《宏毅房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)劃方案(新華信)》(55頁)-財務(wù)綜合-全文預(yù)覽
【正文】 2020/9/17 第 50頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX移動年度預(yù)算編制之一 —— 籌融資預(yù)算計劃 XXX移動目前以研發(fā)、試驗局維護(hù)及市場前期推廣為主要任務(wù)。 責(zé)任目標(biāo)預(yù)算管理做到年度和季度目標(biāo)實現(xiàn)兩個層次。 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 26頁 目 錄 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 2 XXX建立健全激勵約束體系 3 母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu) 4 XXX各公司的財務(wù)管理體制 5 XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 27頁 5 XXX集團(tuán)及對各公司的預(yù)算管理 5． 1 預(yù)算管理機(jī)制和體系概述 5． 2 母子公司的預(yù)算管理模式 5． 3 母子公司的預(yù)算管理組織 5． 4 各子公司的年度預(yù)算管理 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 28頁 5． 1 預(yù)算管理機(jī)制和體系概述 目標(biāo)利潤 銷售預(yù)算 銷售費及管理費預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 直接材料預(yù)算 直接人工預(yù)算 制造費用預(yù)算 存貨預(yù)算 產(chǎn)成品成本預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 資本預(yù)算 預(yù)計損益表 預(yù)計現(xiàn)金流量表 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算體系 預(yù)算最終成果 預(yù)算體系是預(yù)算管理的載體，目標(biāo)利潤是預(yù)算管理的起點。 不利于發(fā)揮子公司參與管理的積極性； 不利于母公司從事戰(zhàn)略管理； 不利于產(chǎn)權(quán)管理。 財務(wù)副總裁 XXX網(wǎng)絡(luò) 財務(wù)部 XXX移動 財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 投融資部 XXX通信 財務(wù)部 財會人員 財會人員 財會人員 財會人員 審計人員 財會人員 財務(wù)總監(jiān) 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 18頁 XXX集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)中相關(guān)職能的職責(zé) 預(yù)算管理委員會職責(zé) ① 審議通過有關(guān)利潤管理的政策、規(guī)定、制度等； ② 組織企業(yè)有關(guān)部門或聘請有關(guān)專家對目標(biāo)利潤的確定進(jìn)行預(yù)測； ③ 審議通過目標(biāo)利潤、預(yù)算編制的方針和程序； ④ 審查整體預(yù)算方案及各部門編制的預(yù)算草案，并就必要的改善對策提出建議； ⑤ 在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對子公司與部門、部門與部門之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的分歧進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)； ⑥ 將經(jīng)過審查的預(yù)算提交董事會審批，董事會通過后下達(dá)正式預(yù)算； ⑦ 接受預(yù)算與實際比較的定期預(yù)算報告并予以審查、分析，提出改善的措施； ⑧ 根據(jù)需要，就預(yù)算的修正進(jìn)行審議并作出決定； ⑨對預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的矛盾或問題進(jìn)行調(diào)解或仲裁。 ； ； ； ； 。 集團(tuán)組建初期，母公司對外擴(kuò)張實力有限，需進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置。 XXX集團(tuán)尚處初創(chuàng)期，財務(wù)資源非常有限，基于 XXX通信的集團(tuán)財務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)功能應(yīng)加強(qiáng)，保障總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和各公司的順利發(fā)展。 財務(wù)戰(zhàn)略 側(cè)重移動技術(shù)及商業(yè)化進(jìn)度的領(lǐng)先 側(cè)重爭取更大的市場份額 側(cè)重適度擴(kuò)展現(xiàn)有業(yè)務(wù)； 積極尋求新的主導(dǎo)產(chǎn)品 經(jīng)營戰(zhàn)略 XXX移動 XXX網(wǎng)絡(luò) XXX通信 各公司 戰(zhàn)略定位 結(jié)合各公司經(jīng)營戰(zhàn)略定位，確定與其協(xié)調(diào)一致的財務(wù)戰(zhàn)略。大量免費管理資料下載 管理之家論壇 宏毅房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)劃方案 機(jī)密 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 2頁 目 錄 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 2 集團(tuán)建立健全激勵約束體系 3 母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu) 4 XXX各公司的財務(wù)管理體制 5 XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 3頁 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 1． 1 XXX財務(wù)資源狀況分析 1． 2 母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào) 1． 3 子公司責(zé)任目標(biāo)的確定 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 4頁 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 財務(wù)戰(zhàn)略主要定位： 各公司之間的發(fā)展戰(zhàn)略及策略的充分協(xié)調(diào)與責(zé)任界定 據(jù)此確定各相關(guān)公司的財務(wù)目標(biāo) 依據(jù)具體責(zé)任目標(biāo)對母子公司的業(yè)績進(jìn)行考核 財務(wù)戰(zhàn)略主要目的： 加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置 確保出資者實現(xiàn)資本的保全與增值 XXX通信戰(zhàn)略 XXX移動戰(zhàn)略 XXX集團(tuán) XXX網(wǎng)絡(luò)戰(zhàn)略 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 5頁 轉(zhuǎn)移度 中 低 低 中 高 1． 1 XXX財務(wù)資源狀況分析 財務(wù) 資源 利用度 高 XXX財務(wù)資源的使用效率相對較低 經(jīng)營對現(xiàn)金的占用很大，對供應(yīng)商拖欠貨款也到了較為嚴(yán)重的地步，會影響 XXX信譽，并會影響生產(chǎn)高峰期的供貨。 加強(qiáng)預(yù)算管理； 側(cè)重保障穩(wěn)定的現(xiàn)金流； 以強(qiáng)化成本管理、突出目標(biāo)利潤考核為核心 。 首要預(yù)算管理指標(biāo)為籌融資成本； 公司近期主要工作為研發(fā)推動、試驗局維護(hù)和市場拓展，籌融資成本控制是年度考核的重點。 確定集團(tuán)公司的一定時間段的資產(chǎn)負(fù)債率（ 56％以下），由集團(tuán)母公司統(tǒng)一對外負(fù)債，利用規(guī)模優(yōu)勢來降低負(fù)債成本和財務(wù)風(fēng)險。 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 9頁 目 錄 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 2 XXX建立健全激勵約束體系 3 母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu) 4 XXX各公司的財務(wù)管理體制 5 XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 10頁 2 集團(tuán)建立健全激勵約束體系 2． 1 建立出資者導(dǎo)向的財務(wù)管理制度 2． 2 適時建立所有權(quán)監(jiān)督及審計體系 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 11頁 2． 1 建立出資者導(dǎo)向的財務(wù)管理制度 總體原則 具體內(nèi)容 略； 本。 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 13頁 目 錄 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定
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