【正文】 2022年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為 1/2*1000=500萬(wàn)元 2022/2/8 20 1/8法： 又稱(chēng)為季比例法：與 1/2法相似，假設(shè)保費(fèi)收入在每個(gè)季度是均勻流入的，因此可以近似的認(rèn)為每個(gè)季度所有承保保單從當(dāng)季度的中間時(shí)刻開(kāi)始生效，因此每張保單在當(dāng)季度只能賺到當(dāng)季度保費(fèi)收入的一半 。 2022年起期季度 未賺保費(fèi)因子 1季度 1/8 2季度 3/8 3季度 5/8 4季度 7/8 假設(shè)， 2022年四個(gè)季度每季度的保費(fèi)收入分別為 1 160、 2 200萬(wàn)元，則用 1/8法計(jì)算 2022年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 =120*1/8+160*3/8+240*5/8+200*7/8=400萬(wàn)元 1季度 2季度 3季度 4季度 21 1/24法 假設(shè)條件：在統(tǒng)計(jì)月份內(nèi)承保保單數(shù)量和保險(xiǎn)金額服從均勻分布，這樣可以近似的認(rèn)為所有保單都從月中開(kāi)始生效，即對(duì)于每一張保單當(dāng)月僅能賺得半月的保費(fèi)。對(duì)于一年期的保單，當(dāng)月賺得的保費(fèi)僅是年保費(fèi)的 1/24. 在 2022年 12月 31日計(jì)算未到期準(zhǔn)備金時(shí)，對(duì)于 2022年 12月份的保費(fèi)收入，平均保險(xiǎn)起期為 2022年 12月 15日，到 2022年 12月 31日評(píng)估日時(shí)，只經(jīng)過(guò)了半個(gè)月，即一年的 1/24，在保單期間為一年的假設(shè)下，還有 23/24保險(xiǎn)責(zé)任沒(méi)有終了，因而未到期準(zhǔn)備金為當(dāng)月保費(fèi)收入的 23/24。依次類(lèi)推， 11月份承保的保單的平均承保日期為 11月15日，到 2022年 12月 31日評(píng)估日時(shí)只經(jīng)過(guò)了一個(gè)半月，即一年的3/24，還有 21/24屬于未到期的保險(xiǎn)責(zé)任，同理， 10月份的未到期比例為 19/24，一直到 2022年 1月份未到期比例為當(dāng)月保費(fèi)收入的 1/24。 2022/2/8 各月未賺保費(fèi)因子 2022/2/8 22 2022年起期月份 未賺保費(fèi)因子 2022年起期月份 未賺保費(fèi)因子 1月 1/24 7月 13/24 2月 3/24 8月 15/24 3月 5/24 9月 17/24 4月 7/24 10月 19/24 5月 9/24 11月 21/24 6月 11/24 12月 23/24 對(duì)于各月份起期的保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估公式： 各月份起期保單的保費(fèi)收入 *相應(yīng)的未賺保費(fèi)因子 例如， 1月份保單的保費(fèi)收入 *1/24 。。 最后將上述各月的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金即得到當(dāng)年業(yè)務(wù)在年末應(yīng)提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。 對(duì)于計(jì)算其他月份的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，同理所述。 23 注意：根據(jù) 24分法計(jì)算未到期注意事項(xiàng) 在用 24分法進(jìn)行未到期測(cè)算時(shí)，大部分險(xiǎn)種可以直接用24分法測(cè)算，但是部分險(xiǎn)種需要調(diào)整： 貨運(yùn)險(xiǎn)，假設(shè)周期為 2各月，因此分母應(yīng)為 4 種植險(xiǎn)，假設(shè)周期 5個(gè)月，因此分母應(yīng)為 10，也可以假設(shè)到年底，種植險(xiǎn)基本到期，未到期為零，或者很小； 對(duì)于意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)，也需要進(jìn)行合理判斷 （均需要從報(bào)表系統(tǒng)中看一下險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期間） 用以上步驟計(jì)算出的未到期，需要和報(bào)表系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確定結(jié)果的合理性 2022/2/8 1/365法 ? 是以日為基礎(chǔ)逐單評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的一種方法。在評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時(shí)，三百六十五分之一法要對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任尚未終止的保單，逐單按照保單的保險(xiǎn)期間進(jìn)行評(píng)估，采用的公式為： ? 