【正文】 事處但辦事處無法提供食宿的，食宿費(fèi)用按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（⒈）伙食補(bǔ)助：按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（二）、交通費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)予以報(bào)銷：500公里以上長途出差，（⒈）乘飛機(jī)，需事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷費(fèi)用。（三）、其他員工調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。會(huì)計(jì)記帳采用借貸復(fù)式記帳法。一、原始憑證、記帳憑證的審核與編制㈠ 原始單據(jù)簽批做帳流程： 移交會(huì)計(jì)出納核實(shí)并付款公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽名部門負(fù)責(zé)人簽名經(jīng)辦人填單㈡ 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。㈣ 原始憑證應(yīng)按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及本公司的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核。⒈違反財(cái)務(wù)制度和國家有關(guān)法律的原始憑證。㈥ 各類原始憑證財(cái)務(wù)人員應(yīng)在本公司規(guī)定的簽批人批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)辦理，否則應(yīng)退還糾正。⒌記帳憑證未按規(guī)定人員簽章的。（十一）記帳憑證登記入帳后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理、裝訂成冊(cè)、妥善保管。各種明細(xì)帳內(nèi)所記載的內(nèi)容、會(huì)計(jì)科目，金額及其他事項(xiàng)一定要與記帳憑證所記內(nèi)容一致。折舊、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、壞帳損失及其他費(fèi)用屬于本期費(fèi)用而沒有正確攤提，沒有提足或少分?jǐn)偟馁M(fèi)用要補(bǔ)提或補(bǔ)攤，對(duì)于超提超攤的要沖回。如果在記帳后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤而影響結(jié)帳或與各明細(xì)帳內(nèi)容不符者，可重新編制憑證更正。1各種帳簿在會(huì)計(jì)年度期間內(nèi)不得更換新帳簿（用盡除外）但在決算后必須更換新帳簿。三、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制程序編制會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)帳簿的記錄或經(jīng)過分析整理的資料進(jìn)行，如果報(bào)表內(nèi)所列示的內(nèi)容與以往的報(bào)表有變化不同的或過于概括不詳細(xì)的，應(yīng)進(jìn)行說明。編制會(huì)計(jì)報(bào)表要簡單扼要，通俗易懂，非專業(yè)會(huì)計(jì)人員一看就明白。財(cái)務(wù)報(bào)告的構(gòu)成⑴ 從時(shí)間上分為：年度、半年度、季度、月度財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)需根據(jù)公司特點(diǎn)進(jìn)行分析，包括資產(chǎn)使用管理、收支情況、成本情況、損益情況等。例如：⑴ 各種契約⑵ 應(yīng)另歸檔管理的檔案管理員和裝訂成冊(cè)的報(bào)告書⑶ 經(jīng)常使用的票據(jù)或有價(jià)證券⑷ 應(yīng)轉(zhuǎn)送其他機(jī)關(guān)的文件或應(yīng)退還的票據(jù)。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)。有的重要資料要永久保存。如因未辦妥會(huì)計(jì)資料、憑證檔案的移交和未了事項(xiàng)的說明而造成手續(xù)不清、帳務(wù)混亂，甚至經(jīng)濟(jì)損失，監(jiān)交人和接交人均應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。其中對(duì)于會(huì)計(jì)電算化有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式數(shù)份，交接雙方各執(zhí)一份，監(jiān)交人一份，本公司財(cái)務(wù)檔案保管人存一份。單位合并、分立的，其會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)依此規(guī)定辦理。㈢ 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。三、盤點(diǎn)方式㈠ 年中、年終盤點(diǎn)存貨：由項(xiàng)目部人員及基地保管人員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。㈢ 月份檢查由財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同協(xié)查人員，做隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)存點(diǎn)。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。㈡ 盤點(diǎn)期間己收料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。㈣ 盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)算器，避免用主觀估算的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量，應(yīng)確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。㈢ 盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表“將帳面數(shù)先調(diào)整至盤點(diǎn)前的確料帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。