【正文】 資源，在不影響成員公司正常經(jīng)營、項(xiàng)目開發(fā)和授信額度的前提下，集團(tuán)公司有權(quán)統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一調(diào)用。 第四條 集團(tuán)公司總部的資金來 源主要包括以下幾個(gè)方面： 股東投入資本金； 銀行、其他金融機(jī)構(gòu)的貸款及其他性質(zhì)的借款； 股東借款、向集團(tuán)成員公司臨時(shí)拆借的資金； 集團(tuán)公司的投資收益或集團(tuán)成員公司上繳的利潤； 集團(tuán)公司向成員公司收取的管理費(fèi)。 1 目 錄 一、 房地產(chǎn) 集團(tuán)資金管理辦法 ........................... 2 二、 房地產(chǎn) 集團(tuán) (成員公司 )財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限及程序規(guī)定 ...... 10 三、集 團(tuán)公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 .............................. 14 四、 房地產(chǎn) 集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范 ........................ 17 五、 房地產(chǎn) 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理辦法 .......................... 23 六、 房地產(chǎn) 集團(tuán)內(nèi)部員工商品房認(rèn)購實(shí)施方案 ................ 26 七、關(guān) 于《 房地產(chǎn) 集團(tuán)內(nèi)部員工商品房認(rèn)購實(shí)施方案》的補(bǔ)充通知 29 八、關(guān) 于《 房地產(chǎn) 集團(tuán)內(nèi)部員工商品房認(rèn)購實(shí)施方案》的補(bǔ)充通知 33 2 房地產(chǎn) 集團(tuán)資金管理辦法 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司及集團(tuán)成員公司的資金管理，提高資金周轉(zhuǎn)使用效率，保障資金使用安全，做到科學(xué)計(jì)劃、合理安排，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本辦法。 第三章 借款及擔(dān)保 第五條 集團(tuán)各成員公司自有資金不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求時(shí)，可自行向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款。 第七條 集團(tuán)各成員公司為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保須經(jīng)集團(tuán)公司董事局同意后方可進(jìn)行。擔(dān)保單位有義務(wù)提供貸款銀行所要求的貸款相關(guān)資料。公司向外借入資金，應(yīng)在借款前將有關(guān)借款條款、借款金額、借款條件、抵押物或擔(dān)保等條款由集團(tuán)資金管理部審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 第十四條 為加速集團(tuán)整體資金周轉(zhuǎn)，增加現(xiàn)金流量，經(jīng)集團(tuán)董事局主席批準(zhǔn)，集團(tuán)資金管理部也可根據(jù)各公司的實(shí)際情況，對(duì)各公司的資金進(jìn)行合理的調(diào)度。資金占用利息于次年元月 1日結(jié)算，如借入單位無法支付資金占用利息時(shí)，必須以書面報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并協(xié)調(diào)將借入單位所欠資金占用利息轉(zhuǎn)為借入單位占用借出單位資金，借出單位可于次年 1月 1日開始向借入單位計(jì)息。 各公司代墊費(fèi)用按每月結(jié)算一次，至次月前十日內(nèi)，以現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算，各單位之間不再計(jì) 4 算資金占用利息。 集團(tuán)各成員公司應(yīng)按時(shí)、主動(dòng)上繳資金。 第二十條 各成員公司應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的董事會(huì)決議規(guī)定的時(shí)間向集團(tuán)公司上繳上一年度的投資收益或利潤。 歷史遺留的以前年度尚未攤銷完畢的 董事會(huì)經(jīng)費(fèi)的分?jǐn)傓k法按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。 第六章 資金的計(jì)劃管理 第二十一條 集團(tuán)對(duì)集團(tuán)公司和各成員公司的資金實(shí)行計(jì)劃管理，其原則是：計(jì)劃控制、動(dòng)態(tài)調(diào)整，做到根據(jù)目標(biāo)編制計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核。評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)成員公司董事會(huì) 和集團(tuán)公司總裁。 第二十五條 為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金的內(nèi)部控制和管理，保證資金的安全、完整，根據(jù)國家 有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司管理要求，集團(tuán)對(duì)資金的支出實(shí)行授權(quán)審批管理辦法，審批人應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批管理辦法規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。各成員公司必須確保真實(shí)反映貨幣資金信息，否則將追究當(dāng)事人責(zé)任。 第二章 日常行政費(fèi)用開支 第三條 日常行政費(fèi)用開支實(shí)行預(yù)算管理，并采用“分級(jí)預(yù)算、層層負(fù)責(zé)”的辦法。 第七條 預(yù)算內(nèi)日常行政費(fèi)用開支審批程序： 部門經(jīng)理以下人員的開支：經(jīng)辦人→驗(yàn)收或證明人→部門經(jīng)理把關(guān)簽字→分管 領(lǐng)導(dǎo)審簽→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)； 部門經(jīng)理的開支：經(jīng)辦人→驗(yàn)收或證明人→分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)； 總經(jīng)理以下經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)的開支：經(jīng)辦人→驗(yàn)收或證明人→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)； 總經(jīng)理的開支：經(jīng)辦人→驗(yàn)收或證明人→財(cái)務(wù)審核→副董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第四章 業(yè)務(wù)性支出 第十一條 所有業(yè)務(wù)性支出，不論金額大小，須事先征得有權(quán)批準(zhǔn)人同意后方可開支，其審批權(quán)限如下： 經(jīng)辦人 單次支出總額 最終審批人 總經(jīng)理以下人員 3000元以下（含 3000元） 總經(jīng)理 3000元以上 8000元以下 總經(jīng)理→副董事長(zhǎng) 8000元以上（含 8000元） 總經(jīng)理→副董事長(zhǎng)→董事長(zhǎng) 總 經(jīng) 理以上人員 不論金額大小 副董事長(zhǎng)→董事長(zhǎng) 第五章 固定資產(chǎn)購置 第十二條 所有固定資產(chǎn)購置，不 論金額大小，一律報(bào)集團(tuán)總裁辦匯總審核，并呈公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第十六條 凡屬合同、合約、協(xié)議外的生產(chǎn)性支出，每項(xiàng)金額在 10萬元以下的按公司總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)文件執(zhí)行，每項(xiàng)金額在 10 萬元以上的按公司董 事會(huì)紀(jì)要等相關(guān)文件執(zhí)行。 