【正文】 簽單保費(fèi) 已賺保費(fèi) 未到期保費(fèi) 由此可見，保險(xiǎn)公司在收取保費(fèi)的時(shí)候，并不能作為自己的收入，而只能作為負(fù)債予以確認(rèn)，當(dāng)保險(xiǎn)公司逐步承擔(dān)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，才能逐步確認(rèn)為保險(xiǎn)公司的收入，即已賺保費(fèi)。（ 1）營(yíng)業(yè)稅金及附加 （ 2）手續(xù)費(fèi)及傭金支出 （ 3）保險(xiǎn)保障基金 （ 4）監(jiān)管費(fèi)用 （ 5）支付給內(nèi)部員工的獲取業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用等等 18 未到期保費(fèi)的測(cè)算方法 比例法： 假設(shè)條件為保費(fèi)收入在一定期間中是均勻流入的，與之相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也假設(shè)在保險(xiǎn)期內(nèi)是均勻分布，如 1/2法，1/8法， 1/24法， 1/365法。法： 又稱為 年比例法。對(duì)于一年期的保單，當(dāng)月賺得的保費(fèi)僅是年保費(fèi)的 1/24. 在 2022年 12月 31日計(jì)算未到期準(zhǔn)備金時(shí)，對(duì)于 2022年 12月份的保費(fèi)收入，平均保險(xiǎn)起期為 2022年 12月 15日，到 2022年 12月 31日評(píng)估日時(shí)，只經(jīng)過(guò)了半個(gè)月，即一年的 1/24，在保單期間為一年的假設(shè)下，還有 23/24保險(xiǎn)責(zé)任沒(méi)有終了，因而未到期準(zhǔn)備金為當(dāng)月保費(fèi)收入的 23/24。 對(duì)于計(jì)算其他月份的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，同理所述。那么未賺就是 365199=166 2022/2/8 24 25 關(guān)于未到期的小問(wèn)題 問(wèn)：經(jīng)常有中支打電話問(wèn)：我們家保費(fèi)是同比正增長(zhǎng)，為什么利潤(rùn)表中未到期是負(fù)的？保費(fèi)正增長(zhǎng)，利潤(rùn)表中未到期就一定是正的嗎？ 答：利潤(rùn)表中的未到期是“提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”，它是一個(gè)提轉(zhuǎn)差，是時(shí)點(diǎn)數(shù)減去期初數(shù)。 不同形式的再保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響也不同，我們假設(shè) 2022年對(duì)每個(gè)月的 10%商業(yè)車險(xiǎn)分保，那么它和 2022年四季度商業(yè)車險(xiǎn)分保對(duì)未到期的影響是不一樣的，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響就更不一樣了。假如評(píng)估時(shí)點(diǎn)離再保時(shí)點(diǎn)越遠(yuǎn)，未到期受到的影響就越小，因?yàn)槲促嵄ＹM(fèi)因子會(huì)越小。 ? ： 2022/2/8 31 四、未決賠款準(zhǔn)備金 保單生效日 事故發(fā)生日 評(píng)估日 事故報(bào)告日 評(píng)估日 賠付結(jié)案日 時(shí)間 ? 分類： 32 未決 賠款 準(zhǔn)備 金 已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（ CASE） 已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（ IBNR） 間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金（ ULAE） 風(fēng)險(xiǎn)邊際準(zhǔn)備金（ MARGIN） 報(bào)表系統(tǒng)中未決賠款 純粹的已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金 重立案件準(zhǔn)備金 已發(fā)生已報(bào)案未決 準(zhǔn)備金在未來(lái)的發(fā) 展變化 2022/2/8 已發(fā)生已報(bào)告但 估損為零或者估 計(jì)不足的案件 已經(jīng)報(bào)案但仍未估損 33 未決 賠款 責(zé)任 準(zhǔn)備 金 再保前 未決 再保攤 回未決 Case再保前已發(fā)生已報(bào)告 Ibnr 再保前已發(fā)生未報(bào)告 Margin 再保前風(fēng)險(xiǎn)邊際 Ulae 間接理賠費(fèi)用 Recase再保攤回已發(fā)生已報(bào)告 Reibnr再保攤回已發(fā)生未報(bào)告 Remargin再保攤回風(fēng)險(xiǎn)邊際 再保后未決 =再保前未決 再保攤回未決 2022/2/8 未決賠款準(zhǔn)備金的評(píng)估方法 ? 