【正文】 執(zhí)行 評估 SWOT分析 天能國際集團(tuán)戰(zhàn)略形成之前缺乏對行業(yè)及市場競爭分析，以及企業(yè)內(nèi)部因素的審視 天能集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的形成過程缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)劃程序 17 業(yè)務(wù)層面 發(fā)展戰(zhàn)略 競爭戰(zhàn)略 職能戰(zhàn)略 內(nèi)部影響因素 外部影響因素 集 團(tuán) 層 面 基本戰(zhàn)略 華彩四層級戰(zhàn)略模型 從戰(zhàn)略的層級上看，戰(zhàn)略體系的構(gòu)成上不夠完整，對集團(tuán)公司的基本戰(zhàn)略和發(fā)展戰(zhàn)略缺乏清晰的描述 18 戰(zhàn)略目標(biāo)（按時間展開） 財務(wù)目標(biāo) 非財務(wù)目標(biāo) 收入目標(biāo) 成本費(fèi)用目標(biāo) 利潤目標(biāo) 市場目標(biāo) 研發(fā)目標(biāo) 人才目標(biāo) 其他非財務(wù)目標(biāo) 公司預(yù)算大綱 其他財務(wù)目標(biāo) 公司經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算（一般按年度制定） 部門功能計劃 部門其他計劃 部門功能預(yù)算 部門其他預(yù)算 集團(tuán)公司制定了未來的奮斗目標(biāo)，但在戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)置上以財務(wù)目標(biāo)為主，沒有兼顧到非財務(wù)目標(biāo)，也沒有按時間順序展開 集團(tuán)總目標(biāo)：計劃五年總投資 12億元，用于高性能納米材料蓄電池、鋰離子電池、鎳氫電池、電動自行車用電子電器及相關(guān)塑件、 36V汽車系統(tǒng)高功率電池、智能電動車的研究、技改與開發(fā)。 ?華彩項目組基于專業(yè)角度將發(fā)現(xiàn)的問題展示出來 ， 對于不屬于項目范圍的內(nèi)容 ， 項目組將不提出具體的解決思路 ， 在項目界定范圍之內(nèi)的 ， 在此只提供解決思路框架 ， 關(guān)于具體解決方案 ，華彩將會在本次項目所界定的范圍內(nèi)另作詳盡闡述 。提案單位：上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年三月 天能國際 (集團(tuán) )公司 母子管控咨詢項目 診斷報告 2 前言 ?本次深入診斷 ， 使華彩咨詢更加客觀地認(rèn)識到天能集團(tuán)目前在發(fā)展中尤其是在母子公司管控上存在的問題和亟待解決的矛盾 。 3 ?項目背景 ?訪談回顧 ?診斷結(jié)論與分析 ?解決思路及建議 目 錄 4 電池工業(yè)是新能源領(lǐng)域的重要組成部分，它與環(huán)?？萍枷嚓P(guān)聯(lián)，與電子、電力、交通等產(chǎn)業(yè)相配套，關(guān)系到我國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn) ?產(chǎn)量穩(wěn)步快速提高 ?出口持續(xù)快速增長 ?產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整加快 ?應(yīng)用領(lǐng)域不斷拓寬 ?新產(chǎn)品開發(fā)繼續(xù)升溫 國內(nèi)人民生活水平的提高 新的用電器具的發(fā)展 對環(huán)境保護(hù)及安全性的要求 國際經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)暖 1 2 3 4 5 275628943039385345130100020213000400050002021年 2021年 2021年 2021年 2021年萬kVAh蓄電池產(chǎn)量2021年至 2021年，規(guī)模以上企業(yè)鉛酸蓄電池產(chǎn)量年均增長率為 16% 16% 6 氫鎳電池和鋰離子電池在近幾年保持了非常高的增長，年均增長率分別達(dá)到71%和 547% 0123456789102021年 2021年 2021年 2021年 2021年億只/年氫鎳電池產(chǎn)量80123456789102021年 2021年 2021年 2021年 2021年億只/年鋰離子電池產(chǎn)量71% 547% 7 資料來源：天能集團(tuán)資料，華彩項目小組整理 天能國際集團(tuán)始建于 1986年，經(jīng)過 20年的發(fā)展，目前呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢，并將通過海外上市，進(jìn)入全新的發(fā)展階段 天能電池現(xiàn)狀 ? 