㈢ 盤盈虧金額，平時(shí)僅列暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。㈣ 會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。㈡ 所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。十二、帳載錯(cuò)誤及賠償處理有以下行為者，由公司領(lǐng)導(dǎo)給予處分或罰款：㈠ 帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以處分。三、審計(jì)的范圍對(duì)所屬公司或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)。被審計(jì)單位應(yīng)積極主動(dòng)配合，被審計(jì)單位會(huì)計(jì)作為審計(jì)工作指定配合人員，負(fù)責(zé)審計(jì)聯(lián)絡(luò)工作及有關(guān)事項(xiàng)。審計(jì)終了，各審計(jì)小組應(yīng)及時(shí)寫出審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括本次審計(jì)具體內(nèi)容，被審計(jì)單位在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題、改進(jìn)建議和值得推廣的好經(jīng)驗(yàn)和好做法。第二條 財(cái)務(wù)審批流程 財(cái)務(wù)審批流程經(jīng)辦人（申報(bào)）→部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）→會(huì)計(jì)（審核）→審批人（批準(zhǔn)）→出納（付款）；報(bào)銷制度 公司必要的大額招待費(fèi)用支出(≥500元)，須先填寫招待費(fèi)申請(qǐng)單申請(qǐng)； 出差人員須在回公司后及時(shí)（5個(gè)工作日內(nèi)）填報(bào)報(bào)銷手續(xù)，并附《出差申請(qǐng)單》； 在填寫報(bào)銷單時(shí)，要將各個(gè)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用單獨(dú)列出，并且相同的費(fèi)用要合在一起，不能籠統(tǒng)計(jì)算。預(yù)付、暫付性質(zhì)的付款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)合同由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)及注明用途，經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核、審核，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后出納方能付款。所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須先查詢并得到確認(rèn)后后方能支付。第十三章 工程管理制度第一條 總則工程管理是直接影響工程項(xiàng)目質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，只有把工程做好了，才能實(shí)現(xiàn)公司的盈利目標(biāo)，樹立品牌和社會(huì)口碑，最終實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展和進(jìn)步。要求布局合理、經(jīng)濟(jì)； 編制本工程總進(jìn)度計(jì)劃表和月進(jìn)度計(jì)劃表及各施工班組的月進(jìn)度計(jì)劃表； 和工地相關(guān)管理人員一起商訂、制定和簽訂本工地的單項(xiàng)工程承包合同、材料進(jìn)購合同、勞動(dòng)合同及零工的處理商定； 安排、搞好分項(xiàng)總承包的成本核算（按單項(xiàng)和分部分項(xiàng)）單獨(dú)及時(shí)核算，并將核算結(jié)果及時(shí)通知承包隊(duì)的管理人員，以便及時(shí)改進(jìn)施工計(jì)劃及方案。第二條 各崗位職責(zé)工程部要監(jiān)控與審核工程質(zhì)量規(guī)劃和施工方案，落實(shí)三級(jí)交底制度，檢查規(guī)劃與方案的實(shí)施過程，提高工程質(zhì)量，做好社會(huì)口碑；采購部采購部供應(yīng)的材料要符合材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行材料采購、驗(yàn)收檢測(cè)和使用管理制度；工程項(xiàng)目經(jīng)理 要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《建筑法》、《合同法》和國家有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)法令和制度以及公司的安全生產(chǎn)制度。第四條 借款要求1. 借款人，應(yīng)準(zhǔn)確填寫借款單，個(gè)人借款行為規(guī)定上限，無論部門領(lǐng)導(dǎo)或員工，金額上限為3000元；公司行為借款不設(shè)限制均有徐總同意，方可借款；2. 借款歸還：公司行為借款，當(dāng)月拿到發(fā)票，還款不得超過3天；個(gè)人行為借款歸還，本著企業(yè)與員工共同發(fā)展，保持良好的信義，可酌情考慮歸還時(shí)間；3. 外勤、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批 本市縣區(qū)內(nèi)駐外工作者，伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：30元/人/天/； 外市縣出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：50元/人/天； 本市縣區(qū)內(nèi)駐外工作，住宿補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理100元/天，部門經(jīng)理80元/天，技術(shù)工程師60元/天； 外市縣、外省市出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理150元/天，部門經(jīng)理120元/天，技術(shù)工程師100元/天； 以上外勤、出差起止時(shí)間均嚴(yán)格按照外勤、出差審批單所批準(zhǔn)時(shí)間計(jì)算，以上所列補(bǔ)貼費(fèi)用項(xiàng)目，均由外勤、出差當(dāng)事人事后自行申報(bào)，且需附上完備的外勤、出差申請(qǐng)單，否則公司不予辦理報(bào)銷； 根據(jù)出差人員提交的報(bào)銷單據(jù)，先由會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核，然后由公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷； 同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。