本次主要介紹鏈梯法來(lái)評(píng)估未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金 ? 什么叫鏈梯法？ ? 鏈梯法是通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析，選定賠款的發(fā)展因子，進(jìn)而預(yù)測(cè)最終賠款的發(fā)展趨勢(shì)和終極的損失，是評(píng)估未決準(zhǔn)備金最基本的方法。 發(fā)展年（進(jìn)展年）：保險(xiǎn)事故發(fā)生年度與賠款支出年度之間的時(shí)間延遲稱為發(fā)展年，也叫做進(jìn)展年。其中， 11346是2022年發(fā)生保險(xiǎn)事故在 2022年當(dāng)年的賠款支出， 16567是 2022年發(fā)生的保險(xiǎn)事故，延遲一年后在 2022年支出的賠款， 19935是 2022年發(fā)生的保險(xiǎn)事故，延遲 2年在 2022年發(fā)生的保險(xiǎn)事故。同理。 ? 以 2022年數(shù)據(jù)為例，從表中可知， 2022年只有在第 0個(gè)發(fā)展年也就是2022年有賠款支出，我們的目的就是估計(jì)出 2022年在第 16個(gè)發(fā)展年的賠款支出，進(jìn)而預(yù)測(cè)出 2022年的最終賠款。 2022/2/8 38 0 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 62022 1 . 7 7 3 1 . 3 5 5 1 . 1 8 1 1 . 1 1 1 1 . 0 6 6 1 . 0 32022 1 . 9 9 4 1 . 3 3 6 1 . 2 2 3 1 . 0 8 7 1 . 0 4 12022 1 . 9 4 1 1 . 3 1 1 1 . 1 7 7 1 . 0 9 92022 1 . 9 3 6 1 . 3 4 9 1 . 2 3 72022 2 . 0 8 7 1 . 4 6 52022 1 . 9 7 4事故年發(fā)展年? 由上表可知，對(duì)于同一個(gè)發(fā)展年，發(fā)展因子的變動(dòng)范圍較大，因此對(duì)發(fā)展因子的選擇有一定的難度。 例如：在上表中， 01發(fā)展年的發(fā)展因子選定值為 ，但是與各種平均值都不相同。 假如：準(zhǔn)備金評(píng)估人員通過(guò)搜集信息得知， 2022年 01發(fā)展年發(fā)展因子較高是因?yàn)閹状萎惓８哳~的理賠事故，那么在選擇發(fā)展因子時(shí)應(yīng)該考慮到 2022年的現(xiàn)象在未來(lái)也可能出現(xiàn)，因此我們選擇發(fā)展因子時(shí)不能忽略 2022年的影響。在本例中，準(zhǔn)備金評(píng)估人員根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)判斷和某些行業(yè)數(shù)據(jù)選擇尾部發(fā)展因子為 . ? 上表中最后一列是累計(jì)發(fā)展因子，它是根據(jù)選定的發(fā)展因子計(jì)算的。？ 出險(xiǎn)年度與已決年度相隔時(shí)間越長(zhǎng)，未決案件的發(fā)展年就越長(zhǎng)，那么我們?cè)u(píng)估未決準(zhǔn)備金時(shí)，計(jì)算累計(jì)發(fā)展因子的相乘項(xiàng)就越多，得到的累計(jì)發(fā)展因子就會(huì)越大，則估計(jì)的未決賠款準(zhǔn)備金可能會(huì)偏離我們真實(shí)、合理的未決水平。基于準(zhǔn)備金計(jì)量對(duì)數(shù)據(jù)的要求，建議賠付平穩(wěn)進(jìn)行。 ?準(zhǔn)備金分?jǐn)偡椒ǖ暮芏?，不同的方法，?jì)算結(jié)果肯定不同。 第二步 ： 202212時(shí)點(diǎn)再保前已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（ case） ：用業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)歷年制賠付率報(bào)表中的期末未決（靜態(tài)）分?jǐn)偅? ? 202212時(shí)點(diǎn)再保前已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（ case） ：用業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)歷年制賠付率報(bào)表中的期初未決（靜態(tài)）分?jǐn)偅? ? 上述 2項(xiàng)做差，得到已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差（ CASE提轉(zhuǎn)差） 。 再次說(shuō)明： ibnr分?jǐn)偟氖翘徂D(zhuǎn)差 ， 而不是期末數(shù)或期初數(shù) 。這與各中支通常的理解相反。 