【正文】 司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者或各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)； 二是子公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者或各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)； 三是子公司監(jiān)事會(huì)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者或各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)； 四是社會(huì)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu) /公司受母公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或子公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的委托對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者或各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。 87 稽核審計(jì) ? 稽核由集團(tuán)審計(jì)部門(mén)進(jìn)行。審計(jì)分為常態(tài)審計(jì)和非常態(tài)審計(jì)，常態(tài)審計(jì)是每年組織一次至四次定期的審計(jì)，以加強(qiáng)控制。非常態(tài)審計(jì)是在特殊情況下，或者接到舉報(bào)時(shí)，由集團(tuán)隨時(shí)進(jìn)行審計(jì)。 ? 審計(jì)的功能不僅限于對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，還包括對(duì)重要制度的審計(jì)和子公司的內(nèi)部控制制度的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行審查。 ? 構(gòu)建較為完備的對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)的制度和人員隊(duì)伍。 稽核審計(jì)是母公司對(duì)子公司進(jìn)行控制的重要手段。 88 積極發(fā)揮審計(jì)監(jiān)控的負(fù)反饋調(diào)節(jié)能力 ， 及時(shí)修正偏差 。 促進(jìn)管理優(yōu)化；兼顧成本與效益的運(yùn)作原則 。 增強(qiáng)監(jiān)控信息反饋的及時(shí)性 強(qiáng)化結(jié)果的可核性 加強(qiáng)監(jiān)控制度的協(xié)調(diào)性 各子公司的監(jiān)控制度應(yīng)受總部的監(jiān)控要求，并受其制度約束； 各子公司應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)，制定出自身內(nèi)部的監(jiān)控制度； 為保持監(jiān)控的有效性和統(tǒng)一性，考核的報(bào)表格式、內(nèi)容和要求，所使用的審計(jì)監(jiān)控方法、指標(biāo)和計(jì)算公式等都應(yīng)有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)； 監(jiān)控部門(mén)的設(shè)置、監(jiān)控內(nèi)容、方式、方法以及頻率等都應(yīng)有一致要求。 建立他律與自律相結(jié)合的核對(duì)機(jī)制； 建立監(jiān)控部門(mén)與被監(jiān)控部門(mén)的雙向考核機(jī)制； 建立企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)外控結(jié)果的相互核對(duì)機(jī)制。 通過(guò)不斷完善審計(jì)監(jiān)控制度，加強(qiáng)監(jiān)控制度的協(xié)調(diào)性、強(qiáng)化結(jié)果的可核性以及增強(qiáng)監(jiān)控信息反饋的及時(shí)性 89 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控體系 財(cái)務(wù)管控體系 投資管控體系 人力資源管控體系 審計(jì)管控體系 采購(gòu)管控體系 研發(fā)管控體系 營(yíng)銷管控體系 90 目標(biāo) 在充分分析集團(tuán)人力資源管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，建議集團(tuán)建立戰(zhàn)略性的人力資源管理體系，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為出發(fā)點(diǎn)，以人力資源規(guī)劃為中心，實(shí)現(xiàn)選、育、用、留等戰(zhàn)略性職能 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 使命 目標(biāo) 策略 戰(zhàn)略性人力資源管理體系 人力資源規(guī)劃 選拔招聘 培訓(xùn)發(fā)展 績(jī)效管理 薪酬激勵(lì) 人力資源管理的信息系統(tǒng) 企業(yè)組織架構(gòu)及發(fā)展規(guī)劃 引導(dǎo)、塑造員工的行為，增強(qiáng)員工的使命感和組織的凝聚力，培育并發(fā)展組織的核心能力，保證組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 選 育 用 留 91 集團(tuán)本部人力資源管理的功能定位 政策中心 管理中心 服務(wù)中心 擬定集團(tuán)統(tǒng)一的人力資源管理政策并監(jiān)督實(shí)施 以人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的制定與執(zhí)行為核心，實(shí)現(xiàn) “ 選 ”“ 育 ”“用 ”“ 留 ” 的戰(zhàn)略性管理職能 面向集團(tuán)管理層、集團(tuán)本部員工及集團(tuán)子公司，提供共享的和專業(yè)的人力資源服務(wù) 集團(tuán)公司人力資源管理 在戰(zhàn)略性人力資源管理的基本前提下，集團(tuán)的人力資源管理功能將更加多元化，并對(duì)專業(yè)化的管理提出了較高的要求 92 交流 S T I L L I N G S B E S K R I V E L S ED A T OS T I L L I N G S B E T E G N E L S EA F D E L I N GS T I L L I N G S I N D E H A V E RR A P P O R T T I LA C C E P TH O V E D F O R M 臠 ( H v o r f o r s til li n g e n e k s is te r e r , in d e n fo r h v ilk e r a m m e r o g m e d h v ilk e f o r m 錶D I M E N S I O N E R O G R A M M E RD ir e k t e le d e ls e , a n t a lE K S T E R N EE K S T E R N EM I N I M U M V I D E N K R A VU D D A N N E L S EJ O B R E L E V A N T E R F A R I N GS P E C I E L L E K R A VN E T V 芌 K A F R E L A T I O N E RO R G A N I S A T I O NE n h e d e n s o m s 鎡 n in gL e d e ls e , i a ltK a te g o r iL e d e r e S p e c ia li s te r A n d r eF i n a n s ie ll e I kke f i n a n s ie ll eA n s a tte i e n h e d e n , i a l tI N T E R N EF O R R E T N I N G S F O R S T 臙 L S EF O R E S A T T E A C C E P TP r i n t d a t o : 1 2 / 8 / 9 5A N S V A R S O M R 臘 ERO v e rs k r i ftRa n g o rd e nA n s v a r, fo r a t n? h v i l k e re s u l t a t e rN I V E A UT o t a l tD e l a n s v a rBi d r a g e n d eM 臠 E K R I T E R I E RK v a n t i t a t i v eK v a l i t a t i v eS T I L L I N GS T I L L I N G S I N D E H A V E R D A T OC O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。 