現(xiàn)有員工 2021余名，其中專業(yè)技術(shù)和管理人員 320名 ? 形成電動車 “ 四大件 ” 科研、生產(chǎn)、流通為一體的綜合性企業(yè)，產(chǎn)量和銷量均居全國同行業(yè)第一位 ? 公司先后通過了 ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證， ISO14001國際環(huán)境管理體系認(rèn)證，國家蓄電池行業(yè)首批生產(chǎn)許可證認(rèn)證。 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：工業(yè)總產(chǎn)值 40億元、銷售收入 、稅收 、凈利潤 63365萬元。 訪談?wù)? 25 缺少明確的管理制度和簡單清晰的運(yùn)營流程，部門之間接口不暢 制度建設(shè)工作剛剛開始，仍存在一些需要改進(jìn)的問題 ? 沒有形成制度和流程兩個體系 ? 格式不夠統(tǒng)一和規(guī)范，沒有提出指引的格式作為子公司編制相關(guān)制度和流程的參考 管理制度 流程 部門之間以及總公司與子公司之間接口不暢 ？ ？ ？ 26 公司缺乏有效的流程工具為權(quán)限管理體系提供支持，很難形成清晰分權(quán)管理體系，匯報關(guān)系不清 缺少明確的授權(quán)管理制度 … ? 公司由于缺少管理工具，分權(quán)管理很難監(jiān)督 ,總經(jīng)理很難下放權(quán)利 ? 公司一些已經(jīng)下放的權(quán)利，由于沒有管理工具權(quán)利進(jìn)行管理，相對更加混亂，造成總經(jīng)理更加不放心權(quán)利的下放 ? 越級匯報較為明顯，匯報關(guān)系不清 ? 公司的管理制度中缺少對管理人員管理權(quán)限的規(guī)定 ? 缺少對管理人員管理職責(zé)的細(xì)致明確規(guī)定 … 授權(quán)不足，匯報關(guān)系不清 27 公司授權(quán)體系不完整，對某些授權(quán)的管理沒有明確的說明 由于整個公司的授權(quán)體系不完整，很多時候都會出現(xiàn)“總經(jīng)理一支筆”審批的情況 非現(xiàn)款 現(xiàn)款現(xiàn)貨 緊急借款 費(fèi)用超支 其它辦公費(fèi)用 企業(yè)間借款 職能費(fèi)用 人員任免 銷售合同 其它經(jīng)理 采購經(jīng)理 事業(yè)部 銷售部 銷售副總 常務(wù)副總 財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 暫支款 經(jīng)費(fèi)審批 機(jī)構(gòu)設(shè)置 行政人事 采購合同 合同審批 類型 類別 公司對絕大數(shù)的部門和管理人員并沒有明確的授權(quán) 28 部門設(shè)置隨意性較大，部分職能分散，沒有發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，而一些重要功能卻沒有得到落實，如戰(zhàn)略管理、經(jīng)營計劃管理 董事會秘書 總經(jīng)理 董事會 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 基建部 投資管理部 工會 技術(shù)中心 營銷部 采供部 財務(wù)部 人力資源部 企管部 售后服務(wù)部 總經(jīng)理辦公室 紀(jì)檢監(jiān)察辦公室 工程部 生產(chǎn)部 品管部 技術(shù)部 電器制造部 塑業(yè)制造部 辦公室承擔(dān)管理人員之外的工人招聘工作 企管辦負(fù)責(zé)制定制度及考核 戰(zhàn)略管理缺失 經(jīng)營計劃管理缺失 29 組織 運(yùn)營系統(tǒng) 戰(zhàn)略 人力資源 母子公司管控 30 天能集團(tuán)各子公司的業(yè)務(wù)運(yùn)營體系基本獨(dú)立，沒有實現(xiàn)集中化管理，無法充分發(fā)揮出某些環(huán)節(jié)的協(xié)同效應(yīng) 