出差人員回公司應(yīng)按規(guī)定期限報(bào)銷旅差費(fèi)，報(bào)銷后借款余額應(yīng)及時(shí)歸還公司。 報(bào)銷憑證規(guī)范：、金額不得涂改，相關(guān)內(nèi)容填寫完整；（申請(qǐng)人）須在原始發(fā)票后簽字,，日期、抬頭、發(fā)票章、金額都要有，且清晰，不能涂改,費(fèi)用報(bào)銷單中具體部門準(zhǔn)確填寫+項(xiàng)目名稱；、起止點(diǎn)、事宜；，除提供正式發(fā)票外，報(bào)銷發(fā)票必須注明品名、單價(jià)、數(shù)量，并且所采購物品應(yīng)屬于財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍及預(yù)算內(nèi)的物品；，需提供發(fā)票或收據(jù)，報(bào)銷發(fā)票/收據(jù)必須有所有就餐消費(fèi)人員本人簽名，方能作有效報(bào)銷憑證；、不合法的報(bào)銷憑證，不予受理；對(duì)記載不正確、不完整的報(bào)銷憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。參加內(nèi)部交叉審計(jì)人員要樹立責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)持原則，不回避矛盾，客觀公正，保守秘密。檢查被審計(jì)公司或項(xiàng)目部銀行帳戶、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，檢查會(huì)計(jì)電算化資料，查閱與審計(jì)有關(guān)文件、資料，抽查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等。㈡ 項(xiàng)目部⒈各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況、工程款回收率；⒉各項(xiàng)合同的執(zhí)行結(jié)算情況：分包商、班組及物資采購合同；⒊各項(xiàng)固定資產(chǎn)、物資的管理使用（含租賃使用）；⒋資金的管理使用情況：員工預(yù)借費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)是否及時(shí)清帳核對(duì)；⒌各項(xiàng)預(yù)提，待攤費(fèi)用是否合理計(jì)提、備查臺(tái)帳是否及時(shí)設(shè)置；⒍罰沒收入及廢品處理的收支使用情況；⒎國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況，規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟及相關(guān)制度的健全、有效及執(zhí)行情況的評(píng)估。㈢ 未盡保管責(zé)任或由于過失財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者㈣ 對(duì)所保管的財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)擅自移轉(zhuǎn)、拔借或損壞不報(bào)告者，以及盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者需賠償相同的金額第十一章 內(nèi)部財(cái)務(wù)交叉審計(jì)制度一、審計(jì)的目的內(nèi)部交叉審計(jì)工作的重點(diǎn)旨在認(rèn)真查找所屬各公司及項(xiàng)目部經(jīng)營管理活動(dòng)中存在的問題和制度建設(shè)中的漏洞，對(duì)隱瞞坐支收入、虛列支出、設(shè)置帳外帳和損失浪費(fèi)等問題，提出合理化建議和意見，對(duì)好的工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣，切實(shí)提高財(cái)務(wù)管理水平。㈣ 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤，或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)，偽造數(shù)據(jù)記錄。㈡ 存貨，原則上采取全面盤點(diǎn)，如因無需全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)公司核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。㈡ 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。㈡ 不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈現(xiàn)報(bào)上級(jí)核示。七、不定期抽點(diǎn)㈠ 由公司領(lǐng)導(dǎo)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)：可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后辦理。㈡ 盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各項(xiàng)目部于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移，但必須標(biāo)示出。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。協(xié)點(diǎn)人：由經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作五、盤點(diǎn)事前準(zhǔn)備事項(xiàng)㈠ 盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目，編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈公司領(lǐng)導(dǎo)核定后，公布實(shí)施。