【正文】 ? 簡單賠付率 ? 保單年賠付率（承保年度制賠付率） ? 日歷年賠付率（歷年制賠付率） ? 綜合賠付率（利潤表中） ? 事故年賠付率（精算，不要求） 二、對幾種賠付率的介紹 2022/2/8 “賠付率”指標(biāo)有很多變化的形式，使用與溝通中，一定要搞清楚賠款、保費(fèi)指標(biāo)口徑是怎么定義的 簡單賠付率 定義： 賠款支出 /保費(fèi)收入 ? 缺點(diǎn)：賠款和保費(fèi)不匹配，不能反映承保質(zhì)量？ ? 主要可以反映現(xiàn)金流情況 7 2022/2/8 保單年滿期賠付率 ? 保單年：即承保年 ? 保單年滿期賠付率＝保單年已報(bào)告賠款 /保單年已賺保費(fèi)=(已決賠款 +未決賠款 )/滿期保費(fèi) ? 優(yōu)點(diǎn)：保費(fèi)和賠款的匹配性是最好的 ？ ? 可以反映一段時間承保質(zhì)量情況和承保政策的有效性 ? 缺點(diǎn)：時效性差，由于保單年賠款進(jìn)展時間較長，所以該指標(biāo)比較滯后。類似于綜合賠付率，差別在于歷年制賠付率未考慮已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金和再保的影響。 10 2022/2/8 綜合賠付率 利潤表中的綜合賠付率 與歷年制賠付率相比，綜合賠付率是在歷年制賠付率的概念中考慮 IBNR準(zhǔn)備金、 間接理賠費(fèi)用 、再保險的因素，能夠科學(xué)、綜合、精確反映考核區(qū)間內(nèi)整體經(jīng)營情況。 準(zhǔn)備金的作用 （ 1）保障被保險人的利益 （ 2）監(jiān)管部門對保險公司償付能力的監(jiān)管 （ 3）保險公司穩(wěn)健經(jīng)營的要求 三、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ? 按照會計(jì)的權(quán)責(zé)發(fā)生制，只有承擔(dān)了風(fēng)險部分的保險業(yè)務(wù)收入才能確認(rèn)為保險公司真正的收入，即財(cái)務(wù)報(bào)表上的已賺保費(fèi)項(xiàng)目。 15 2022/2/8 16 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金在財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的對比： 未到期在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中叫做未到期準(zhǔn)備金，包括保費(fèi)充足準(zhǔn)備金（ 26010101）、保費(fèi)不足準(zhǔn)備金（ 26010102），還包括再保攤回保費(fèi)充足準(zhǔn)備金（ 12120201）和再保攤回保費(fèi)不足準(zhǔn)備金（ 12120202）。值得注意的是，上面 4種方法的假設(shè)是逐步放松的，即從假設(shè)年內(nèi)保費(fèi)均勻分布，到季度內(nèi)保費(fèi)均勻分布，再到月度內(nèi)保費(fèi)均勻分布，對于 365分方法，則基本上沒有限制。 假設(shè)：每年的保費(fèi)收入均勻流入，因此可以近似的認(rèn)為所有承保保單從年中開始生效，每張保單在年底只能賺到當(dāng)年保費(fèi)的一半。依次類推， 11月份承保的保單的平均承保日期為 11月15日，到 2022年 12月 31日評估日時只經(jīng)過了一個半月，即一年的3/24，還有 21/24屬于未到期的保險責(zé)任，同理， 10月份的未到期比例為 19/24，一直到 2022年 1月份未到期比例為當(dāng)月保費(fèi)收入的 1/24。 23 注意：根據(jù) 24分法計(jì)算未到期注意事項(xiàng) 在用 24分法進(jìn)行未到期測算時，大部分險種可以直接用24分法測算，但是部分險種需要調(diào)整： 貨運(yùn)險，假設(shè)周期為 2各月，因此分母應(yīng)為 4 種植險，假設(shè)周期 5個月，因此分母應(yīng)為 10，也可以假設(shè)到年底，種植險基本到期，未到期為零，或者很小； 對于意外險和健康險，也需要進(jìn)行合理判斷 （均需要從報(bào)表系統(tǒng)中看一下險種的保險期間） 用以上步驟計(jì)算出的未到期，需要和報(bào)表系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確定結(jié)果的合理性 2022/2/8 1/365法 ? 