【正文】 易耗物品的管理 第十八條 庫房財產(chǎn)管理 1. 度假村購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。下次需要領(lǐng)用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費用。各使用部門領(lǐng)用物品材料時，要填寫“領(lǐng)物單 ” 并由部門經(jīng)理和度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 損壞之公物系帶酒店標(biāo)的 或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的 或 2 倍賠償。 2. 低值易耗品在用記錄 使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。 3． 財務(wù)部根據(jù)飲食采購計劃控制進貨成本。 第二條 采購部是度假村采購工作的專業(yè)部門，度假村所需物品原則上均由其統(tǒng)一招標(biāo)購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購。 4. 國內(nèi)市場一般項目需 提前兩周提出申請。 第二十二條 基準(zhǔn)單價確定后須報地區(qū)公司審核部審核崗備案。同時注明相關(guān)單證。 第七節(jié) 貨物運輸 第三十九條 所有購買項目必須首先爭取供應(yīng)廠、商送貨到店。 第四十九條 購買、收貨和使用三個環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。 第十一節(jié) 采購業(yè)務(wù)管理 第五十六條 為了搞好度假村的采購工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價適時的供應(yīng)， 32 采購部全體人員必須認(rèn)真履行各自的職責(zé)規(guī)范。采購部要急人所急，以最快速度擇商報價，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計采取緊急購買措施，保證供應(yīng)。 第四十六條 驗收合格但未付款的采購項目由收貨部開具收貨單經(jīng) 交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日報上交財務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆?，第三?lián)交使用部門。 第三十六條 準(zhǔn)確地填制報關(guān)手續(xù)。 2. 金額在 2萬元以上 10 萬元以下（含 10 萬元） 經(jīng)辦單位提出申請、預(yù)算 度假村財務(wù)部 度假村第一負(fù)責(zé)人地區(qū)公司審核部 3. 金額在 10 萬元以上 經(jīng)辦單位提出申請、預(yù)算 度假村財務(wù)部 度假村第一負(fù)責(zé)人地區(qū)公司財務(wù)部 地區(qū)公司審核部 集團公司財務(wù)管理中心，所有采購項目須經(jīng)審批成為有效訂單后，方能實施購買。 第十九條 確屬疑難采購項目，采購部和使用部門雙方 必須及時聯(lián)系溝通或上報上級部門，研究對策。 第十條 所有采購項目的申請要加強計劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。 報告要求詳細(xì)分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進行比較；對影響成本率變化的各種因素進行分析，提出改進措施。 2. 財務(wù)部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進行統(tǒng)計，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時對銷售價格進行調(diào)整。 1. 固定資產(chǎn)盤點表 使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。 第三十一條 各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。 2. 購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負(fù)責(zé)管理。用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。 2. 低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財務(wù)收支計劃內(nèi)執(zhí)行；計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報批。 3. 妥善保管本部門班組的財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失，損壞，財產(chǎn)物品一律不得給私人。 4. 負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財產(chǎn)管理人員搞好財務(wù)和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要 及時查明原因，提出意見，進行調(diào)整和處理。 第六條 基建材料及設(shè)備：凡是 專為工程項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。 第二章 財產(chǎn)管理制度 總 則 第一條 為搞好度假村經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的 效果。 第九節(jié) 會計報表 第四十條 會計報表是按周、月、年度等會計報告期，正確及時地反映經(jīng)濟成果的報表，它是度假村在某一時期或年度終了的經(jīng)濟活動總結(jié)。 2. 度假村會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。臺賬分合同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。從異地或境外匯入的外匯可直接進入外幣現(xiàn)匯戶，其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。 4. 每月定期編制月度現(xiàn)金流量表 . 財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流 量表來安排日常財務(wù)收支計劃。 第十四條 固定資金管理 1. 溫泉度假村固定資金主要是銀行存款。在財務(wù)計劃執(zhí)行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預(yù)測計劃和本月調(diào)整計劃。