【正文】 求準備金評估人員通過搜集更多的信息分析其原因，并根據(jù)分析結果選定發(fā)展因子。 假如：準備金評估人員通過搜集信息得知， 2022年 01發(fā)展年發(fā)展因子較高是因為幾次異常高額的理賠事故，那么在選擇發(fā)展因子時應該考慮到 2022年的現(xiàn)象在未來也可能出現(xiàn)，因此我們選擇發(fā)展因子時不能忽略 2022年的影響。 當然，假如將來安排了再保險或者是賠償限額，那么這種異常賠款將不會再重現(xiàn)。 2022/2/8 41 尾部發(fā)展因子的選擇：即第六個發(fā)展年到最終完全結案時的發(fā)展因子。由于尾部數(shù)據(jù)很少，所以尾部發(fā)展因子的選擇比較困難。在本例中，準備金評估人員根據(jù)自己的經驗判斷和某些行業(yè)數(shù)據(jù)選擇尾部發(fā)展因子為 . ? 上表中最后一列是累計發(fā)展因子，它是根據(jù)選定的發(fā)展因子計算的。 ? 例如： 2022年累計發(fā)展因子的計算過程如下： **= （ 3）終極損失 用選定的發(fā)展因子，分別乘以每個事故年在當前的累計已決賠款，就可以得到每個事故年在各個發(fā)展年的累計已決賠款和最終損失的估計值。 以 2022年為例，它在第 5個發(fā)展年的累計已決賠款估計值： =66402*=70386 2022/2/8 42 ? 在第 6個發(fā)展年的累計已決賠款估計值為 ? 66402**=72498 ? 終極損失的估計值為 ? 66402***=76340 ? 終極損失的估計值可以直接用當前的累計已決賠款（ 66402）乘以對應的累計發(fā)展因子（ =**） ? 66402*=76340 ? 終極損失的估計值 2022/2/8 43 0 1 2 3 4 5 6 終極損失2022 22603 40064 54301 64114 71257 75950 78224 823702022 22054 43970 58737 71841 78076 81287 83726 881632022 20226 39147 51319 60417 66402 70386 72498 763402022 19297 37355 50391 62347 68582 72697 74878 788462022 20555 42898 62832 79231 88977 94315 97145 961462022 17001 33568 45317 54833 60317 63936 65854 693442022 11346 22238 30022 36326 39959 42356 43627 45939事故年發(fā)展年? （ 4）未決賠款準備金 ? 計算出終極損失后，從終極損失中減去已決賠款，即得到未決賠款準備金的估計值。 ? 未決賠款準備金的估計值 ? 2022/2/8 44 事故年（1）終極損失（2）已決賠款（3）未決賠款準備金（4 ）= （2 ） （3 ）已發(fā)生已報案未決賠款準備金（5 ）已發(fā)生未報案未決賠款準備金（6 ）=（4 ） （5 ）2022 82370 78224 4146 4148 22022 88163 81287 6876 6126 7502022 76340 66402 9938 3639 62992022 78846 62347 16499 15600 8992022 102293 62832 39461 25129 143322022 69344 33568 35776 23979 117972022 45939 11346 34593 17454 17139合計 147289 96075 51214? 問題：通過前面學習，我們知道了未決賠款準備金的評估方法，請問我們?yōu)槭裁匆恢睆娬{清理以往年度的未決賠案？我們大規(guī)模的進行集中賠付對未決準備金的評估會產生什么樣的影響呢？ 2022/2/8 45 通過前面的學習，我們可以做出結論：假如以往年度的未決案件遺留較多，必然會對未決賠款準備金的評估產生比較大的影響。？ 出險年度與已決年度相隔時間越長，未決案件的發(fā)展年就越長，那么我們評估未決準備金時，計算累計發(fā)展因子的相乘項就越多，得到的累計發(fā)展因子就會越大，則估計的未決賠款準備金可能會偏離我們真實、合理的未決水平。 舉一個例子，假如 2022年出險的案件目前仍處于未決狀態(tài)，我們在評估 2022年的未決準備金時， 2022年的案件到 2022年經過了 7個發(fā)展年的進展，因此在計算 2022年累計發(fā)展因子時我們就要這 7個發(fā)展年的進展因子相乘，再乘上 2022年到終極的發(fā)展因子，得到的累計發(fā)展因子必然會比較大，因為每個相乘項都大于 1。 . 假如我公司 2022年以前案件全部已決，那么我們在計算 2022年評估未決準備金時得到的累計發(fā)展因子必然要小于上述計算的發(fā)展因子，評估的未決準備金就更加真實、合理。 