【正文】 改者不驗(yàn)收； 屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗(yàn)收； 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。低值易耗品成批處理變賣，須報(bào)溫泉董事會審批。發(fā)放時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。 3. 部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通 知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。 3. 使用部門向庫房領(lǐng)取、 交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。 第二十一條 財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷手續(xù) 1. 使用部門之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財(cái)務(wù)部辦手續(xù)。處理廢品時(shí)，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷帳。 4. 租借物品要及時(shí)催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。 領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。 2. 庫房管理員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項(xiàng)目數(shù)字。 第六節(jié) 廢舊物資管理 第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫房保管，其它部 19 門不準(zhǔn)自行處理。 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。 第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 1. 賓客損壞、遺失度假村公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見。 第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定 1. 因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失時(shí)，全賠或部分賠償； 2. 非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評教育。 5． 2 部門財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。 第三十五條 財(cái)務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級明細(xì)賬，并與總賬科目一致。 盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點(diǎn)及盤點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編 號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。 記錄表的內(nèi)容包括：領(lǐng)用部門、存放地點(diǎn)；入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、 報(bào)廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。 第二條 標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。 3． 飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算價(jià)格。 3. 根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。 4． 財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫房存貨盤點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對廚房原料進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。 財(cái)務(wù)部每天對食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過機(jī)數(shù)；審核高級管理人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。 對外地采購和國外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。 第四章 度假村采購實(shí)施細(xì)則 采購部是度假村的一個(gè)重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價(jià)格的合理性，結(jié)合采購招標(biāo)管理制度制訂采購方式及程序。 第三條 所有采購活動必須遵守國家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。申請之前須認(rèn)真檢查庫存量、消耗量及編制的采購計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。 1. 廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購部。 1. 國外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請。 5. 廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請，次日上午進(jìn)貨。 第十三條 采購人員收到自己分管的申請單后要?dú)w納、分類整理，對其中有疑問的內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn) 無誤后，按照要求時(shí)限尋找至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過度假村擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)填入申請單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報(bào)上級審閱。 第十六條 對于特殊要求的或需要加工訂做的項(xiàng)目，申請部門要作詳細(xì)說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理當(dāng)局授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。無力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事。 第二十三條 基準(zhǔn)單價(jià)的下降，可由度假村采購部調(diào)整后報(bào)地區(qū)公司審核部、審核崗備案。 2. 訂單上的價(jià)格，每 10 或 15 天更改一次。 第二十七條 采購申請單： “合同采購”、“廚房每日 市場訂單”以外的所有物品采購，均須通過“采購申請單”完成。 第五節(jié) 購 買 第二十九條 所有采購項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。 2. 國內(nèi)采購訂單由主管落實(shí)到采購員實(shí)施購買。 第三十三條 采購人員在購買中要將采購訂單號碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠商。 第三十五條 進(jìn)口用品到貨后，首先填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。采購部的車輛僅對不具備送貨條件的采購項(xiàng)目進(jìn)行運(yùn)輸。 第四十二條 司機(jī)必須遵守車輛維護(hù)保養(yǎng)的各項(xiàng)制度；必須遵守各項(xiàng)交通法規(guī)。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門。 第四十七條 收貨部在對購入項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情況下，要主動請示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。對爭議不決的有關(guān)事宜，其雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。 第五十一條 國內(nèi)本市采購項(xiàng)目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申請單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財(cái)務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。 第十節(jié) 特殊采購項(xiàng)目 第五十三條 一些技術(shù)性較強(qiáng)，或有特殊要求的采購項(xiàng)目，采購部可以邀請有關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。