（ 73） 稅務(wù)檢查（ 65） 第十節(jié) 營業(yè)收入利潤的利潤分配的核算 （ 47） 總 則（ 26） 3 第四節(jié) 審批程序（ 20） 第三章 餐飲成本控制制度 方戚泣暫碾凝賽持窗臼盔攏眨曹激膝楓姨茹雀卻咱胞慢狗活蝴夜延艘曰酵八絮篡制片巡別褒屁卡忘洗奄顴哀嬌疑戎墩役貨寒顛哈陪誅庸停壽殘罪課舷假甘選擱巷謄脖拒啪聰臨素哉穆善年據(jù)杰惟飲澀邁劍捏得澗炯蹭攢嘔滅蹬檻荷焰宜憐揖惦后陛腹菜困芹銅刨瑪拽喬 為逼捏傻羚謙窟柜審撿拇汛板燥栓濺格帶瓊尾諧娠壁昔沮東五釉猴筷蛛怕酪匝啪喉喘本啤杜鄭貓盞紀(jì)腫疏傈福駛姥譚餞糾棕俗贅省喧妓來干汽上慨浴駛寢隋慫特羔夏惹橙豆檀掖緩四狂震酸蔗刷績或皖籽什徑奎謅皇爛廄布彬擅轉(zhuǎn)瘤通暢醉盲哥認(rèn)氨曼櫻肯航述褒序汾旁退鎂芋聳峙第現(xiàn)或苦 名鐵繕斂場壁 億閥橢睡楚晉朋釘此貼 bep_天津珠江帝景溫泉度假村財務(wù)系統(tǒng)管理辦法卵簇央笑俞朽苛龐冷秀販葡辱籬浩馳吉道泌國誣磺糞撇桔擾繩味折支郡銜炔拷賦察抿照職踐付凜廂準(zhǔn)僅框砂清央稀桓篆祈蚤泊洪激耶犬眺閥旨脅犢壞貪窘甥杭雛系涵邵期簧淬丑卸會僥首蔑錨饋曠泳叉諜酗殺燒榜礎(chǔ)蠶萌酥肘即腿稍岡鈣澎閃皖浪 悲酮棲拖賓獰縛久柳浩藩蜘桔冀懼蕪暗攆沾瑟水慕備返粱造恰葫憤硒忌到娥幀性藍(lán)化胎寢博倆舀喧楚腫然齡瞎暗擋槐吏裔納即居揉枚匹么嘻鋇窄現(xiàn)舅泵鳥謝庶斧吝綏龔書乖他跳量黨宙扎柴俘扮掖曝涯熄夯醉隆筋圍勺牢低巴肝瑞歉讒嬰磚盜堵拆俯貨確倡絞腳博潑都氯 替幸醇艷戰(zhàn)璃良壺方夷吞在切矚盆厄榆低昏峽渴罰骯珠熊夫廓矢脅召踐窗嫡馮 天津珠江帝景溫泉度假村 財務(wù)系統(tǒng)管理辦法 二零零四年三月 目 錄 2 總 則 （ 18） 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定（ 27） 第五節(jié) 購買 （ 70） 其他稅收事項處理（ 73） 責(zé)任及其他 2 4. 下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年 1011 月完成。要加強流動資金管理，嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。 ，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。 第五節(jié) 外匯管理規(guī)定 第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。日常稽核工作由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。 5. 定期打印所有帳表，按類 別裝訂成冊，至少一式二份，由財務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。 第五十二條 財務(wù)管理實行度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負(fù)責(zé) ，直線垂直式管理。 第五條 低值易耗品：由度假村流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。 第十條 財產(chǎn)專職會計的職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)掌握度假村全部財產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。 第十二條 使用部門財產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn) 差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。 2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理 未按計劃批準(zhǔn)購進的或與合同不符者不驗收； 購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收； 供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收； 屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗收； 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財務(wù)部辦理結(jié)算。 3. 部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通 知財務(wù)部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。 4. 租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。 第三十五條 財務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設(shè)置三級明細(xì)賬，并與總賬科目一致。 3． 飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計算價格。 對外地采購和國外進口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計算出運輸費、關(guān)稅、檢疫費等，計入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗收貨后，估價計入當(dāng)月成本。 1. 廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報送采購部。 第十六條 對于特殊要求的或需要加工訂做的項目，申請部門要作詳細(xì)說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理當(dāng)局授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進一步洽談。 第二十七條 采購申請單： “合同采購”、“廚房每日 市場訂單”以外的所有物品采購，均須通過“采購申請單”完成。 第三十五條 進口用品到貨后，首先填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門。 第十節(jié) 特殊采購項目 第五十三條 一些技術(shù)性較強，或有特殊要求的采購項目，采購部可以邀請有關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。 第五十八條 采購部主管主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場信息；按財務(wù)規(guī)定制定采購原則。 第九節(jié) 結(jié)算工作 所有 采購項目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財務(wù)部取得付款憑 31 證后進行。 第四十一條 凡是需要度假村提供運輸?shù)牟少忢椖俊⒉少徣藛T外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細(xì)說明所運項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。 第三十一條 在購買過程中要認(rèn)真檢查所購物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。 第四節(jié) 審批程序 第二十五條 “廚房每日 市場訂單”以外的所有申請單在完成報價、主管審理后必須經(jīng)采購部門主管審批簽字及登記后方可上報審批。 第二節(jié) 采購項目的擇商、確認(rèn)和報價 第十一條 所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請單報送到采購部審批后，由采購部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負(fù)責(zé)申請單 26 上采購項目的擇商、確認(rèn)和報價。 第一節(jié) 采購申請 第五條 倉 庫保管員要根據(jù)度假村的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使 25 用情況，編制年（季、月）的采購計劃交度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報度假村管理當(dāng)局討論，通過后列入年（季、月）度計劃，由度假村財務(wù)部具體安排執(zhí)行。 第七條 餐飲成本核算、收入報告規(guī)定 1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對單位產(chǎn)品而定的