財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。二、盤點(diǎn)范圍㈠ 存貨盤點(diǎn)：指原料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等（物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、廢品等。 單位撤銷時(shí)，必須留有必要的財(cái)務(wù)人員，會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。一般財(cái)務(wù)人員交接，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交；子公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由子公司負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部派人共同監(jiān)交。財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：⑴ 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。如因特殊情況，必須取出某一憑證時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章后同意，取出原始憑證的復(fù)印件由借閱人簽字并附在憑證內(nèi)，方可取出。 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔保管，并分類填制目錄。五、會(huì)計(jì)檔案的保管程序凡是公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔，并且按種類、分年度裝訂成冊(cè)，在封面上記載內(nèi)容、時(shí)間、頁數(shù)、編號(hào)。會(huì)計(jì)應(yīng)將每月相關(guān)報(bào)表資料上報(bào)總經(jīng)理。定期向股東代表匯報(bào)。因?yàn)闀?huì)計(jì)報(bào)表是一個(gè)綜合性資料，必要時(shí)應(yīng)送各下屬單位的會(huì)計(jì)報(bào)表。1材料與實(shí)物保管帳要使用同一規(guī)格的帳簿，明細(xì)目錄應(yīng)前后一致。1各種帳簿的首頁，應(yīng)在啟用前將企業(yè)的名稱、頁數(shù)啟用日期、經(jīng)管人員等項(xiàng)目填列齊全，并由本企業(yè)財(cái)務(wù)主管蓋章。各項(xiàng)帳目結(jié)清后，其科目的余額轉(zhuǎn)入下期會(huì)計(jì)帳目，并在各科目余額處加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下年”的字樣圖戳。遇到會(huì)計(jì)年度終了時(shí)或企業(yè)組織變更及其他特別需要時(shí)，應(yīng)辦理結(jié)帳?，F(xiàn)金日記帳與銀行日記帳及總分類帳采用訂本式日記帳，根據(jù)記帳憑證逐日登記入帳并于每日工作終了時(shí)，結(jié)算余額，核對(duì)現(xiàn)金庫存。㈨ 記帳憑證編制核定后，應(yīng)分類順序編號(hào)。㈧ 記帳憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤后的原始憑證編制并據(jù)以登記帳簿，但有下列情況之一者，不能登記帳簿。⒊原始憑證的內(nèi)容與實(shí)物不符者。㈤ 原始憑證有下列情形之一者，應(yīng)視為不真實(shí)，不合法。㈢ 現(xiàn)金出納人員的帳目要做到日清月結(jié)，每月終了時(shí)都要進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳款相符，會(huì)計(jì)主管對(duì)出納現(xiàn)金每月至少要抽查一次。各分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置及編碼，原則上與公司一致。會(huì)計(jì)記錄的文字使用中文。對(duì)于特殊情況，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)方可報(bào)銷。（⒊）如買不到臥鋪，購硬座者可按硬座車票60%的金額予以補(bǔ)助。（4） 外出培訓(xùn)、開會(huì)， 必須入住培訓(xùn)、會(huì)務(wù)機(jī)構(gòu)所規(guī)定的酒店，住宿費(fèi)如實(shí)報(bào)銷。三、 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定本規(guī)定適用于公司各部門及辦事處所有員工的異地出差。購買書籍需交辦公室人員登記，并由登記人員在單據(jù)上簽注“本批書籍已登記”并簽名后，方可報(bào)銷。其中：車輛維修\配件費(fèi)報(bào)銷單據(jù)，此類費(fèi)用必須單列，不可混雜其它費(fèi)用票據(jù)，并須附上：車輛維修(保養(yǎng)單)報(bào)告單、票據(jù)、清單差旅費(fèi)本地交通費(fèi)報(bào)銷單中應(yīng)將公交車費(fèi)、摩的費(fèi)、的士費(fèi)分行填報(bào)，時(shí)間、事由、起訖地點(diǎn)齊全，并盡量按時(shí)間順序貼單，打的車票大小寫金額不一致時(shí)，需注明實(shí)報(bào)金額。㈦ 同一張報(bào)銷單，不能在兩個(gè)項(xiàng)目付款（，甲工地銀行付款2萬元，）㈧ 同一張報(bào)銷單據(jù)盡量不要既付支票又付現(xiàn)金，否則必須注明支票付款及現(xiàn)金付款金額，對(duì)該單據(jù)出納必須在一張交接單內(nèi)與會(huì)計(jì)交接，不得分開交接。 ㈣ 所附原始單據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整(日期、內(nèi)容應(yīng)清晰，金額大小寫相符且無涂改)；事由、經(jīng)手人、證明人等手續(xù)齊全。第七章　費(fèi)用報(bào)銷制度一、報(bào)銷流程（一） 本流程適用于公司所有部門的報(bào)銷（二） 流程圖如下：報(bào)銷人員取得單據(jù)，核對(duì)日期、金額、內(nèi)容（材料需注明規(guī)格型號(hào)、品牌）報(bào)銷人員不能取得單據(jù)、發(fā)票，無法核對(duì)日期、金額、內(nèi)容（材料需注明規(guī)格型號(hào)、品牌） 經(jīng)