【正文】 度報告，就以下幾方面內容予以說明：1． 本年采購預算執(zhí)行情況2． 超預算的原因3． 各項物品采購結構的變化4． 整體價格水平的變化5． 存貨周轉情況6． 各類合同執(zhí)行情況7． 如何適應目前市場的變化8． 明年采購工作如何做政策及執(zhí)行程序檔案名稱 ： 生效日期 ：政策號碼 ： 修改日期 ：部 門 ：財務部 批 準 ：總經理主 題 ： ***公司各部門現(xiàn)金支出申報程序政策：加強資金預算管理，嚴格控制各項開支，避免不必要的浪費，保證各項經營工作順利運行目的：明確現(xiàn)金支出的申報程序及每期各項開支的范圍，使資金管理制度化、程序化、規(guī)范化程序：一、編制資金支出計劃表 每月月初5日之前，各部門根據(jù)實際需要按財務部提供的預算表格及要求編制出本部門的各項開支預算。 總經理簽字確認后上報業(yè)主審批。財務部對各部門上報的資金支出計劃執(zhí)行表進行審核后匯總，將當期的資金支出計劃表及上期的資金支出計劃執(zhí)行表于每月10日前上報業(yè)主審批。(二)、流程：供應商送單 采購部填寫支票申請 計財部審核 總經理批準 付款注：物品、食品結帳需附收貨報告。 (二)、計財部總監(jiān)審批后，再經總經理批準，出納付款。BP機、手機服務費報總辦批準。超過時限不報銷的，財務部將停止支付該部門的任何款項，直至收到完整的報銷手續(xù)為止。 月末代銷部門根據(jù)當月的銷售情況同財務部核對無誤后，由收貨部填寫當月已銷售商品的收貨報告。 工程部根據(jù)合同及工程進度，填寫支票申請單，本部門經理簽字后報計財部審批。 流程：工程部填支票申請單 部門經理簽字 計財部審核 主管副總經理審批 總經理批準 付款 政策及執(zhí)行程序檔案名稱 ： 生效日期 ：政策號碼 ： 修改日期 ：部 門 ：財務部 批 準 ：總經理主 題 ： ***公司財產管理制度政策：建立健全財產的進貨預算、審批及日常管理，保證帳物相符、帳卡相符。（一）固定資產：固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器皿、工具等。它在性質上屬勞動資料，一般可以多次參與周轉而不改變其原有實物形態(tài)，使用過程中需要進行維修，報廢時也有一定殘值。（五）廢舊物資：為企業(yè)已經報廢的各類財產，所有入廢舊物資帳的物品，均為經領導批準同意報廢的物品，這類物品不論是售出或是領用，還是報廢，都需要經財務部及總經理的批準。編制完畢交財務部復核，并由財務部匯總，編制出公司的固定資產購置計劃，請公司行政部門審議，審議通過后由總經理簽字確認，上報業(yè)主批準。任何物品無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷，如使用部門在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用部門自行采購，但也要由采購部辦理入庫、報銷手續(xù)。購進財產入庫需填寫入庫單，由倉庫保管員辦理入庫手續(xù)。在用財產由使用部門指定專。并設置帳卡。（3）使用部門財產的管理：各使用部門在用財產由部門經理負責，指定一人為部門保管員，具體保管和登記帳卡工作。如有變動，要事先通知財務部財產管理小組，并由財產管理小組監(jiān)督在部門內辦清移交手續(xù)，方可離開。由使用部門將報廢固定資產放置到指定地點，由財產管理小組統(tǒng)一處理。對外租借物品要擬定收費標準和損壞賠償制度。控制進、銷、存數(shù)量，憑購進、領出單據(jù)登帳，做到帳物相符。（3）庫房要按月匯總物品申請單，并按領用部門劃分費用，交予會計記帳。主題：公司財產管理制度 生效日期：廢舊物資要立帳登記管理，可分類立帳登記如下：（1）報廢的固定資產；（2）報損的棉織品類；（3）其他報損財產；（4）在修建過程中拆除下來的尚能使用的舊材料。（二）財產專職會計的職責。負責指導和協(xié)助倉庫保管員和班組財產管理人員搞好帳務和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因，提出意見進行調整和處理。對儲備不足的物資及時提出請購，以確保生產的需要。定期（每月）清點倉庫存貨，保持帳實相符，發(fā)放貨物要分部門核算列表轉帳。要保持“五距”防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬、霉爛變質，并要注意安全防火防盜。妥善保管本部門的財產，外借財產要及時催還，以防丟失、損壞，財產物品一律不得借給私人。程序 一、 庫房收貨 倉庫保管員通過收貨部收到貨物。 物品保存在指定的地點，倉庫保管員立即調整“BINCARD”，并在收貨報告上作記錄以顯示收貨報告上的數(shù)量已被記錄到“BINCARD”上。