x股份有限公司內部管理控制制度(文件)
【正文】 第三聯(lián)：財務部留存； 第四聯(lián)：提單，提貨人留存或作出門證。 加強低值易耗品和固定資產的管理 由于我公司對低值易耗品采用一次攤消法，對買來的金額較大的低值易耗品編制“低值易耗品備存賬簿”，見 ( 附表四 )。 現(xiàn)在使用的固定資產由以下幾種情況組成：（ 1）外購，的外購又分為是從外部購買和從海納公司購買。 固定資產發(fā)生內部轉移，保管人發(fā)生變化，都應當辦理會計手續(xù)，填制固定資產調撥單。保護資產的安全完整。 由于采購業(yè)務發(fā)生頻繁，工作量大，運行環(huán)節(jié)多，容易產生漏洞。 中國最大的管理資 源中心 第 9 頁 共 10 頁 采購員和驗收員之間要建立明確的分工和相互監(jiān)督制度，建立嚴格的有關質量和數(shù)量的驗收制度。 根據客戶訂貨需求填制合同計劃通知單，詳細填寫合同號、客戶名稱、客戶聯(lián)系電話、稅務號、賬號、客戶聯(lián)系人、合同簽訂人、產品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、標明是庫提還是自制，如果自制，應通知生產質量部下生產計劃通知單 對賒銷的客戶，應做好客戶備案。 對發(fā)生銷售退貨，應明確整個銷售環(huán)節(jié)每一個環(huán)節(jié)的責任人，當發(fā)生退貨業(yè)務時，能夠找到承擔損失的責任人，并給予相應的處罰，以加強生產、銷售等環(huán)節(jié)業(yè)務人員的責任意識，減少不必要的退貨損失。 對銷售發(fā)票，應妥善保管。 綜上所述，內部管理控制制度的好壞，需要各個部門的密切配合。并在增值稅專用發(fā)票開具系統(tǒng)里在發(fā)票上點擊作廢。在規(guī)定的范圍內為客戶服好務，同時又必須將保修費用降到最低標準。每月定期與客戶進行一次對賬，以明確法律責任。而銷售的收款水平又決定了收入的質量，進而決定了利潤的質量。 在材料采購的控制過程中， 公司應對供應商建立包括供應商數(shù)據、財務狀況、供貨材料及報價等檔案，并對其進行有效控制，定期復審及信用等級評定； 采購合同要詳細列明所購材料的要求，規(guī)定對供應商提供的材料進行驗證的方法，明確驗證責任和供應商違約索賠或要求折讓等，材料采購嚴格按采購計劃進行，采購數(shù)量嚴格控制在規(guī)定的儲備定額之內，避免盲目采購，造成材料長期積壓占用資金的情況。固定資產重點盤查的內容有： （ 1） 固定資產各部門使用情況 （ 2） 固定資產購建、調撥、轉移、報廢等辦法和 規(guī)定的執(zhí)行情況 （ 3） 固定資產帳、卡、物三相符情況 （ 4） 固定資產的維護、保養(yǎng)、管理情況 對盤盈、盤虧、毀損、閑置未用的固定資產應當查明原因，寫出書面報告，上報管理層。 對未入賬（在使用、閑置的未用 ）的固定資產應設置內部賬簿，登記未入賬的固定資產，按固定資產的剩余年限計提折舊，按使用部門分攤費用。 （ 3）使用哈表所購入 （ 4）使用原 海納 固定資產按使用情況又分為以下兩種：（ 1）在使用的固定資產 （ 2）閑置、未用的固定資產 現(xiàn)在的固定資產模塊只登記了外購的購入、使用情況。每年由財務部牽頭 ，生產質量管理部和供應部配合，組成盤點小組，定期
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