業(yè)務(wù)運(yùn)營體系 綜合計劃 技術(shù)開發(fā) 資金運(yùn)作 原料 采購 產(chǎn)品 生產(chǎn) 產(chǎn)品 輸出 營銷與 銷售 售后服務(wù) 人力資源 董事會秘書 總經(jīng)理 董事會 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 ︵江蘇︶公司 ︵蕪湖︶公司 電源有限公司 電子電器 公司 電器制造部 塑業(yè)制造部 電源公司由于產(chǎn)品與電池公司一致，采購由電池公司來實施 31 公司計劃制定不準(zhǔn)，經(jīng)常有計劃外生產(chǎn)的情況發(fā)生 計劃分解不夠細(xì)，缺乏明確的計劃指導(dǎo)，導(dǎo)致計劃缺乏嚴(yán)肅性 計劃執(zhí)行情況沒有考核，計劃制定沒有引起基層足夠重視 公司計劃制定不準(zhǔn)，計劃外生產(chǎn)太多 公司的生產(chǎn)計劃性不強(qiáng)，缺乏統(tǒng)籌觀念，臨時性的急用要求多，往往是常規(guī)性物品出現(xiàn)這種情況。 49 母子公司管控 財務(wù)管控 * 戰(zhàn)略管控 人力資源管控 ?負(fù)責(zé)集團(tuán)的總體戰(zhàn)略管理 ?負(fù)責(zé)集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向定位、戰(zhàn)略實施過程監(jiān)督、戰(zhàn)略實施效果評估 ?負(fù)責(zé)子公司發(fā)展戰(zhàn)略的核準(zhǔn) ?負(fù)責(zé)子公司戰(zhàn)略實施過程監(jiān)督，戰(zhàn)略實施效果評估 ?確保集團(tuán)公司對外形象的一致性 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司戰(zhàn)略預(yù)算的編制、實施與監(jiān)控 ? 通過統(tǒng)一對外融資籌集集團(tuán)和各公司經(jīng)營生產(chǎn)所需資金 ? 統(tǒng)一調(diào)配集團(tuán)及各子公司資金 ? 審計管理 ? 投資管理 ? …… ?集團(tuán)人力資源戰(zhàn)略的制定與實施，子公司人力資源戰(zhàn)略及計劃的核準(zhǔn)和實施監(jiān)控 ?集團(tuán)統(tǒng)一的人力資源規(guī)劃和實施 ?對子公司高層管理者進(jìn)行考核和薪酬的確定 ?集團(tuán)人才培養(yǎng)和梯隊建設(shè) * 包括一般性財務(wù)、投資及審計 集團(tuán)公司對子公司的管控主要集中在財務(wù)管控上 50 ? 預(yù)算管理是財務(wù)管理的重要職責(zé)之一，這塊工作還未開展起來。 ? 管控制度體系不健全，管控流程不清晰，管控活動規(guī)范性不足。 ? 資源整合：整合集團(tuán)內(nèi)部資源，充分利用和共享內(nèi)部資源，減少內(nèi)部交易成本和重置成本，實現(xiàn)整體效益的提升。 76 經(jīng)營計劃管控體系 財務(wù)管控體系 投資管控體系 人力資源管控體系 審計管控體系 采購管控體系 研發(fā)管控體系 營銷管控體系 77 集團(tuán)各成員單位自身內(nèi)部職能部門、責(zé)任單位的投資活動 對集團(tuán)而言，屬于一般性的、日常事務(wù)性投資決策活動 根據(jù)投資活動對集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)及控制結(jié)構(gòu)造成的影響，投資決策可以分為五個層次 對集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)、控制結(jié)構(gòu)不構(gòu)成重大影響或僅產(chǎn)生一般影響的投資事宜的決策 對集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)、控制結(jié)構(gòu)產(chǎn)生直接或潛在重大影響的投資事宜的決策以及非常例外投資事項 戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)、投資政策及其制度保障體系 78 集團(tuán)投資管理實行集中管理，所有投資項目的調(diào)研、論證、篩選等活動都集中在集團(tuán)總部，子公司只負(fù)責(zé)投資項目的具體操作 ? 