C O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。投入 激勵(lì) 定義職位 目標(biāo)設(shè)定 監(jiān)控業(yè)績(jī)表現(xiàn) 審核、 評(píng)估 結(jié)果 M 臠 S 芓 N I N GF O R R E T N I N G S V I L K 臨O R G A N I S A T I O N E N S M 臠L A N G S I G T I N D E V 芌 E N D E 臨P r i n t d a t o : 1 2 / 8 / 9 5I N D I V I D U E L L E M 臠If 鴏 g e a n s v a rs o m r錮 etK v a n t i t a t i v eK v a l i t a t i v eV 艷 T A K T I V I T E T S P L A N E R豮 o n o m i s k e ra m m e rRe s s o u rc e rS T I L L I N GS T I L L I N G S I N D E H A V E R D A T OC O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。 C O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。S T I L L I N GS T I L L I N G S I N D E H A V E R D A T OE K S T E RN EP O S IT IV EN E G A T IV EIN T E RN EP O S IT IV EN E G A T IV ET i d s fr i s t e r10 0 %R E S U L T A T E RIf 鴏 gea n s v a rs o m r錮 etK O M M E N T A R PR 芐 T A T I O N S V U R D E R I N GPo i n ts = V 鎔 t * Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uS T I L L I N GS T I L L I N G S I N D E H A V E R D A T OC O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。PR 芐 T A T I O N S V U R D E R I N GR E S U L T A T E RK O M M E N T A R E RM e d a r b e j d e r s a n e r k e n d e l s eC O R P O R A T E R E S O U R C E S G R O U P 169。S T I L L I N GS T I L L I N G S I N D E H A V E R D A T O5 4 3 2 1Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uPr 鎠 ta t io n s p o i n t s5 4 3 2 1Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uPr 鎠 ta t io n s p o i n t s5 4 3 2 1Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uPr 鎠 ta t io n s p o i n t s5 4 3 2 1Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uPr 鎠 ta t io n s p o i n t s5 4 3 2 1Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uPr 鎠 ta t io n s p o i n t s5 4 3 2 1Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uPr 鎠 ta t io n s p o i n t s5 4 3 2 1Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uPr 鎠 ta t io n s p o i n t s5 4 3 2 1Pr 鎠 ta t io n s n iv e a uPr 鎠 ta t io n s p o i n t s T o ta l e Pr 鎠 ta t io n s p o i n t sPr 鎠 ta t io n s n iv e a uL e d e r e n s g o d k e n d e ls e C h e f e n s g o d k e n d e ls eA F T A L T E P R 芐 T A T I O N S F O R B E D R I N G S A K T I V I T E T E RM E D A R B E J D E R S K O M M E N T A R L E D E R E N S K O M M E N T A RH I S T O R I S K P R 芐 T A T I O N S N I V E A U I N D E V 芌 E N D E 臨 S P R 芐 T A T I O N5 4 3 2 1錼5 4 3 2 1錼5 4 3 2 1錼5 4 3 2 1錼5 4 3 2 1錼5 4 3 2 15 = Y d e rs t ti lfr e d s s t il le n d e4 = O v e rg 錼 fo rv e n tn in g e r3 = O p fy ld e r fo rv e n t n in g e r2 = F o rb e d ri n g n 鴇 v e n d i g1 = U a c c e p ta b e lt長(zhǎng)短期激勵(lì) 固定薪酬 雙 贏 組織效率 薪酬 與激勵(lì)方案 組織 結(jié)構(gòu) 發(fā)展戰(zhàn)略 適應(yīng) 個(gè)人發(fā)展 集團(tuán)人力資源管理的重點(diǎn)是設(shè)計(jì)子公司高層管理人員的績(jī)效管理與薪酬激勵(lì)方案 93 平衡記分卡把戰(zhàn)略放在其管理過(guò)程的核心地位，深刻描述了戰(zhàn)略在公司各個(gè)層面的具體體現(xiàn)，克服了單純利用財(cái)務(wù)手段進(jìn)行績(jī)效管理的局限。財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)鬟_(dá)的是已經(jīng)呈現(xiàn)的結(jié)果、滯后于現(xiàn)實(shí)的指標(biāo)，沒(méi)有向公司管理層傳達(dá)未來(lái)業(yè)績(jī)的推動(dòng)要素是什么，以及如何通過(guò)對(duì)技術(shù)革新等方面的投資來(lái)創(chuàng)造新的價(jià)值 客戶類 客戶如何看待公司 內(nèi)部運(yùn)營(yíng)類 在哪些內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理方面必須改進(jìn) 財(cái)務(wù)類 是否為股東創(chuàng)造價(jià)值 成長(zhǎng)類 能否持續(xù)為客戶創(chuàng)造價(jià)值和提高員工的技能 遠(yuǎn)景目標(biāo)和戰(zhàn)略 在績(jī)效管理中，項(xiàng)目組建議集團(tuán)逐步實(shí)施以平衡計(jì)分卡（ BSC）方法為基礎(chǔ)的績(jī)效管理體系 94 示意 通過(guò)設(shè)置具體的、可衡量的績(jī)效指標(biāo)以提高其可操作性 方面 關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 指標(biāo)定義 /公式 備注 財(cái)務(wù)方面 提高企業(yè)的凈資產(chǎn)回報(bào)率 凈資產(chǎn)回報(bào)率