【正文】 金融產(chǎn)品之中。 ? 只有當(dāng)客戶給商業(yè)銀行帶來的預(yù)期收益大于預(yù)期的損失時，商業(yè)銀行才有可能接受客戶的申請，向客戶提供授信?；蛘哒f，要考慮在當(dāng)前客戶的資產(chǎn)負(fù)債比情況下，本行的市場占有率和目標(biāo)占有率，所以， 客戶授信限額CMCQ(Customer Maximum Credit Quota)的計算方法應(yīng)該是： CMCQ=MBC—在其它銀行的授信額 或者： CMCQ=MBC本行對該客戶的市場目標(biāo)占有率 55 商業(yè)銀行在客戶層面上對損失的控制 ? 確定客戶授信限額除了要考慮客戶本身的最高債務(wù)承受額以外，還要考慮銀行的 損失承受能力 。而且，這一收益與可能的損失達(dá)到了某種平衡的關(guān)系。主要包括四個方面的內(nèi)容：統(tǒng)一授信的內(nèi)涵、統(tǒng)一授信的運行機(jī)制、統(tǒng)一授信的組織和統(tǒng)一授信的管理要求。 ? 授信業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一 是要求商業(yè)銀行對內(nèi)部不同的職能管理部門、不同金融產(chǎn)品的經(jīng)營部門和不同地域的分支機(jī)構(gòu)按照信用風(fēng)險管理要求實施統(tǒng)一管理。 ? 在這個 全流程過程 中，從商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行資信評價開始，經(jīng)過判斷最高債務(wù)承受額、核定授信限額、審查授信業(yè)務(wù)申請、批準(zhǔn)授信額度、核實擔(dān)保抵押手續(xù)、簽署授信文件、提供授信產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)組合管理、收回貸款本息、催收不良貸款、追償擔(dān)保或處理抵押品、實施法律訴訟、打銷呆賬、修正授信政策、直至調(diào)整評級標(biāo)準(zhǔn)的全授信業(yè)務(wù)流程中都要貫徹統(tǒng)一授信管理要求，對授信風(fēng)險進(jìn)行識別、評價、管理和監(jiān)控。 61 統(tǒng)一授信的組織 ? 授信業(yè)務(wù)拓展部門 負(fù)責(zé)單一授信風(fēng)險管理工作，根據(jù)董事會和行務(wù)會的授信業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和風(fēng)險管理政策調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)、爭攬優(yōu)質(zhì)客戶和業(yè)務(wù)，收集客戶的信息并傳遞給客戶資信評估中心；根據(jù)信貸管理部門核定的客戶授信限額、銀行損失承受額和單一授信業(yè)務(wù)審查標(biāo)準(zhǔn)自行決定對各類客戶的授信額度，并嚴(yán)格遵守。 63 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的主要問題 ? 自上個世紀(jì) 90年代開始，我國的銀行業(yè)就陸續(xù)開始嘗試著建立“統(tǒng)一授信，審貸分離，分級審批，責(zé)任明確”的授信管理體制，后來義逐步引進(jìn)了客戶信用評級體系和貸款風(fēng)險分類制度，在信用風(fēng)險管理上取得了一定的成績，但從當(dāng)前的實際情況來看，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。 ? 第二，對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。 65 尚未建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理體系 ? 我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理體系還不夠健全，基礎(chǔ)還不夠堅實。 ? 第三，國內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)部激勵約束機(jī)制還不完善。 66 尚未建立完善的商業(yè)銀行信息系統(tǒng) ? 隨著信用時代的到來，信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進(jìn)展。 67 尚未建立信用風(fēng)險度量與管理的先進(jìn)技術(shù) ? 現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理技術(shù)非常豐富，與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理主要依賴定性分析與主觀判斷截然不同，現(xiàn)代信用風(fēng)險管理越來越注重定量分析。 69 對策與建議 ? 建立我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理模式的原則。