在公司中，長期的系統(tǒng)要使用電算化。 庫房設施要按相關的被保護存貨的價值以及運作的方便來使用和分配。 所有鑰匙都要貼有標簽。 為保證庫房安全，庫房門的鎖要定期更換。 每個項目的單價都要反映在采購申請單、收貨報告中。 每一個庫房的物品應有一個標準的存放地點，經常用的物品應放在方便的地點。 沒有財務經理的批準不得增加新的庫房項目。在實地存貨清點的過程中，不允許收貨或發(fā)貨。1存貨摘要必須在月末5日內完成。 所有其他庫存項目都需要作“長期庫存記錄”。庫存卡必須與月存貨記錄相一致，所有長期記錄與實際存貨記錄的不同之處必須調查清楚，并報告給財務經理。 。這些項目都要受長期庫存記錄的控制。六、 長期庫存記錄長期庫存記錄設置的目的： 及時提供使用的信息以及庫存的數(shù)量以備再訂貨時有數(shù)據(jù)參考。1每一個地區(qū)要有一個專人負責。 每個庫房實地檢查的計劃和確切時間必須確定。 新運到的物品要放在架子上已有貨物的后面。主題：庫房物品管理制度及程序生效日期：五、 庫房紀律 所有庫房必須保持清潔、干燥、良好的通風和良好的照明。 ，按照原實際成本或者同類存貨的實際成本入帳。 由總經理簽字授權的可領鑰匙的人員名單，要保留在前臺處，所有鑰匙只對名單上的人員發(fā)放。 庫房的設施要有適當?shù)臒艄夂屯L系統(tǒng)，要特別關注灑水器、滅火器和易傳染地區(qū)。二、 庫房設施 所有的庫房必須備鎖，在不發(fā)貨的時候必須鎖好。 倉庫保管員檢查是否當天的收貨都記錄在收貨日報表中，把手中所有收貨報告的副聯(lián)加出總數(shù)，與報表對照。 倉庫保管員必須認真清點貨物的數(shù)量，并與收貨報告核對，核對相符后在收貨報告上簽字以表示確認收到貨物，如遇收貨記錄與倉庫記錄不符，必須及時通知收貨人員直到問題解決。 此政策是為保證公司正常運營，實現(xiàn)降低庫存成本、節(jié)約資金的目的，要求庫房人員對儲存在倉庫的所有物品的種類、數(shù)量及價格進行嚴格的控制，對庫房物品的收、發(fā)、領、退及報廢進行嚴格管理的制度。每季與負責財產的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保證帳卡相符、帳實相符。主動發(fā)放定額物品，嚴格控制超定額物品，防止浪費。堅持管理制度，熟悉管理業(yè)務，隨時掌握財產數(shù)量、規(guī)格、單位、用途、性能和使用時間等情況。財產帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀應報經理批準。認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，帳務處理及時。三、財產管理組織和人員職責：（一）公司所有的財產包括在庫財產及在用財產，均屬公司財產管理組設置專職會計負責統(tǒng)一管理。（4）庫房物資不準出售給個人，如遇外單位要求購買時，先到財務部辦理交款后，憑財務簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物料，未經財務辦理手續(xù)一律不準出庫。（2）保管人員發(fā)放貨物時，應按物品申請單所列品種規(guī)格，數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替。（2）購進的物料用品、凡屬體積過大，占地面積過多，不能入庫的物資材料，如煤、磚、瓦、灰、石、木材等存放在庫外，不做入庫。（3）租借：凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產一律由財務部財產管理小組辦理手續(xù)。主題：公司財產管理制度 生效日期： （2）報廢：凡因使用日久損壞，經工程部檢修確已無法修復需報廢的財產，需由使用部門填報損單，使用部門經理簽字、工程部經理簽字、財務經理簽字、總經理批準。根據(jù)領交調撥等單據(jù)及時登記，部門經理要定期組織人員對部門資產進行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要及時查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調整帳卡，以保證帳物相符。要與使用部門經常核對帳卡。（2）成本組負責管理全公司財產，各類財產按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在用和在庫地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷存數(shù)量。