信用風險管理與度量(文件)
【正文】 獲得的利息 )與本金之和 圖 22信用風險收益和損失發(fā)生可能性的非對稱性 信用風險而帶來的收益與損失的不對稱性決定了這個市場 的很多特性。 (二 )累積性 信用風險的累積性是指信用風險具有不斷積累、惡性循環(huán)、 連鎖反應、在一定的臨界點可能會突然爆發(fā)而引起經濟危機 的特點。所以，信用風險是受到宏觀經濟因素驅動 的一種重要的系統(tǒng)風險。 信用風險管理 信用風險管理的意義 (1)減少或消除金融機構的緊張情緒和恐懼、憂患心理，為 金融機構進行各類資金的借貸與經營提供安全穩(wěn)定和寬松 的環(huán)境。 。 。 ?主要針對的是信用風險 ?旨在建立一套國際通用的以加權方式衡量表內與表外風險 的資本充足率標準，通過實施資本充足率標準來強化國際 銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，消除各國對資本要求不同而產生的不 公平競爭，所以它又稱為資本協(xié)議。 ?2023 年 1 月公布詳細的新協(xié)議草案 ?2023 年 7 月 10 日就許多重要問題達成一致意見 ?2023 年底確定了新的資本協(xié)議 ?2023 年 6 月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式對外公布《新巴塞 爾協(xié)議》，并要求各國最遲于 2023 年底實施。 ?操作風險：由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或 外部事件所造成損失的風險。 ?國內商業(yè)銀行對于操作風險的管理仍處于初級階段，中國 人文環(huán)境的差異、地方文化特征、商業(yè)氛圍又會對操作風 險管理產生很大的影響。 第二：監(jiān)管部門應檢查銀行內部資本充足率的評估情況、 銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力并做出書面評 價。 (2)監(jiān)管部門檢查各項最低標準的遵守情況。 (3)監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的其它內容包括監(jiān)督檢查的透明度以 及對換銀行帳簿利率風險的處理。 ?監(jiān)管部門應評價銀行的披露體系并采取適當的措施。 ?不經常披露信息的銀行要公開說明其原因。 ?資本金主要用來抵御非預期損失。 ?全面風險管理的八個要素為企業(yè)的四個目標服務；企業(yè)的 各個層面要堅持同樣的四個目標；每個層面都必須從八個 要素進行風險管理。 ?全面風險管理 ：是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標制定，到目標實現(xiàn) 的風險管理過程。 新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱 第一支柱 最低資本 定義資本對風險性資產最低比率的原 要求 則 第二支柱 監(jiān)管部門 監(jiān)督檢查 要求監(jiān)理機關對銀行資本分配技術， 及是否符合相關標準進行質、量化評 估 第三支柱 市場紀律 以市場機制，提升銀行遵循第一支柱 及第二支柱的要求。 ?巴塞爾銀行監(jiān)管委員建議，復雜的國際活躍銀行要全面公 開披露核心及補充信息。 ?要求對銀行實行更嚴格的市場約束，要求銀行提高信息的 透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。作為監(jiān)管當 局檢查內容之一，監(jiān)管部門必須確保上述條件自始至終得以 滿足。 第三：監(jiān)管部門應要求銀行的資本率高于最低監(jiān)管資本比 率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。 ?強調監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查是保障最低資本規(guī)定實施和執(zhí)行 市場紀律的重要補充，包括： (1)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查的四個方面。 ?到 2023 年底，全世界能夠滿足《新巴塞爾協(xié)議》要求的只 有大約 38%的銀行。 二、《新巴塞爾協(xié)議》的主要內容 ?風險：信用風險、市場風險、 操作風險 、 利率風險 ?提高了對銀行最低資本的要求 ?資本充足率：銀行的資本凈額除以其風險資產 ?三個支柱：最低資本要求；監(jiān)管部門對資本充足率的監(jiān)督 檢查；市場約束 第一支柱 —最低資本要求 ?要求最低資本充足率達到 8％，目的是使銀行對風險更敏 感，使其運作更有效； ?信用風險的計量：基本指標法、標準法和高級計量法 ?基本指標法：加權平均法，將銀行前三年的收入加總平均， 再乘一個系數。 ?1996 年修正案將市場風險納入資本需求的計算，于次年底 開始實施 ?隨著科技的進步和商業(yè)活動的縱深發(fā)展，金融創(chuàng)新一日千 里，大量金融衍生工具應運而生，由于資本市場之間的聯(lián) 系更加緊密，對銀行風險管理水平的要求大大提高。 。 信用風險管理的目標 ?總體目標：以較小風險獲取較大利
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