商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理研究(文件)
【正文】 風(fēng)險表現(xiàn) 信用膨脹 擔(dān)保虛化 貸款挪用 案例： 鋼貿(mào)信貸風(fēng)險、騙貸多發(fā) 經(jīng)濟下行期，企業(yè)違約大幅增加， 銀行不良貸款上升 信用風(fēng)險 －集中度風(fēng)險 ? 交易對手、借款人集中 ? 地區(qū)、行業(yè)集中 ? 風(fēng)險緩釋工具集中 ? 資產(chǎn)集中 緩釋措施 分散資產(chǎn)或融資渠道 調(diào)整融資結(jié)構(gòu) 引入信用衍生品 信用風(fēng)險評估 定義： 評估交易對手、債務(wù)人和發(fā)行人不履行責(zé)任的機會， 以及一旦出現(xiàn)不履行責(zé)任情況銀行承受的風(fēng)險及財務(wù)影響。 包括對項目業(yè)主進行財務(wù)分析、市場 分析、項目效益評價與償債能力測算等，一般采用定量測算 與定性評價相結(jié)合的方法。如鋼鐵、水泥、電解鋁、 光伏、造船等產(chǎn)能過剩行業(yè)風(fēng)險集中暴露。 貸款持有 分銷、銀團貸款、貸款轉(zhuǎn)讓 信貸資產(chǎn)證券化 ? 信用衍生工具運用 信用違約互換（ CDS） 由信用保護買方（銀行）向信用保護賣方支付一定費用，如果約定的 標的資產(chǎn)出現(xiàn)信用違約，則賣方須向買方支付相應(yīng)款項。商業(yè)銀行一旦由于某種原因發(fā)生流 動性風(fēng)險，就會加劇銀行資金周轉(zhuǎn)失靈，不但影響其盈利水 平，極端情況下還會導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉。 ? 2023年 5月 1日起施行。 利率互換： 是指交易雙方在兩筆同種貨幣、金額相同、期限一樣、 但付息方法不同的資產(chǎn)或債務(wù)之間進行的相互交換利率的活動，協(xié)商的 本金為計算利息的基礎(chǔ)，交易雙方可以在同種貨幣之間進行固定利率與 浮動利率、固定利率與固定利率、或者浮動利率與浮動利率的互換。 ? 事前控制指標： 交易員單筆交易限額、交易員日累計交易筆數(shù)、交易對手授信、交易 對手日累計交易筆數(shù)、交易員單一產(chǎn)品當(dāng)日累計交易筆數(shù)、價格偏離度、 敞口限額七類。 ? 金融創(chuàng)新加速，金融產(chǎn)品日趨豐富和復(fù)雜，銀行業(yè)所面臨 的操作風(fēng)險大幅增加。 ? 嚴格關(guān)鍵崗位職員和中高層職業(yè)操守、履職監(jiān)督。 ? 互聯(lián)網(wǎng)金融飛速發(fā)展。 ? 利率和匯率市場化加速推進，銀行業(yè)面臨的市場風(fēng)險大幅 增加。 工商銀行市場風(fēng)險防范 ? 設(shè)立金融市場部。 ? 內(nèi)外部欺詐 ? 安全缺陷 ? 作業(yè)行為違規(guī)、道德風(fēng)險 ? 客戶、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動事件 ? 實物資產(chǎn)損壞 ? IT系統(tǒng) 案例： 法國興業(yè)銀行巨虧 案例 法國興業(yè)銀行巨虧 ? 交易員凱維埃爾，虛假交易，損失 71美元 ? 越權(quán)違規(guī)操作，歐洲股指期貨，買漲，市場大跌 ? 問題： 道德風(fēng)險 衍生產(chǎn)品風(fēng)險 監(jiān)管不當(dāng) 操作風(fēng)險防范 ? 健全內(nèi)部控制體系 ? 構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營文化 ? 員工違規(guī)行為治理 ? 加強風(fēng)險監(jiān)測 職業(yè)道德、職業(yè)操守 分級授權(quán)、崗位分離、交叉復(fù)核、流程監(jiān)控 市場風(fēng)險因素 ? 利率變化 ? 匯率波動 ? 股票價格 ? 債券價格 ? 商品價格 市場風(fēng)險計量 — 利率風(fēng)險 利率敏感性缺口 =利率敏感性資產(chǎn) － 利率敏感性負債 定義： 利率敏感性資產(chǎn)（負債）是指在一定期間根據(jù)協(xié)議 或按照市場利率重新定價的資產(chǎn)或負債。 ? 存款保險實行限額償付，最好償付限額為人民幣 50萬元。 2
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