商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標(文件)
【正文】 格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。 一、風險水平類指標 信用風險資產(chǎn) 是指銀行資產(chǎn)負債表表內及表外承擔信用風險的資產(chǎn)。 附：準備金 ?資產(chǎn)減值準備 ：是指金融企業(yè)對債權、股權等金融資產(chǎn)（不包括以公允價值計量并且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)）進行合理估計和判斷，對其預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價值部分計提的，計入金融企業(yè)成本的，用于彌補資產(chǎn)損失的準備金。 附：準備金 ?撥備覆蓋率 =（貸款損失專項準備金 +貸款損失特種準備金 +貸款損失一般準備金） /（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） 100% ?標準 ≥150% 附：準備金 ?貸款撥備率 =（貸款損失專項準備金 +貸款損失特種準備金 +貸款損失一般準備金） /各項貸款 100％ ?標準 ≥% 三、風險抵補指標 ? 中國人民銀行關于印發(fā) 《 銀行貸款損失準備計提指引 》 的通知，銀發(fā)〔 2023〕 98號 ? 第四條 銀行應 按季 計提 一般準備 ，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的 1％（ ≥ 1％） ? 第五條 銀行可參照以下比例 按季 計提 專項準備 ：對于關注類貸款，計提比例為 2%；對于次級類貸款，計提比例為 25%；對于可疑類貸款，計提比例為 50%；對于損失類貸款，計提比例為 100%.其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動 20%. 三、風險抵補指標 ? 資本充足程度 ? 資本充足率 ＝ 資本凈額／（風險加權資產(chǎn)＋ 的市場風險資本） 100% ? 注標準 ≥8% ? 核心資本充足率 ＝ 核心資本凈額／（風險加權資產(chǎn)＋ ） 100% ? 注標準 ≥4% 三、風險抵補指標 ?核心資本包括
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