在庫及在用物品的管理：（1）職責分工： 公司在庫在用固定資產及低值易耗品由財務部成本設置專職會計負責統(tǒng)一管理。收貨報告要列明財產的品名、牌號、規(guī)格、數(shù)量、價格金額等內容，收貨報告一式五份，如發(fā)現(xiàn)購進的物品與批準購進合同所要求的標準不符，或與原始發(fā)票不符者可以拒收，并報請經理處理。固定資產、低值易耗品的購入、驗收、領用手續(xù)：（1）購入：公司所有的采購工作均由采購部辦理，采購部須按照經公司批準的預算進行采購，臨時追加計劃的要由使用部門寫報告，報送總經理批準方可執(zhí)行。對此類物品進行處理，必須報財務經理及總經理批準。主題：公司財產管理制度 生效日期：（三）物料用品：物料用品是指為企業(yè)生產經營中所必需的單位價值低于低值易耗品標準的一次性消耗用品。單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為公司營業(yè)的主要財產，也應視為固定資產。目的：為了加強***公司各項財產物資的管理，保證物盡其用，防止發(fā)生物資積壓、浪費、丟失，避免占壓資金。經總經理批準后付款。 流程：簽合同 送貨到收貨部 代銷部門銷貨 填寫支票申請單 相關部門審批 付款 （五）、外包工程款結算程序 所有外包工程必須與承包方簽定施工合同，附合同管理辦法，并按合同約定付款。流程：申請人填單 部門經理簽字 財部總監(jiān)審批 經理批準 付款 （四）、代銷商品結算程序 公司各部門代銷任何公司的產品必須事先由采購部簽定代銷合同。 流程：報銷人填單 計財部審核 總經理批準 付款 (三)、緊急情況借現(xiàn)金采購的報銷程序 申請人填寫借款單，本部門經理簽字，1000元以下的經財務總監(jiān)簽字后即可付款，超過1000元以上的要經總經理簽字后才能付款。 三、各項費用報銷程序(一)、員工個人費用報銷程序1,員工個人填寫零用現(xiàn)金申請單，經本部門經理簽字，計財部審核，再經總經理批準后付款。付供應商貨款，原則上押后兩個月付款。目的：為了加強***公司的資金管理，有效地利用公司的資金，加速資金的周轉。 在預算執(zhí)行過程中，對預算之外的各項開支且部門認為必須購置的需打報告說明原因并主題：部門現(xiàn)金支出申報程序生效日期：上報業(yè)主審批后方能支出。 資金支出計劃表編制完畢后，部門經理須認真核對，力求全面、細致、符合實際，確認簽字后報財務經理審核。6. 在辦理過程中要注意供貨單位提供的貨品是否和申請部門提出的要求相同，如有差異應立即與申請部門確定可否使用。2. 采購部在接到申請單后應填具專門送至供貨單位的報價單，通知供貨單位的負責人對所購物品進行報價和提供貨品的有關資料。訂貨單和合同的核查：采購部應根據(jù)到貨情況檢查每張采購定單和合同的執(zhí)行情況，并在該訂貨文件確已完成后在該訂貨文件上加蓋“完成”字樣的印章，以資分辨完成及未完成的采購事項的跟進，已完成的訂貨文件應按供應商區(qū)分存檔備查。訂貨單和合同的發(fā)出：在采購申請單獲得必需的批準簽署后，將送回采購部，并按以下部門分發(fā)； 首聯(lián)－－收貨部 二聯(lián)－－采購部 三聯(lián)－－會計部 四聯(lián)－－申請部門 主題：采購制度及程序 生效日期：其中的三聯(lián)和四聯(lián)應在完成登記后即時發(fā)給會計部和申請部門，首聯(lián)及二聯(lián)則交采購部經理進行分派，按每張采購申請單的性質，制作采購訂貨單（一般市場和百貨項目）和采購定單（進口，或大批量訂貨，或對方不接受訂貨合同單位的定購）或采購合同。為了使采購部經理能順利執(zhí)行以上8項指標：采購經理享有以下的工作職權：1. 接受及辦理行政辦及財務審批同意的采購申請單的采購工作2. 拒絕及退回不符合規(guī)定的采購申請單3. 拒絕未經批準的采購要求4. 核查采購申請單，進行采購，報價工作，選擇及建議選定供貨商5. 在獲得財務經理及總經理批準后，才能簽訂采購合同及采購確認文件6. 安排采購人員的采購工作7. 督導并評估采購人員的工作表現(xiàn)8. 嚴格要求采購人員遵守公司各項規(guī)章制度及采購紀律9. 控制及檢查采購物料的質量，數(shù)量10. 拒絕接受不符合采購訂單或其他采購文件指定標準的物料主題：采購制度及程序 生效日期：采購部的工作流程：市場資料搜集：應盡可能在平時多做市場調查，掌握市場信息，對公司的各種物料事先掌握最新資料和供貨渠道及價格，避免在使用部門提出要求后方才開始尋找貨源和有關資料的被動情況。當贖回現(xiàn)金時必須填寫零用金單，連同發(fā)票一起交回財務部，經財務經理審批后，取回現(xiàn)金。e. 供應商記錄：