投資政策是母公司基于集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)目標(biāo)規(guī)劃，而對集團(tuán)整體及各成員單位的投資及其管理行為所確定的基本規(guī)范與判斷取向標(biāo)準(zhǔn)，主要包括投資戰(zhàn)略、投資領(lǐng)域、投資方式、投資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、投資財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。審計分為常態(tài)審計和非常態(tài)審計，常態(tài)審計是每年組織一次至四次定期的審計，以加強(qiáng)控制。 稽核審計是母公司對子公司進(jìn)行控制的重要手段。 建立他律與自律相結(jié)合的核對機(jī)制； 建立監(jiān)控部門與被監(jiān)控部門的雙向考核機(jī)制； 建立企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)外控結(jié)果的相互核對機(jī)制。 C O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。財務(wù)報告?zhèn)鬟_(dá)的是已經(jīng)呈現(xiàn)的結(jié)果、滯后于現(xiàn)實的指標(biāo)，沒有向公司管理層傳達(dá)未來業(yè)績的推動要素是什么，以及如何通過對技術(shù)革新等方面的投資來創(chuàng)造新的價值 客戶類 客戶如何看待公司 內(nèi)部運(yùn)營類 在哪些內(nèi)部運(yùn)營管理方面必須改進(jìn) 財務(wù)類 是否為股東創(chuàng)造價值 成長類 能否持續(xù)為客戶創(chuàng)造價值和提高員工的技能 遠(yuǎn)景目標(biāo)和戰(zhàn)略 在績效管理中，項目組建議集團(tuán)逐步實施以平衡計分卡（ BSC）方法為基礎(chǔ)的績效管理體系 94 示意 通過設(shè)置具體的、可衡量的績效指標(biāo)以提高其可操作性 方面 關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵績效指標(biāo) 指標(biāo)定義 /公式 備注 財務(wù)方面 提高企業(yè)的凈資產(chǎn)回報率 凈資產(chǎn)回報率 。PR 芐 T A T I O N S V U R D E R I N GR E S U L T A T E RK O M M E N T A R E RM e d a r b e j d e r s a n e r k e n d e l s eC O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。 C O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。 促進(jìn)管理優(yōu)化；兼顧成本與效益的運(yùn)作原則 。 ? 審計的功能不僅限于對子公司的財務(wù)報告進(jìn)行審計，還包括對重要制度的審計和子公司的內(nèi)部控制制度的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行審查。 85 經(jīng)營計劃管控體系 財務(wù)管控體系 投資管控體系 人力資源管控體系 審計管控體系 采購管控體系 研發(fā)管控體系 營銷管控體系 86 集團(tuán)母子公司審計管理關(guān)系模型 委托審計 委托審計 社會專業(yè)審計公司 子公司 母公司審計委員會 子公司審計委員會 子公司監(jiān)事會 審計信息反饋 審計信息反饋 信息反饋 審計 信息反饋 審計 審計 審計 信息反饋 信息反饋 子公司的審計主要來自四個方面： 一是母公司董事會審計委員會對子公司經(jīng)營者或各項經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行審計； 二是子公司董事會審計委員會對子公司經(jīng)營者或各項經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行審計； 三是子公司監(jiān)事會對子公司經(jīng)營者或各項經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行審計； 四是社會專業(yè)審計機(jī)