商業(yè)銀行建立起來的信用風(fēng)險管理模式不僅要實現(xiàn)銀行自身發(fā)展的目標(biāo)，還要考慮到整個社會發(fā)展的需要。商業(yè)銀行建立起信用風(fēng)險管理模式必須普及到銀行的每個崗位，涉及到各項業(yè)務(wù)過程的各個環(huán)節(jié)。 ? 第二，建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理體系。 對策與建議 71 Thank you very much! 72 演講完畢，謝謝觀看！ 。 ? 第四，提高信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)。 70 ? 建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理模式。商業(yè)銀行建立起來的信用風(fēng)險管理模式必須能夠在當(dāng)前的社會、政治、經(jīng)濟(jì)、文化的背景下，現(xiàn)有的銀行資源下順利實施、操作。商業(yè)銀行建立起的信用風(fēng)險管理模式必須合法，不能違背憲法和其他法律法規(guī)。而我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還待進(jìn)一步的發(fā)展?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足嚴(yán)重阻滯了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平的提高。風(fēng)險管理及內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計劃性。 ? 第二，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體制還不完善。 ? 第三，信用風(fēng)險管理的意識在全行職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不夠充分。突出地表現(xiàn)為： ? 第一，對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分。 ? 授信業(yè)務(wù)拓展部門只負(fù)責(zé)客戶信息材料的收集整理和傳送；信貸管理部門負(fù)責(zé)對客戶的資信等級進(jìn)行評價；對客戶資信及風(fēng)險的評價在全行范圍內(nèi)實行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；客戶信息在全行范圍內(nèi)共享。 ? 風(fēng)險管理部門 負(fù)責(zé)整體授信風(fēng)險的管理與防范，根據(jù)董事會的要求和風(fēng)險偏好制定信用風(fēng)險管理政策、授權(quán)準(zhǔn)則和各類評級標(biāo)準(zhǔn)并在全轄范圍內(nèi) 組織 對客戶的統(tǒng)一授信；根據(jù)董事會確定的容忍度及其范圍內(nèi)的風(fēng)險資本、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、盈利和提呆撥備計劃制定授信業(yè)務(wù)和信貸資產(chǎn)組合的配置方案、將經(jīng)濟(jì)資本 分配給 各個業(yè)務(wù)拓展部門和分支機(jī)構(gòu)、直至其授信業(yè)務(wù)的不同地區(qū)與行業(yè)的不同的金融產(chǎn)品，并分別設(shè)置損失限額；根據(jù)風(fēng)險資本平衡回報率(RAROC)，針對不同金融產(chǎn)品的風(fēng)險提出定價的指引和對各個業(yè)務(wù)部門風(fēng)險調(diào)整收益的 建議 ；根據(jù)上述要求對不同的信貸管理部門政策執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況、資產(chǎn)組合情況、收益情況和各種損失情況進(jìn)行 監(jiān)控 。它要求這一運行機(jī)制從授信源頭開始，貫穿于授信業(yè)務(wù)流程的全過程。 ? 授信客體的統(tǒng)一 要求商業(yè)銀行將客戶作為一個整體，無論一個自然人成立多少間互無法律關(guān)系的公司、或是一間有若干層次的集團(tuán)公司，商業(yè)銀行都應(yīng)該將他們放在一起加以考察，嚴(yán)防客戶利用法律的空隙通過不同的公司套取超過其自身債務(wù)承受能力的授信。也就是說商業(yè)銀行分配給各個業(yè)務(wù)部門的經(jīng)濟(jì)資本，再繼續(xù)分配至該部門所承辦的不同地區(qū)、行業(yè)的不同的金融產(chǎn)品，直至每一個授信客戶。它代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承擔(dān)的損失限額。 ? 商業(yè)銀行在考慮對客戶的授信時不能根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信。 53 商業(yè)銀行在客戶層面上對損失的控制 ? 客戶授信限額 是商業(yè)銀行在客戶的債務(wù)承受能力和銀行自身的損失承受能力范圍以內(nèi)，所愿意并允許向客戶提供的最大的授信額。 ? 52 經(jīng)濟(jì)資本限額 ? 綜上所述，所謂限額就是商業(yè)銀行資本對內(nèi)部業(yè)務(wù)經(jīng)營部門或分支機(jī)構(gòu)所能承擔(dān)的損失限額，即經(jīng)濟(jì)資本能夠消化該部門或分支機(jī)構(gòu)損失的數(shù)額。 ? CAR是在一定容忍度下吸收潛在損失所需要的資本額，這個容忍度就是銀行發(fā)生違約的概率。如果商業(yè)銀行的資本不足以彌補(bǔ)損失的話，商業(yè)銀行就會倒閉。 50 商業(yè)銀行在銀行層面上對損失的控制 ? 現(xiàn)代商業(yè)銀行在防范銀行層面的損失過程中主要是通過 限額管理 來實現(xiàn)的。其二，是根據(jù)商業(yè)銀行董事會確定的損失容忍度、風(fēng)險資本數(shù)額和業(yè)務(wù)發(fā)展及收益計劃，確定信貸資產(chǎn)組合的最佳配置方案，以達(dá)到風(fēng)險平衡的管理目標(biāo)。信貸資產(chǎn)組合管理的目的是為了分散風(fēng)險、優(yōu)化授信結(jié)構(gòu)、確定最佳的風(fēng)險平衡組合。這種影響的性質(zhì)和影響力的大小取決于事件本身的性質(zhì)和發(fā)生事件的風(fēng)險域成員與風(fēng)險域核心的 相關(guān)度 。一般而言，一個客戶或一個企業(yè)所能承受債務(wù)的能力與其的資信等級、經(jīng)濟(jì)實力有關(guān)，也與它所處的行業(yè)及當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)環(huán)境有關(guān)。 45 客戶的整體評價 ? 其次，確定客戶資信等級的最終目的就是要判斷客戶的 債務(wù)承受能力 ， 即確定客戶的最高債務(wù)承受額。 ? 首先，確定客戶的資信等級是商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行整體評價、識別整體風(fēng)險的基礎(chǔ)。 42 信用風(fēng)險管理的三大要素 ? 現(xiàn)代商業(yè)銀行為了實現(xiàn)和達(dá)到上述風(fēng)險管理目標(biāo)和要求，在具體落實風(fēng)險管理的工作中要嚴(yán)格把握信用風(fēng)險管理的三大要素 ：客戶授信整體風(fēng)險、信用風(fēng)險平衡和統(tǒng)一授信管理。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行對其經(jīng)營情況的衡量都是用會計資料進(jìn)行的，例如利差或股權(quán)收益率等等。商業(yè)銀行只有根據(jù)這兩項標(biāo)準(zhǔn)將信貸資產(chǎn)配置在最佳的位置上，也就是風(fēng)險的最佳平衡點上，才稱得上是風(fēng)險資本的最佳配置。 39 (四 )風(fēng)險的控制 ? 根據(jù)風(fēng)險的雙向性性質(zhì)， 風(fēng)險控制的目的 是為了尋求風(fēng)險的平衡，即損失和收益的平衡。最新公布的巴塞爾新資本協(xié)議在原 1988年版協(xié)議規(guī)定的運用標(biāo)準(zhǔn)法 Standardized Approach衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，又增加了內(nèi)部評級法 Internal Ratings—Based Approach(簡稱為 IRB法 )作為自 2023年起在全球范圍內(nèi)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險的統(tǒng)一方法。商業(yè)銀行主要是通過客戶的綜合信息、財務(wù)信息、賬戶信息和授信信息等尋找和確定風(fēng)險因素。在這個例子中，債券的購買者是保護(hù)的提供者，因為在購買債券的同時也就購買了債券附屬的信用聯(lián)系票據(jù)；債券的發(fā)行者即信用卡公司是保護(hù)的需求者；所要規(guī)避的信用風(fēng)險是信用卡公司從事的信用卡業(yè)務(wù)。此票據(jù)承諾，當(dāng)全國的信用卡平均欺詐率指標(biāo)低于 5％時，償還投資者本金并給付 8％的利息 (高于一般同類債券利率 )；該指標(biāo)超過 5％時，則給付本金并給付 4％的利息。對于 SPV的發(fā)行者而言，這一交易過程不存在什么風(fēng)險，它實質(zhì)上是位于信用保護(hù)的需求者 (例如，有信用風(fēng)險對沖需求的銀行 )和信用保護(hù)的提供者中間的中介機(jī)構(gòu)。 33 信用聯(lián)系票據(jù)發(fā)行機(jī)構(gòu) ? 隨著信用聯(lián)系票據(jù)的發(fā)展，出現(xiàn)了專門從事信用聯(lián)系票據(jù)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 ? 銀行可以利用信用聯(lián)系票據(jù)來對沖公司貸款的信用風(fēng)險。信用聯(lián)系票據(jù)的購買者提供信用保護(hù)。 ? 銀