信用風(fēng)險(xiǎn)管理與度量(文件)
【正文】 獲得的利息 )與本金之和 圖 22信用風(fēng)險(xiǎn)收益和損失發(fā)生可能性的非對(duì)稱性 信用風(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的收益與損失的不對(duì)稱性決定了這個(gè)市場(chǎng) 的很多特性。 (二 )累積性 信用風(fēng)險(xiǎn)的累積性是指信用風(fēng)險(xiǎn)具有不斷積累、惡性循環(huán)、 連鎖反應(yīng)、在一定的臨界點(diǎn)可能會(huì)突然爆發(fā)而引起經(jīng)濟(jì)危機(jī) 的特點(diǎn)。所以，信用風(fēng)險(xiǎn)是受到宏觀經(jīng)濟(jì)因素驅(qū)動(dòng) 的一種重要的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義 (1)減少或消除金融機(jī)構(gòu)的緊張情緒和恐懼、憂患心理，為 金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行各類資金的借貸與經(jīng)營(yíng)提供安全穩(wěn)定和寬松 的環(huán)境。 。 。 ?主要針對(duì)的是信用風(fēng)險(xiǎn) ?旨在建立一套國(guó)際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn) 的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)實(shí)施資本充足率標(biāo)準(zhǔn)來(lái)強(qiáng)化國(guó)際 銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，消除各國(guó)對(duì)資本要求不同而產(chǎn)生的不 公平競(jìng)爭(zhēng)，所以它又稱為資本協(xié)議。 ?2023 年 1 月公布詳細(xì)的新協(xié)議草案 ?2023 年 7 月 10 日就許多重要問(wèn)題達(dá)成一致意見 ?2023 年底確定了新的資本協(xié)議 ?2023 年 6 月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)正式對(duì)外公布《新巴塞 爾協(xié)議》，并要求各國(guó)最遲于 2023 年底實(shí)施。 ?操作風(fēng)險(xiǎn)：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或 外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 ?國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理仍處于初級(jí)階段，中國(guó) 人文環(huán)境的差異、地方文化特征、商業(yè)氛圍又會(huì)對(duì)操作風(fēng) 險(xiǎn)管理產(chǎn)生很大的影響。 第二：監(jiān)管部門應(yīng)檢查銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況、 銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力并做出書面評(píng) 價(jià)。 (2)監(jiān)管部門檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。 (3)監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以 及對(duì)換銀行帳簿利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。 ?監(jiān)管部門應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧? ?不經(jīng)常披露信息的銀行要公開說(shuō)明其原因。 ?資本金主要用來(lái)抵御非預(yù)期損失。 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)；企業(yè)的 各個(gè)層面要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層面都必須從八個(gè) 要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ：是一個(gè)從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定，到目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。 新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱 第一支柱 最低資本 定義資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)最低比率的原 要求 則 第二支柱 監(jiān)管部門 監(jiān)督檢查 要求監(jiān)理機(jī)關(guān)對(duì)銀行資本分配技術(shù)， 及是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行質(zhì)、量化評(píng) 估 第三支柱 市場(chǎng)紀(jì)律 以市場(chǎng)機(jī)制，提升銀行遵循第一支柱 及第二支柱的要求。 ?巴塞爾銀行監(jiān)管委員建議，復(fù)雜的國(guó)際活躍銀行要全面公 開披露核心及補(bǔ)充信息。 ?要求對(duì)銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束，要求銀行提高信息的 透明度，使外界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。作為監(jiān)管當(dāng) 局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管部門必須確保上述條件自始至終得以 滿足。 第三：監(jiān)管部門應(yīng)要求銀行的資本率高于最低監(jiān)管資本比 率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。 ?強(qiáng)調(diào)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查是保障最低資本規(guī)定實(shí)施和執(zhí)行 市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充，包括： (1)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查的四個(gè)方面。 ?到 2023 年底，全世界能夠滿足《新巴塞爾協(xié)議》要求的只 有大約 38%的銀行。 二、《新巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容 ?風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 操作風(fēng)險(xiǎn) 、 利率風(fēng)險(xiǎn) ?提高了對(duì)銀行最低資本的要求 ?資本充足率：銀行的資本凈額除以其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ?三個(gè)支柱：最低資本要求；監(jiān)管部門對(duì)資本充足率的監(jiān)督 檢查；市場(chǎng)約束 第一支柱 —最低資本要求 ?要求最低資本充足率達(dá)到 8％，目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏 感，使其運(yùn)作更有效； ?信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法 ?基本指標(biāo)法：加權(quán)平均法，將銀行前三年的收入加總平均， 再乘一個(gè)系數(shù)。 ?1996 年修正案將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本需求的計(jì)算，于次年底 開始實(shí)施 ?隨著科技的進(jìn)步和商業(yè)活動(dòng)的縱深發(fā)展，金融創(chuàng)新一日千 里，大量金融衍生工具應(yīng)運(yùn)而生，由于資本市場(chǎng)之間的聯(lián) 系更加緊密，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的要求大大提高。 。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) ?總體目標(biāo)：以較小風(fēng)險(xiǎn)獲取較大利
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