【正文】 收支年度計劃》。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據之一。 第二條 分類及適 用范圍 年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（項目預算 、采購預算 等）。資金收支年度 計劃 應 分項列 具 收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出，在每年 1 月 1 日以前 經各中心總監(jiān)簽字后 報送財務管理中心。 六、如果總經理辦公會對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程序提交調整預算。 四、財務管理中心根據年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算 。各職能部門必須全面執(zhí)行。 月度預算累計調整不得突破年度預算。 三、每月 8 日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。 三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程序報批后方可實施。 財務 專項管理制度 第一章 總則 第一條 目的 加強企業(yè)的內部管理，促進企業(yè)在財務專項事務處理過程中的規(guī)范化、程序化。會計報告不同報表之間的相關數據應保持一致。 第三條 會計期間 會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止（內部報表自公歷 2 月 1 日起至次年 1 月 31 日止）； 第四條 財務會計報表的報出 一、公司的財務會計賬簿和會 計報表的時間統一截止為每月 28 號，下月資金計劃表及附表于 30 日上午上報，會計報表于次月 6 日前上報集團公司財務管理部門； 二、在報送會計報表及相關分析資料時，應按集團公司財務管理部門的統一要求和規(guī)定進行。 第三條 利潤的分配 公司應按公司章程和股東會的有關規(guī)定進行利潤分配，原則上按不超過當年凈利潤的30%進行分配。 第三條 稅收籌劃的程序 一、公司在每年制 訂財務預算時，應確定稅收籌劃方案，并上報集團財務管理部門 。 五、稅收籌劃和當年納稅計劃通過后，由總經理辦公會委托財務及相關部門執(zhí)行。 二、發(fā)生的大額現金長款、業(yè)務差錯、透支、以各種方式提供的融資和擔保、向銀行貸款、對外投資及其它重大事件 。 六、年度工作計劃和年度工作總結 。 十、成本控制分析報告 。 二、年終獎金的發(fā)放報集團公司審批。 二、財務管理中心應配合行政管理中心計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。 第六條 工資獎金的發(fā)放 一、員工工資一般于 每月 15 日前 發(fā) 放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā) 放。 第二條 未遵守公司章程制度 一、不按照公司章程的有關規(guī)定或者在未召開股東會的情況下進行利潤分配的，追繳所分配的利潤，并處責任人 2021 元 /次的罰款 ； 二、財務人員明知該利潤分配行為違規(guī)仍然進行賬務處理的，處責任人 1000/次的罰款。 第五條 員工離職時，行政管理中心未應通知財務管理中心而未扣回借款的，由責任人按實賠償，并處責任人 200 元 /次的罰款。 二、本制度所稱的工程項目，為開發(fā)成本的各種項目，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎設施工程、公共配套工程等項目 。 二、材料成本中的財務管理指材料價格管理。 四、日常財務管理事項為財務管理中心對開發(fā)成本過程中的重點控制事項管理和對開發(fā)成本分析與調查。 第二條 預結算及工程進度款（采購）支付流程 進入預算審批 工程管理中心 成本控制中心 財務管理中心 進入結算審批 （采購與工程進度款） 進入工程支付程序 第二項 材料成本中的財務管理 第一條 采購過程中的財務管理 一、成本控制中心在簽訂材料采購合同前，將材料采購 合同審批單送財務部門審核，財務管理中心應對材料采購合同中涉及到的數量、價格、合同金額、付款方式等進行審核并簽字。 第二條 材料價格信息管理 一、財務管理中心應安排專人負責材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫。每季度提交一份報告或 建議。 三、財務管理中心每月 29 日會同工程管理中心、成本控制中心對庫存材料進行一次盤點， 3 天內將盤點結果書面報告公司領導。 二、 財務管理中心在審核材料采購資 金使用申請單時，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。 二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務管理中心有權拒絕付款： 無工程款資金使 用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關部門和公司領導簽署同意付款意見的； 無工程進度表或工程預決算書的； 工程進度和工程預決算金額明顯不符的； 未提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財務管理中心每月 28 日應會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，中心應在下筆工程進度款中扣除超付款。 三、施工進行到一定程度，如果有預付工程款、預付備料款等款項的，應由財務管理中心根據合同約定將預付的款項逐步在進度款中扣回。工程管理中心 每周星期五下班前 將 本周 原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務管理中心備案，每月 3 日前，成本控制中心匯同工程管理中心與 施工 方核 對 上月簽證單，完畢后三方在核對清單上簽字確認。 七、具備結算條件的項目，由工程管理中心和成本控制中心負責實施。 九、財務部門在支付工程尾款時，應會同工程管理中心和成本控制中心確定無質保金、無維修費、無代扣款 ，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。 三、財務管理中心每月 5 日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領導。財務管理中心 應將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回，或根據前期物業(yè)合同列入公司成本費用。 七、參與審核工程項目竣工驗收； 八、參與審核工程項目現場進度； 第二條 財務管理中心應根據公司成本預算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預警關鍵點，建立成本管理臺賬及時向公司領導和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領導、送成本控制中心。 第二條 大宗材料款（金額在 10000 元 100000 元）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管副總審核 總經理審批 財務支付 財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、合同是否齊全，金額、數量、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。 二、工程款的付款流程： 工程管理中心提出付款事項 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管領導審核 總經理審核或總裁審核 財務支付 財務管理中心審核內容：工程進度報告書或結算書、發(fā)票、合同是否齊全。 100萬 以 下 100 萬以上 每月 3 日前由成本控制中心完成復核。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制中心應填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務管理中心必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。 第二條 預結算過程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎上審 減 5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以 5%以上部分金額的 2%的罰款。如有漏送的簽證，單張 10000元以下的給予部門總監(jiān)處以 50 元 /張的罰款，單張 10000 元以上的給予部門總監(jiān)處以 100元 /張的罰款。 第四條 成本控制過程中，在公司已定預算的基礎上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經公司同意后實施的，獎勵公司認定節(jié)約金額的 3－ 5%。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經辦責任人每次罰款 1000 元，財務管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經辦責任人每次罰款 1000 元。 第七條 招標和采購核價過程中，財務管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過 5%的，對上道程序責任人處以罰款 500 元 /次的罰款，如另經公司查實