【正文】 ? （ 2）分攤后綜合賠付率計算基本接近真實情況 ? （ 3）準備金與未決存量變化趨勢一致 ? 判斷標準優(yōu)先級為由上而下遞減。 ?準備金分攤后計算的綜合賠付率，應與支公司實際情況吻合。這就要求準備金評估人員通過搜集更多的信息分析其原因，并根據(jù)分析結果選定發(fā)展因子。第二列是第 0個發(fā)展年，也就是說事故出險的當年，我們可以得知 2022年出險的案件在 2022年支出的賠款， 2022年出險的案件在 2022年支出的賠款。 2022/2/8 28 在評估未到期責任準備金時，評估時點離再保時點越近，則再保對未到期的影響就越大，因為此時再保險保費賺保費因子越大。 2022年起期季度 未賺保費因子 1季度 1/8 2季度 3/8 3季度 5/8 4季度 7/8 假設， 2022年四個季度每季度的保費收入分別為 1 160、 2 200萬元，則用 1/8法計算 2022年底的未到期責任準備金 =120*1/8+160*3/8+240*5/8+200*7/8=400萬元 1季度 2季度 3季度 4季度 21 1/24法 假設條件：在統(tǒng)計月份內承保保單數(shù)量和保險金額服從均勻分布，這樣可以近似的認為所有保單都從月中開始生效，即對于每一張保單當月僅能賺得半月的保費。 保險責任準備金，是指保險公司為了承擔未到期責任和處理未決賠款而從保費收入中提存的一種資金準備。 間接理賠費用的填寫問題。 歷年制賠付率 計算公式 ? 評價：數(shù)據(jù)容易獲得，計算非常簡單。（ 1）營業(yè)稅金及附加 （ 2）手續(xù)費及傭金支出 （ 3）保險保障基金 （ 4）監(jiān)管費用 （ 5）支付給內部員工的獲取業(yè)務有關的費用等等 18 未到期保費的測算方法 比例法： 假設條件為保費收入在一定期間中是均勻流入的，與之相對應的風險也假設在保險期內是均勻分布，如 1/2法，1/8法， 1/24法， 1/365法。那么未賺就是 365199=166 2022/2/8 24 25 關于未到期的小問題 問：經常有中支打電話問：我們家保費是同比正增長，為什么利潤表中未到期是負的？保費正增長，利潤表中未到期就一定是正的嗎？ 答：利潤表中的未到期是“提取未到期責任準備金”，它是一個提轉差，是時點數(shù)減去期初數(shù)。 發(fā)展年（進展年）：保險事故發(fā)生年度與賠款支出年度之間的時間延遲稱為發(fā)展年，也叫做進展年。 2022/2/8 38 0 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 62022 1 . 7 7 3 1 . 3 5 5 1 . 1 8 1 1 . 1 1 1 1 . 0 6 6 1 . 0 32022 1 . 9 9 4 1 . 3 3 6 1 . 2 2 3 1 . 0 8 7 1 . 0 4 12022 1 . 9 4 1 1 . 3 1 1 1 . 1 7 7 1 . 0 9 92022 1 . 9 3 6 1 . 3 4 9 1 . 2 3 72022 2 . 0 8 7 1 . 4 6 52022 1 . 9 7 4事故年發(fā)展年? 由上表可知，對于同一個發(fā)展年，發(fā)展因子的變動范圍較大，因此對發(fā)展因子的選擇有一定的難度。？ 出險年度與已決年度相隔時間越長，未決案件的發(fā)展年就越長，那么我們評估未決準備金時，計算累計發(fā)展因子的相乘項就越多，得到的累計發(fā)展因子就會越大，則估計的未決賠款準備金可能會偏離我們真實、合理的未決水平。 再次說明： ibnr分攤的是提轉差 ， 而不是期末數(shù)或期初數(shù) 。 2022/2/8 61 ? 二、未決賠款準備金預測方法 ? 20222022年滿期賠付率 LR20222022 ? 20222022年滿期賠付率 LR20222022 ? 此時 2022年尚未結束，那我們無法用前面求評估損失率的方法通過承保年度制報表求得 20222022的預計賠付率 LR2022？ ? 未決估損偏差率 ? 定義：反映的是截止到某一時點（如 2022年 6月 30日）系統(tǒng)內未決案件的未決金額與最終賠款的偏差情況。 ? 則未決估損偏差率為（ 80+60） /1001=40%，因此評估時點準備金低估了 40%。 2022/2/8 51 52 第四步： 再保前（ CASE提轉差 +IBNR提轉差） =（第二步得到的）再保前 CASE提轉差 + （第三步得到的）再保前 IBNR提轉差 第五步： 再保攤回（ CASE提轉差 +IBNR提轉差） ：用第三步得到的、分攤非車財險的比例分攤再保攤回（ CASE提轉差 +IBNR提轉差）。 . 假如我公司 2022年以前案件全部已決，那么我們在計算 2022年評估未決準備金時得到的累計發(fā)展因子必然要小于上述計算的發(fā)展因子，評估的未決準備金就更加真實、合理。 ? 計算發(fā)展因子平均值的幾種方法：簡單平均、加權平均、幾何平均等方法，也可以根據(jù)需要，在計算平均數(shù)時剔除最大值與最小值的影響，或者用最近幾年的發(fā)展因子來計算平均值。 2022/2/8 35 0 1 2 3 4 5 62022 22603 17461 14237 9813 7143 4693 22742022 22054 21916 14767 13104 6235 32112022 20226 18981 12172 9098 59852022 19297 18058 13036 119562022 20555 22343 199352022 17001 165672022 11346事故年發(fā)展年在流量三角形中，從左下角到右上角對角線上的元素代表在每一個年度 的賠款金額。 再保險的作用是什么，為什么會有再保險？ （ 1）再保險可以擴大保險人的承保能力，增加業(yè)務量。 在實際應用中，基本上是采用比例法。若未決賠款管理有效、一致，則能反映業(yè)務的經營情況變化。有助于使用者判斷凈利潤的質量和風險、預測凈利潤的持續(xù)性，從而作出正確決策。 10 2022/2/8 綜合賠付率 利潤表中的綜合賠付率 與歷年制賠付率相比，綜合賠付率是在歷年制賠付率的概念中考慮 IBNR準備金、 間接理賠費用 、再保險的因素，能夠科學、綜合、精確反映考核區(qū)間內整體經營情況。 假設：每年的保費收入均勻流入，因此可以近似的認為所有承保保單從年中開始生效，每張保單在年底只能賺到當年保費的一半。 由上例可知，由于分保的原因，未到期提轉差變大，而已賺保費 =保費收入 分出保費 未到期提轉差，則已賺保費變小。等等。在選定發(fā)展因子時，不能只看平均值，還需要注意各個事故年的發(fā)展因子是否比較接近。因為大規(guī)模集中賠付會影響到準備金計量的準確性，平穩(wěn)賠付更加有利于準備金的合理估計。 保單滿期賠付率數(shù)據(jù)來源： 公共統(tǒng)計報表 承保年度制報表 分析維度：機構 2，險種大類 1 分析主題：保費收入， 滿期保費， 已決賠款， 未決金額 (靜態(tài) )， 未決金額 統(tǒng)計區(qū)間： 20221120221231截止到 20221231滿期賠付率（靜態(tài)） 20221120221231截止到 20221231滿期賠付率 20221120221231截止到 20221231滿期賠付率 2022年保單在 2022年已賺保費（ 2022EP） =（ 20222022）滿期保費 2022年保單在 2022年已賺保費（ 2022EP） =（ 20222022至 2022）滿期保費 （ 20222022至 2022）滿期保費 2022年已賺保費（ EP） =2022EP+2022EP 2022/2/8 ? 影響分攤的主要因素： （ 1）總公司的準備金評估結果 （ ibnr與 case大小問題、賠付率選擇問題） （ 2）省公司的賠付率評估結果（數(shù)據(jù)量、穩(wěn)定性問題） （ 3）系統(tǒng)已發(fā)生已報告數(shù)據(jù)的影響 （與分攤完準備金結果比較大小、系統(tǒng)外風險、數(shù)據(jù)質量問題） （ 4）其他中支的波動影響 （企財險 case、農險 case數(shù)據(jù)失真造成的波動） （ 5）基層機構變更對準備金分攤合理性的影響。根據(jù)各車型結構占比計算車險預計的賠付率。 （ 4）各中支可在此基礎上進一步深入分析研究，尋找更合理的分攤辦法，如根據(jù)估損偏差率、案均賠款等還原未決賠款、根據(jù)結案率進行未決賠款準備金的懲罰性調整、根據(jù)報案及時登記率進行未決件數(shù)的調整從而修正未決賠款、根據(jù)結案周期進行懲罰性調整等等。 ? 注： case=26020221（ NC中） 49 2022/2/8 第三步： 已發(fā)生未報告未決賠款準備金提轉差（ IBNR提轉差） ： 對于非車財險 ： IBNR提轉差 =30%*（區(qū)縣財險已賺保費 /中支財險已賺保費） +30%*（區(qū)縣財險當期已決賠款 /中支財險當期已決賠款）+40%*（區(qū)縣財險期末未決賠款（靜態(tài)） /中支財險期末未決賠款（靜態(tài)）） 對于交強、商業(yè)險 ： IBNR提轉差 =已賺保費 *評估賠付率 當期已決賠款CASE提轉差 IBNR提轉差 2=上步分攤的區(qū)縣 IBNR提轉差 /上步分攤的區(qū)縣合計IBNR提轉差 *中支 IBNR提轉差 ? 已賺保費：確定值（歷年制賠付率報表：已賺保費 =當期凈保費 +期初未滿期保費 期末未滿期保費 ? CASE提轉差：確定值，上步確定