是以日為基礎(chǔ)逐單評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的一種方法。 6501\提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（提轉(zhuǎn)差） = 2601 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（時點(diǎn)數(shù) 期初數(shù)） 1212 應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 （時點(diǎn)數(shù) 期初數(shù)） 保費(fèi)同比正增長 ， 未到期提轉(zhuǎn)差可能為正； 保費(fèi)同比正增長 ， 未到期提轉(zhuǎn)差可能為負(fù)； 保費(fèi)同比負(fù)增長 ， 未到期未轉(zhuǎn)差可能為正； 保費(fèi)同比負(fù)增長 ， 未到期未轉(zhuǎn)差可能為負(fù)； 2022/2/8 問：假如某家中支 2022年保費(fèi)收入共計(jì) 1000萬元， 2022年保費(fèi)收入也是 1000萬元，那么測算 2022年底未到期提轉(zhuǎn)差，它是零嗎？ 2022/2/8 26 再保險 什么叫再保險？ 再保險也叫做分保，是保險人將其所承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人，稱為再保險。 由上例可知，由于分保的原因，未到期提轉(zhuǎn)差變大，而已賺保費(fèi) =保費(fèi)收入 分出保費(fèi) 未到期提轉(zhuǎn)差，則已賺保費(fèi)變小。 再保險對未決的影響：攤回的未決提轉(zhuǎn)差具體要根據(jù)總公司再保簽訂的協(xié)議等。 ? 什么叫發(fā)展因子？ ? 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：主要講解使用已決賠款數(shù)據(jù)來估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金，也可以使用已報(bào)告賠款來估計(jì)未決準(zhǔn)備金。 下面是以流量三角形的格式排列的已決賠款數(shù)據(jù)。等等。 假如：橫著看流量三角形，以 2022年為例， 2022年出險的案件在第 0個發(fā)展年也就是 2022年的賠款支出為 22603，在第 1個發(fā)展年也就是2022年賠款支出是 17461，同理在第 2個發(fā)展年。 ? 值得注意的是：每個事故年和發(fā)展年所對應(yīng)的賠款數(shù)據(jù)既可以獨(dú)立列示，也可以累計(jì)反映。在這種情況下，通常需要計(jì)算發(fā)展因子的平均值，準(zhǔn)備金評估人員在經(jīng)驗(yàn)判斷基礎(chǔ)上選定發(fā)展因子。在選定發(fā)展因子時，不能只看平均值，還需要注意各個事故年的發(fā)展因子是否比較接近。 當(dāng)然，假如將來安排了再保險或者是賠償限額，那么這種異常賠款將不會再重現(xiàn)。 ? 例如： 2022年累計(jì)發(fā)展因子的計(jì)算過程如下： **= （ 3）終極損失 用選定的發(fā)展因子，分別乘以每個事故年在當(dāng)前的累計(jì)已決賠款，就可以得到每個事故年在各個發(fā)展年的累計(jì)已決賠款和最終損失的估計(jì)值。 舉一個例子，假如 2022年出險的案件目前仍處于未決狀態(tài)，我們在評估 2022年的未決準(zhǔn)備金時， 2022年的案件到 2022年經(jīng)過了 7個發(fā)展年的進(jìn)展，因此在計(jì)算 2022年累計(jì)發(fā)展因子時我們就要這 7個發(fā)展年的進(jìn)展因子相乘，再乘上 2022年到終極的發(fā)展因子，得到的累計(jì)發(fā)展因子必然會比較大，因?yàn)槊總€相乘項(xiàng)都大于 1。因?yàn)榇笠?guī)模集中賠付會影響到準(zhǔn)備金計(jì)量的準(zhǔn)確性，平穩(wěn)賠付更加有利于準(zhǔn)備金的合理估計(jì)。 ?準(zhǔn)備金分?jǐn)?，指?biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)不易被操控。 ? 