大規(guī)模的集中賠付對未決準備金的評估會產生什么樣的影響呢？ ? 大規(guī)模的集中賠付必然會使某年度的已決賠款大量增加，則我們在計算發(fā)展因子時可能就要受到它的影響，累計發(fā)展因子會有所上升?；跍蕚浣鹩嬃繉?shù)據(jù)的要求，建議賠付平穩(wěn)進行。因為大規(guī)模集中賠付會影響到準備金計量的準確性，平穩(wěn)賠付更加有利于準備金的合理估計。 2022/2/8 46 47 ? 分攤的原則 ? 分攤方法 ? 總結 五、區(qū)縣公司準備金分攤 2022/2/8 分攤原則 ?由于往前追溯期初準備金不夠準確，為了保證分攤的合理性，并考慮到目前各中支各項數(shù)據(jù)比較穩(wěn)定，基于以上考慮對 IBNR分攤提轉差。 ?準備金分攤后計算的綜合賠付率，應與支公司實際情況吻合。 ?準備金分攤方法的很多，不同的方法，計算結果肯定不同。 ?準備金分攤，指標設計應不易被操控。 48 2022/2/8 2022年 12月準備金分攤方法解釋 ? 分攤基本步驟 第一步： ? 202212時點再保后未到期 ：用業(yè)務報表系統(tǒng)歷年制賠付率報表中的期末未滿期分攤； ? 202212時點再保后未到期 ：用業(yè)務報表系統(tǒng)歷年制賠付率報表中的期初未滿期分攤； ? 上述 2項做差，得到未到期提轉差 。 ? 注：再保后未到期 =2601未到期責任準備金 1212應收分保未到期責任準備金 。 第二步 ： 202212時點再保前已發(fā)生已報告未決賠款準備金（ case） ：用業(yè)務報表系統(tǒng)歷年制賠付率報表中的期末未決（靜態(tài)）分攤； ? 202212時點再保前已發(fā)生已報告未決賠款準備金（ case） ：用業(yè)務報表系統(tǒng)歷年制賠付率報表中的期初未決（靜態(tài)）分攤； ? 上述 2項做差，得到已發(fā)生已報告未決賠款準備金提轉差（ CASE提轉差） 。 ? 注： case=26020221（ NC中） 49 2022/2/8 第三步： 已發(fā)生未報告未決賠款準備金提轉差（ IBNR提轉差） ： 對于非車財險 ： IBNR提轉差 =30%*（區(qū)縣財險已賺保費 /中支財險已賺保費） +30%*（區(qū)縣財險當期已決賠款 /中支財險當期已決賠款）+40%*（區(qū)縣財險期末未決賠款（靜態(tài)） /中支財險期末未決賠款（靜態(tài)）） 對于交強、商業(yè)險 ： IBNR提轉差 =已賺保費 *評估賠付率 當期已決賠款CASE提轉差 IBNR提轉差 2=上步分攤的區(qū)縣 IBNR提轉差 /上步分攤的區(qū)縣合計IBNR提轉差 *中支 IBNR提轉差 ? 已賺保費：確定值（歷年制賠付率報表：已賺保費 =當期凈保費 +期初未滿期保費 期末未滿期保費 ? CASE提轉差：確定值，上步確定 ? 當期已決賠款：確定值，來自歷年制賠付率報表 ? 評估賠付率：影響準備金分攤結果的關鍵因素。計算方法將在后面介紹。 50 2022/2/8 注：由于農險 、 非車非農財險數(shù)據(jù)量達不到可信度要求 ， 賠付率不穩(wěn)定 ， 所以采用已賺保費 、 已決賠款 、 期末未決賠款 （ 靜態(tài) ）綜合比例分攤的方法 ， 采用綜合指標分攤時權重的設計應根據(jù)各險種 、 各中支不同情況多次嘗試選擇最優(yōu)值賦值 ， 定期可根據(jù)數(shù)據(jù)質量變化情況進行調整；由于交強 、 商業(yè)數(shù)據(jù)量足夠大 ，且賠付率比較穩(wěn)定可信 ， 所以采用賠付率法進行分攤 。 再次說明： ibnr分攤的是提轉差 ， 而不是期末數(shù)或期初數(shù) 。 ？？ 由于以前追溯期初準備金不夠準確 ， 為了保證分攤的合理性 ，并考慮到目前各中支各項數(shù)據(jù)比較穩(wěn)定 ， 基于以上考慮對 ibnr分攤提轉差 。 2022/2/8 51 52 第四步： 再保前（ CASE提轉差 +IBNR提轉差） =（第二步得到的）再保前 CASE提轉差 + （第三步得到的）再保前 IBNR提轉差 第五步： 再保攤回（ CASE提轉差 +IBNR提轉差） ：用第三步得到的、分攤非車財險的比例分攤再保攤回（ CASE提轉差 +IBNR提轉差）。 第六步： 間接理賠費用準備金提轉差 ={（第四步得到的）再保前（ CASE提轉差+IBNR提轉差） （第五步得到的）再保攤回（ CASE提轉差 +IBNR提轉差） }*7% 第七步： 風險邊際提轉差（交強險 /商業(yè)險） ={（第四步得到的）再保前（ CASE提轉差 +IBNR提轉差） （第五步得到的）再保攤回（ CASE提轉差+IBNR提轉差） + （第六步得到的）間接理賠費用準備金提轉差 }*% 2022/2/8 ? 風險邊際提轉差（非車非農財險） ={（第四步得到的）再保前（ CASE提轉差 +IBNR提轉差） （第五步得到的）再保攤回（ CASE提轉差 +IBNR提轉差） + （第六步得到的）間接理賠費用準備金提轉差 }*5% ?