保險(xiǎn)止期與準(zhǔn)備金評(píng)估日之間的天數(shù) /保險(xiǎn)止期與保險(xiǎn)起期之間的天數(shù) *保費(fèi)收入 ? 其中“保險(xiǎn)止期與準(zhǔn)備金評(píng)估日之間天數(shù) /保險(xiǎn)止期與保險(xiǎn)起期之間的天數(shù)”為該保單未賺保費(fèi)天數(shù)的比例。 ? 例子： 2022年 6月 15日承保的一份一年期的保單，用 365法在2022年 12月 31日評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，則未賺保費(fèi)因子是166/365,已賺為 199/365.（ 2022年 365天） ? 比如已賺： 6月 16天， 7月 31天， 8月 31天， 9月 30天， 10月31天， 11月 30天， 12月（不算評(píng)估那 31號(hào)） 30天，加起來(lái)是199天，即：算頭沒(méi)算尾。那么未賺就是 365199=166 2022/2/8 24 25 關(guān)于未到期的小問(wèn)題 問(wèn)：經(jīng)常有中支打電話(huà)問(wèn)：我們家保費(fèi)是同比正增長(zhǎng)，為什么利潤(rùn)表中未到期是負(fù)的？保費(fèi)正增長(zhǎng)，利潤(rùn)表中未到期就一定是正的嗎？ 答：利潤(rùn)表中的未到期是“提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”，它是一個(gè)提轉(zhuǎn)差，是時(shí)點(diǎn)數(shù)減去期初數(shù)。 6501\提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（提轉(zhuǎn)差） = 2601 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（時(shí)點(diǎn)數(shù) 期初數(shù)） 1212 應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 （時(shí)點(diǎn)數(shù) 期初數(shù)） 保費(fèi)同比正增長(zhǎng) ， 未到期提轉(zhuǎn)差可能為正； 保費(fèi)同比正增長(zhǎng) ， 未到期提轉(zhuǎn)差可能為負(fù)； 保費(fèi)同比負(fù)增長(zhǎng) ， 未到期未轉(zhuǎn)差可能為正； 保費(fèi)同比負(fù)增長(zhǎng) ， 未到期未轉(zhuǎn)差可能為負(fù)； 2022/2/8 問(wèn)：假如某家中支 2022年保費(fèi)收入共計(jì) 1000萬(wàn)元， 2022年保費(fèi)收入也是 1000萬(wàn)元，那么測(cè)算 2022年底未到期提轉(zhuǎn)差，它是零嗎？ 2022/2/8 26 再保險(xiǎn) 什么叫再保險(xiǎn)？ 再保險(xiǎn)也叫做分保，是保險(xiǎn)人將其所承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人，稱(chēng)為再保險(xiǎn)。 再保險(xiǎn)的作用是什么，為什么會(huì)有再保險(xiǎn)？ （ 1）再保險(xiǎn)可以擴(kuò)大保險(xiǎn)人的承保能力，增加業(yè)務(wù)量。 （ 2）再保險(xiǎn)可以分散風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性 （ 3）增加了積累 2022年 4季度，總公司對(duì)全國(guó)各家分公司各家中支 45%的商業(yè)車(chē)險(xiǎn)分保，那么本次分保對(duì)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的測(cè)算有何影響？對(duì)2022年各家中支的經(jīng)營(yíng)成果有何影響？ 2022/2/8 27 通過(guò)觀察 2022年各月的利潤(rùn)表可知，雖然總公司對(duì)商業(yè)車(chē)險(xiǎn)是45%分保，但是入賬時(shí)分出保費(fèi)是放到了 12月份，我們?cè)跍y(cè)算未到期準(zhǔn)備金時(shí)應(yīng)該將各月的分出保費(fèi)還原回去，這樣測(cè)算的未到期才能更加合理。 不同形式的再保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響也不同，我們假設(shè) 2022年對(duì)每個(gè)月的 10%商業(yè)車(chē)險(xiǎn)分保，那么它和 2022年四季度商業(yè)車(chē)險(xiǎn)分保對(duì)未到期的影響是不一樣的，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響就更不一樣了。 由上例可知，由于分保的原因，未到期提轉(zhuǎn)差變大，而已賺保費(fèi) =保費(fèi)收入 分出保費(fèi) 未到期提轉(zhuǎn)差，則已賺保費(fèi)變小。隨著各中支保費(fèi)的逐漸增多，已賺保費(fèi)會(huì)逐漸增多。 