注： case=26020221（ NC中） 49 2022/2/8 第三步： 已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差（ IBNR提轉(zhuǎn)差） ： 對于非車財(cái)險 ： IBNR提轉(zhuǎn)差 =30%*（區(qū)縣財(cái)險已賺保費(fèi) /中支財(cái)險已賺保費(fèi)） +30%*（區(qū)縣財(cái)險當(dāng)期已決賠款 /中支財(cái)險當(dāng)期已決賠款）+40%*（區(qū)縣財(cái)險期末未決賠款（靜態(tài)） /中支財(cái)險期末未決賠款（靜態(tài)）） 對于交強(qiáng)、商業(yè)險 ： IBNR提轉(zhuǎn)差 =已賺保費(fèi) *評估賠付率 當(dāng)期已決賠款CASE提轉(zhuǎn)差 IBNR提轉(zhuǎn)差 2=上步分?jǐn)偟膮^(qū)縣 IBNR提轉(zhuǎn)差 /上步分?jǐn)偟膮^(qū)縣合計(jì)IBNR提轉(zhuǎn)差 *中支 IBNR提轉(zhuǎn)差 ? 已賺保費(fèi)：確定值（歷年制賠付率報(bào)表：已賺保費(fèi) =當(dāng)期凈保費(fèi) +期初未滿期保費(fèi) 期末未滿期保費(fèi) ? CASE提轉(zhuǎn)差：確定值，上步確定 ? 當(dāng)期已決賠款：確定值，來自歷年制賠付率報(bào)表 ? 評估賠付率：影響準(zhǔn)備金分?jǐn)偨Y(jié)果的關(guān)鍵因素。 ？？ 由于以前追溯期初準(zhǔn)備金不夠準(zhǔn)確 ， 為了保證分?jǐn)偟暮侠硇?，并考慮到目前各中支各項(xiàng)數(shù)據(jù)比較穩(wěn)定 ， 基于以上考慮對 ibnr分?jǐn)偺徂D(zhuǎn)差 。 保單滿期賠付率數(shù)據(jù)來源： 公共統(tǒng)計(jì)報(bào)表 承保年度制報(bào)表 分析維度：機(jī)構(gòu) 2，險種大類 1 分析主題：保費(fèi)收入， 滿期保費(fèi)， 已決賠款， 未決金額 (靜態(tài) )， 未決金額 統(tǒng)計(jì)區(qū)間： 20221120221231截止到 20221231滿期賠付率（靜態(tài)） 20221120221231截止到 20221231滿期賠付率 20221120221231截止到 20221231滿期賠付率 2022年保單在 2022年已賺保費(fèi)（ 2022EP） =（ 20222022）滿期保費(fèi) 2022年保單在 2022年已賺保費(fèi)（ 2022EP） =（ 20222022至 2022）滿期保費(fèi) （ 20222022至 2022）滿期保費(fèi) 2022年已賺保費(fèi)（ EP） =2022EP+2022EP 2022/2/8 ? 影響分?jǐn)偟闹饕蛩兀? （ 1）總公司的準(zhǔn)備金評估結(jié)果 （ ibnr與 case大小問題、賠付率選擇問題） （ 2）省公司的賠付率評估結(jié)果（數(shù)據(jù)量、穩(wěn)定性問題） （ 3）系統(tǒng)已發(fā)生已報(bào)告數(shù)據(jù)的影響 （與分?jǐn)偼隃?zhǔn)備金結(jié)果比較大小、系統(tǒng)外風(fēng)險、數(shù)據(jù)質(zhì)量問題） （ 4）其他中支的波動影響 （企財(cái)險 case、農(nóng)險 case數(shù)據(jù)失真造成的波動） （ 5）基層機(jī)構(gòu)變更對準(zhǔn)備金分?jǐn)偤侠硇缘挠绊憽? （ 2）綜合賠付率是多年度保單的綜合，即使到年底，當(dāng)年的保單質(zhì)量變化對綜合賠付率的影響也僅為 50%左右，因此計(jì)算預(yù)期賠付率時應(yīng)較多考慮歷史賠付因素。 （ 4）各中支可在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步深入分析研究，尋找更合理的分?jǐn)傓k法，如根據(jù)估損偏差率、案均賠款等還原未決賠款、根據(jù)結(jié)案率進(jìn)行未決賠款準(zhǔn)備金的懲罰性調(diào)整、根據(jù)報(bào)案及時登記率進(jìn)行未決件數(shù)的調(diào)整從而修正未決賠款、根據(jù)結(jié)案周期進(jìn)行懲罰性調(diào)整等等。 ? 公式 ： ? 數(shù)據(jù)來源：公共統(tǒng)計(jì)報(bào)表 未決統(tǒng)計(jì)報(bào)表 ? 建議取截止到 2022年 6月 30日的未決估損偏差率，理賠管理水平提升 ，比較穩(wěn)定 2022/2/8 62 ? 例如： 2022年 6月 30日系統(tǒng)內(nèi)未決 100元，到 2022年 1月 31日評估時，期間賠付 80元，剩余未決 60元。根據(jù)各車型結(jié)構(gòu)占比計(jì)算車險預(yù)計(jì)的賠付