采購部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個(gè)人形象，廉潔自律。 第六十條 采購人員按度假村采購項(xiàng)目的分類進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購部。 第五十八條 采購部主管主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購原則。若確有個(gè)別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部門自行購買，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時(shí)補(bǔ)辦申請、審批、收貨手續(xù)。 第五十四條 所有緊急采購項(xiàng)目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。 第五十二條 供需雙方認(rèn)可的帶有預(yù)付款的采購項(xiàng)目必須由采購人員填寫“支票申請單”附該項(xiàng)采購訂單、預(yù)付款協(xié)議書報(bào)采購部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及地區(qū)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。 第九節(jié) 結(jié)算工作 所有 采購項(xiàng)目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑 31 證后進(jìn)行。經(jīng)確認(rèn)，實(shí)屬不符合要求的項(xiàng)目，由采購部負(fù)責(zé)退貨事宜。 第四十五條 驗(yàn)收合格并已付款的采購項(xiàng)目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。 第四十三條 非度假村業(yè)務(wù)用車必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。 第四十一條 凡是需要度假村提供運(yùn)輸?shù)牟少忢?xiàng)目、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細(xì)說明所運(yùn)項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及特殊要求。 第三十八條 與相關(guān)部門的人員搞好關(guān)系，做好報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)工作。交稅過關(guān)后方能提貨。經(jīng)審批后方能購買。 第三十一條 在購買過程中要認(rèn)真檢查所購物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。 1. 國外進(jìn)口訂單由采購部 主管 直接負(fù)責(zé)訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購。 第二十八條 審批權(quán)限及流程 1. 金額在 2 萬元元以下，經(jīng)辦單位為度假村的，由度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及度假村第一負(fù)責(zé)人審批。審批依據(jù)是每 10~15 天一次的由采購部、成本部及餐飲部三方共同市場詢價(jià)，然后根據(jù)基準(zhǔn)單價(jià)確認(rèn)后而上報(bào)的報(bào)告。 第四節(jié) 審批程序 第二十五條 “廚房每日 市場訂單”以外的所有申請單在完成報(bào)價(jià)、主管審理后必須經(jīng)采購部門主管審批簽字及登記后方可上報(bào)審批。 第二十一條 基準(zhǔn)單價(jià)的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料等。 第十八條 所有采購項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)必須由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協(xié)調(diào)配合，對于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購貨意向通報(bào)采購部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。通常以發(fā)電傳、傳真的方式向香港或國外供應(yīng)廠商詢價(jià)；屬國家控制進(jìn)口的項(xiàng)目在詢價(jià)的同時(shí)，向酒店集團(tuán)采購配送部匯報(bào)。 第二節(jié) 采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià) 第十一條 所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請單報(bào)送到采購部審批后，由采購部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負(fù)責(zé)申請單 26 上采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。 3. 國內(nèi)常用批量項(xiàng)目需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請計(jì)劃，分批到貨。 第九條 所有申購單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。申請之前須查詢倉庫是否有該項(xiàng)物資，或在倉庫多余物資中是否有代用品。 第一節(jié) 采購申請 第五條 倉 庫保管員要根據(jù)度假村的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使 25 用情況，編制年（季、月）的采購計(jì)劃交度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)度假村管理當(dāng)局討論，通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，由度假村財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。 總 則 第一條 為了搞好度假村采購工作，保證采購到優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的物品，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細(xì)則。 4. 編制“餐飲月末營業(yè)報(bào)告” 飲食部根據(jù)每日營業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表和每月成本統(tǒng)計(jì)表，到月末統(tǒng)計(jì)匯總，對餐飲營業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評價(jià)，編制餐飲月末營業(yè)報(bào)告。 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和不符，要查明原 因，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會計(jì)憑證。 第七條 餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定 1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何，要對食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措 施，控制實(shí)際成本消耗。 2． 庫房收貨必須填入庫單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。 第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定 1. 此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實(shí)際成本消耗。 第四條 食品和飲料配方規(guī)定 1． 飲食成本控制會計(jì)配合廚師長和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率，并計(jì)算出銷售價(jià)格。 3. 4 其它：盤點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理當(dāng)局處理并按規(guī)定辦理。 其它：為了便于盤點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)，適當(dāng)時(shí)候輪流進(jìn)行盤點(diǎn)，每個(gè)存放地點(diǎn)的固定資產(chǎn)每年最少要盤點(diǎn)一次，移交與盤點(diǎn) 數(shù)不符時(shí)，調(diào)查后以書面形式呈報(bào)管理當(dāng)局處理并按規(guī)定處理。 第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和《低值易耗品在用記錄表》。 5． 4 職工不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。 4. 凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失