2022/2/8 28 在評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時(shí)，評(píng)估時(shí)點(diǎn)離再保時(shí)點(diǎn)越近，則再保對(duì)未到期的影響就越大，因?yàn)榇藭r(shí)再保險(xiǎn)保費(fèi)賺保費(fèi)因子越大。假如評(píng)估時(shí)點(diǎn)離再保時(shí)點(diǎn)越遠(yuǎn)，未到期受到的影響就越小，因?yàn)槲促嵄ＹM(fèi)因子會(huì)越小。 再保險(xiǎn)對(duì)未決的影響：攤回的未決提轉(zhuǎn)差具體要根據(jù)總公司再保簽訂的協(xié)議等。 2022年是否還會(huì)有再保險(xiǎn)？比例是多少，對(duì) 2022年的影響是什么？ 經(jīng)過(guò)與總公司再保險(xiǎn)部溝通， 2022年再保政策還未確定，如果有再?？偣緯?huì)通知分公司，我們也會(huì)及時(shí)告知各中支公司。 29 2022/2/8 再保險(xiǎn)對(duì)利潤(rùn)的影響 例子中的保險(xiǎn)是比例再保險(xiǎn)？ 30 2022/2/8 通過(guò)前面的學(xué)習(xí)，想一下，到底哪個(gè)是再保前，哪個(gè)是再保后？ ? 定義：未決賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司為尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。 ? ： 2022/2/8 31 四、未決賠款準(zhǔn)備金 保單生效日 事故發(fā)生日 評(píng)估日 事故報(bào)告日 評(píng)估日 賠付結(jié)案日 時(shí)間 ? 分類(lèi)： 32 未決 賠款 準(zhǔn)備 金 已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（ CASE） 已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（ IBNR） 間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金（ ULAE） 風(fēng)險(xiǎn)邊際準(zhǔn)備金（ MARGIN） 報(bào)表系統(tǒng)中未決賠款 純粹的已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金 重立案件準(zhǔn)備金 已發(fā)生已報(bào)案未決 準(zhǔn)備金在未來(lái)的發(fā) 展變化 2022/2/8 已發(fā)生已報(bào)告但 估損為零或者估 計(jì)不足的案件 已經(jīng)報(bào)案但仍未估損 33 未決 賠款 責(zé)任 準(zhǔn)備 金 再保前 未決 再保攤 回未決 Case再保前已發(fā)生已報(bào)告 Ibnr 再保前已發(fā)生未報(bào)告 Margin 再保前風(fēng)險(xiǎn)邊際 Ulae 間接理賠費(fèi)用 Recase再保攤回已發(fā)生已報(bào)告 Reibnr再保攤回已發(fā)生未報(bào)告 Remargin再保攤回風(fēng)險(xiǎn)邊際 再保后未決 =再保前未決 再保攤回未決 2022/2/8 未決賠款準(zhǔn)備金的評(píng)估方法 ? 本次主要介紹鏈梯法來(lái)評(píng)估未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金 ? 什么叫鏈梯法？ ? 鏈梯法是通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析，選定賠款的發(fā)展因子，進(jìn)而預(yù)測(cè)最終賠款的發(fā)展趨勢(shì)和終極的損失，是評(píng)估未決準(zhǔn)備金最基本的方法。 ? 什么叫發(fā)展因子？ ? 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：主要講解使用已決賠款數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金，也可以使用已報(bào)告賠款來(lái)估計(jì)未決準(zhǔn)備金。 ? 采用的方法：已決賠款鏈梯法 ? 即根據(jù)累計(jì)已決賠款的流量三角形對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行估計(jì) ? 基本假設(shè)：每個(gè)事故年的賠款支出具有相同的發(fā)展模式，也就是說(shuō)在預(yù)測(cè)終極賠款時(shí)，每個(gè)事故年使用的發(fā)展因子相同。 2022/2/8 34 評(píng)估步驟 （ 1）流量三角形 在準(zhǔn)備金評(píng)估中，一般都是以流量三角形的方式列示數(shù)據(jù)，即將賠款數(shù) 據(jù)按照保險(xiǎn)事故的發(fā)生年度（出險(xiǎn)年度）和賠款支出年度（已決年度）進(jìn) 行交叉排列。 發(fā)展年（進(jìn)展年）：保險(xiǎn)事故發(fā)生年度與賠款支出年度之間的時(shí)間延遲稱(chēng)為發(fā)展年，也叫做進(jìn)展年。 下面是以流量三角形的格式排列的已決賠款數(shù)據(jù)。