公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度(文件)
【正文】 道工序的員工監(jiān)督上一道工序員工的移交數(shù)量，為防止發(fā)生責(zé)任不清的現(xiàn)象，特制定半成品流轉(zhuǎn)控制單（見附錄），在哪道工序上發(fā)生數(shù)量短缺的，由那道工序的人負(fù)責(zé)賠償； 除生產(chǎn)部之外的各個部門有需要向車間領(lǐng)取材料的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后方可領(lǐng)取，同時必須詳細(xì)說明領(lǐng)用材料的用途，否則倉庫有權(quán)不予發(fā)貨； 相對于一些材料（如面線、彈力線等），在領(lǐng)用時，必須將先前領(lǐng)用的完全用完之后，拿著能證明材料已用完的證明（如面線的線筒）去倉庫領(lǐng)料，否則倉庫有權(quán)不發(fā)貨；倉庫原則上以對等的數(shù)量給予發(fā)貨； 在生產(chǎn)過程中，如有發(fā)生退料情況時，倉庫視具體情況作出處理：① 如果是因?yàn)椴牧系馁|(zhì)量原因造成車間退料的，倉庫應(yīng)開具車間退料單，并通知采購處理；② 如果是因?yàn)轭I(lǐng)用的數(shù)量多了，而其它款又需要用的，倉庫可采取“假退料”的辦法進(jìn)行處理；第四條 損耗的控制 合理損耗量的制定：由業(yè)務(wù)部根據(jù)材料的性質(zhì)和生產(chǎn)的實(shí)際情況制定相應(yīng)的損耗率，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后，發(fā)給相關(guān)人員； 倉庫在補(bǔ)發(fā)合理內(nèi)的損耗時，必須清楚什么原因造成的損耗，在領(lǐng)料單上注明； 超出合理范圍內(nèi)的損耗，車間由車間各組組長填寫補(bǔ)料申請單，后道由后道主管填寫，再統(tǒng)一報(bào)送至廠長處，廠長對補(bǔ)料申請單上的數(shù)量、原因、責(zé)任人等進(jìn)行審核，并給出相應(yīng)的處理結(jié)果后報(bào)送至業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)部核對其數(shù)量以及相關(guān)的原因、責(zé)任、處理結(jié)果是否合理再給予簽名交倉庫補(bǔ)發(fā)，沒有明確責(zé)任人的補(bǔ)料申請單業(yè)務(wù)部不得簽名，否則所造成的損失由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)；倉庫對沒有業(yè)務(wù)部簽名的補(bǔ)料申請單不得發(fā)貨，否則所造成的損失由倉庫負(fù)責(zé)； 在生產(chǎn)過程中，組長應(yīng)協(xié)同半檢對各道工序生產(chǎn)的半成品及時進(jìn)行檢驗(yàn)，爭取做到在第一件半產(chǎn)品發(fā)生不合格時就發(fā)現(xiàn)，以避免發(fā)生一批不合格品的情況，同時也避免發(fā)生不合格品流入下道工序的情況；發(fā)生不合格品時，半檢應(yīng)及時通知廠長，廠長再根據(jù)具體情況給出相應(yīng)處罰，如經(jīng)過返工可以合格的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)返工的材料及工價的賠償，如不能返工的，由當(dāng)事人按該半成品的成本給予賠償；如有多次、大批發(fā)生不合格品的，除了追究當(dāng)事人的責(zé)任外，對組長
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