分?jǐn)傊行枰⒁獾募夹g(shù)細(xì)節(jié) （ 1）由于目前總公司對(duì)分公司的準(zhǔn)備金評(píng)估余額數(shù)與公司未決存量的變化趨勢(shì)一致性不明顯，因此各中支未決存量目前與準(zhǔn)備金變化的趨勢(shì)性一致性不夠，各中支在對(duì)準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)時(shí)，應(yīng)將重心放在綜合賠付率進(jìn)而是評(píng)估賠付率的合理性研究上。因此與其糾纏分?jǐn)偡椒ǖ膬?yōu)劣，不如將重心放在提升數(shù)據(jù)質(zhì)量上，從而使分?jǐn)偡椒ǜ菀祝謹(jǐn)偨Y(jié)果更合理。 2022/2/8 61 ? 二、未決賠款準(zhǔn)備金預(yù)測(cè)方法 ? 20222022年滿期賠付率 LR20222022 ? 20222022年滿期賠付率 LR20222022 ? 此時(shí) 2022年尚未結(jié)束，那我們無(wú)法用前面求評(píng)估損失率的方法通過(guò)承保年度制報(bào)表求得 20222022的預(yù)計(jì)賠付率 LR2022？ ? 未決估損偏差率 ? 定義：反映的是截止到某一時(shí)點(diǎn)（如 2022年 6月 30日）系統(tǒng)內(nèi)未決案件的未決金額與最終賠款的偏差情況。 ? 考慮因素 （ 1） 車險(xiǎn)： 2022年車型結(jié)構(gòu)是否會(huì)出現(xiàn)變化，賠付率結(jié)構(gòu)是否會(huì)出現(xiàn)變化 。 ? 求得 2022年預(yù)計(jì)賠付率 LR2022 2022/2/8 64 ? 2022年綜合賠付率計(jì)算（與評(píng)估賠付率計(jì)算方法同理） ? 2022年預(yù)計(jì)賠付率 *2022年已賺保費(fèi)中 2022年保單占比+2022年預(yù)計(jì)賠付率 *2022年已賺保費(fèi)中 2022年保單占比 ? 未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差計(jì)算 ? 未決準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 =2022年已賺保費(fèi) *2022年綜合賠付率 2022年已決賠款 +攤回賠款 2022/2/8 65 謝謝 66 2022/2/8 。 ? （ 2）適當(dāng)預(yù)測(cè) 2022年承保環(huán)境是否會(huì)改變 ，假如環(huán)境惡化，適當(dāng)上升賠付率，假如環(huán)境有向好趨勢(shì)，適當(dāng)下降。 ? 則未決估損偏差率為（ 80+60） /1001=40%，因此評(píng)估時(shí)點(diǎn)準(zhǔn)備金低估了 40%。 （ 5）判斷準(zhǔn)備金分?jǐn)偟暮侠硇栽谟谂袛喾謹(jǐn)偨Y(jié)果計(jì)算的綜合賠付率是否與支公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況相符合，這需要長(zhǎng)期跟蹤并考慮個(gè)案影響，各中支應(yīng)充分考慮財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、理賠因素，將賠付率合理確定并用于準(zhǔn)備金分?jǐn)偤侠硇耘袛?。進(jìn)行預(yù)期賠付率計(jì)算時(shí)，要考慮 IBNR因素影響。 （ 6）計(jì)算時(shí)應(yīng)分險(xiǎn)種計(jì)算，分為交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)險(xiǎn)、農(nóng)險(xiǎn)、非車非農(nóng)財(cái)險(xiǎn) 4個(gè)險(xiǎn)種大類進(jìn)行分?jǐn)?，特別是非車險(xiǎn)再保攤回準(zhǔn)備金余額較大的，一定要分開進(jìn)行分?jǐn)偂? 2022/2/8 51 52 第四步： 再保前（ CASE提轉(zhuǎn)差 +IBNR提轉(zhuǎn)差） =（第二步得到的）再保前 CASE提轉(zhuǎn)差 + （第三步得到的）再保前 IBNR提轉(zhuǎn)差 第五步： 再保攤回（ CASE提轉(zhuǎn)差 +IBNR提轉(zhuǎn)差） ：用第三步得到的、分?jǐn)偡擒囏?cái)險(xiǎn)的比例分?jǐn)傇俦偦兀?CASE提轉(zhuǎn)差 +IBNR提轉(zhuǎn)差）。計(jì)算方法將在后面介紹。 48 2022/2/8 2022年 12月準(zhǔn)備金分?jǐn)偡椒ń忉? ? 分?jǐn)偦静襟E 第一步： ? 202212時(shí)點(diǎn)再保后未到期 ：用業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)歷年制賠付率報(bào)表中的期末未滿期分?jǐn)偅? ? 202212時(shí)點(diǎn)再保后未到期 ：用業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)歷年制賠付率報(bào)表中的期初未滿期分?jǐn)偅? ? 上述 2項(xiàng)做差，得到未到期提轉(zhuǎn)差 。 2022/2/8