《分公司、辦事處應收帳款管理制度》創(chuàng)維集團財會制度(文件)
【正文】 每季 度計提撥備后，辦事處 收回客戶的欠款，可在原撥備額度內(nèi)沖回，如果是收回以前年度的欠款，可按原撥備額度的 70％沖回。 所有客戶一律不得掛戶、并戶操作（含非會員客戶掛靠會員客戶、會員客戶掛靠會員客戶），否則，由此而產(chǎn)生的呆死帳由辦事處經(jīng)理負全額賠償責任，并從嚴追究辦事處會計、倉庫監(jiān)理的失職責任。 4 附表 :無 。行銷部有關人員應詳細了解有關客戶的資信及經(jīng)營狀況，在確保公司 資產(chǎn)安全、完整的前提下，核定該客戶的擔保或鋪底總 額度，辦事處 財務助理及總部財務指令科應嚴格把關。 分公司 、辦事處應積極組織清收壞帳，屬于 20xx 年 3 月 31 日以前非責任人的責任，總部將以收回壞帳的金額為基數(shù)，對清收人按 一定 比例給予獎勵。 其他客戶擔保 等所產(chǎn)生的壞帳由相關責任人按照財務文件規(guī)定全額賠償，不得動用賬期撥備 。 以抵債物資抵欠，按客戶帳面欠款額扣除抵債物資變現(xiàn)后的余額進行計算。 客戶破產(chǎn)、倒閉等形成的損失。 總部按季對各分公司、辦事處客戶往來對賬質(zhì)量進行考評通報，將其作為評優(yōu)、提拔、內(nèi)部職稱評定的重要依據(jù)，落實客戶往來對賬質(zhì)量一票否決制。具體對賬辦法按財務相關制度執(zhí)行。 對賬完畢，必須要求客戶在對賬單正本上加蓋公章，法人代表或其授權委托人簽名 。 根據(jù)客戶欠款情況，辦事處經(jīng)理應與會計協(xié)商制定切實可行的清欠方案，逐項落實欠款追收人，明確清欠期限及責任措施報財務分管副總，并及時跟蹤、落實。 應收帳款的清理及收回 辦事處業(yè)務人員應及時掌握客戶的經(jīng)營及資信狀況，如存在虧損嚴重、破產(chǎn)改制、逃廢債務等現(xiàn)象，應盡快向經(jīng)理反映。否則，如造成損失由辦事處經(jīng)理、會計
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