第十九條 因公借款應(yīng)及時(shí)報(bào)銷沖帳，多還少補(bǔ)，上次借款未結(jié)清的，不予辦理再借款。 第二十三條 出納人員應(yīng)根據(jù)審批完備的報(bào)銷憑證給予報(bào)銷，對(duì)于缺少上述任何程序要件的憑證，出納人員應(yīng) 當(dāng)拒絕付款。 第二十七條 購買實(shí)物應(yīng)附有綜合部指定的實(shí)物保管員簽字的驗(yàn)收入庫單等。 證明本筆業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性； 綜合部對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記、保管。 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi) ①出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)并按表格內(nèi)標(biāo)準(zhǔn) 實(shí)行限額控制，在限額內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷； ②集團(tuán)召開的各大型會(huì)議 (指年度董事會(huì)、工作會(huì)議和財(cái)務(wù)、投資會(huì)議等 )或董事局主席特批的其他會(huì)議所發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)需列入會(huì)議預(yù)算，經(jīng)審批后據(jù)實(shí)一次性并入會(huì)議費(fèi)開支； 15 ③自帶公司小車出差，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。長(zhǎng)期出差人員在 15 天以下伙食補(bǔ)貼按 40 元 /天執(zhí)行， 15 天以上（含15天）按 25元 /天執(zhí)行。 四、其它事項(xiàng) 出差期間的探親費(fèi)用應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)； 新項(xiàng)目前期運(yùn)作人員中，若為借用子公司的人員，該人員的差旅費(fèi)開支統(tǒng)一由集團(tuán)公司報(bào)銷。日 伙食補(bǔ)貼 元 /日 市內(nèi)交通限額 （ 元 /日 ） 北京 上海 廣州 (特區(qū) 1) 董事長(zhǎng)總 裁 頭等艙 軟臥 一等艙 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 60 60 高級(jí)管理人員 實(shí)報(bào) 軟臥 二等艙 實(shí)報(bào) 四星及以下 60 60 部 門 經(jīng) 理 實(shí)報(bào) 軟臥 三等艙 實(shí)報(bào) 320 60 60 一般工作人員 須報(bào)批 硬臥 三等艙 實(shí)報(bào) 250 60 60 廈門 汕頭 深圳 海南 (特區(qū) 2) 董事長(zhǎng)總 裁 頭等艙 軟臥 一等艙 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 50 50 高級(jí)管理人員 實(shí)報(bào) 軟臥 二等艙 實(shí)報(bào) 四星及以下 50 50 部 門 經(jīng) 理 實(shí)報(bào) 軟臥 三等艙 實(shí)報(bào) 320 50 50 一般工作人 員 須報(bào)批 硬臥 三等艙 實(shí)報(bào) 250 50 50 其它 地區(qū) 董事長(zhǎng)總 裁 頭等艙 軟臥 一等艙 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 40 40 高級(jí)管理人員 實(shí)報(bào) 軟臥 二等艙 實(shí)報(bào) 四星及以下 40 40 部 門 經(jīng) 理 實(shí)報(bào) 軟臥 三等艙 實(shí)報(bào) 220 40 40 一般工作人員 須報(bào)批 硬臥 三等艙 實(shí)報(bào) 150 40 40 注：高級(jí)管理人員指集團(tuán)董事局董事、副總裁、總裁助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總工、總經(jīng)等 17 房地產(chǎn) 集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范 第一章 總則 第一條、為了指導(dǎo)和規(guī)范各公司會(huì)計(jì)電算化工作，推動(dòng)會(huì)計(jì)電算化事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)電算化工作》的規(guī)定，特制定本規(guī)范。 第四條、各公司應(yīng)及時(shí)采用閃存盤、移動(dòng)硬盤等介質(zhì)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，盡量少采用軟盤存儲(chǔ)會(huì)計(jì)檔案。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼任操作人員。 系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)核算系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)系統(tǒng)的日常 運(yùn)行操作，提出軟件修改的意見；發(fā)現(xiàn)和解決操作故障，及時(shí)糾正數(shù)據(jù)差錯(cuò)；負(fù)責(zé)檢查和督促系統(tǒng)各類人員的工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備的檢查及故障處理工作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應(yīng)性的維護(hù)。負(fù)責(zé)審查輸入憑證的預(yù)處理，整理輸入憑證、編制記帳憑證、進(jìn)行核算工作。 復(fù)核及審核員：負(fù)責(zé)對(duì)輸入憑證的代碼及數(shù)據(jù)的完整性和正確性的審核，保證輸出帳表數(shù)據(jù)的完整性和正確性。在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，并組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)正常運(yùn)行。 (5) 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性檢查工作。 (9)完善現(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度。 (3) 當(dāng)星期的日記帳數(shù)據(jù)，做到當(dāng)星期登錄。 (6) 注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。 (3) 對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊后，再行審核。運(yùn)行中需要增減使用人員 , 按同樣手續(xù)辦理。 出納人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。 第十條、上機(jī)操作管理 １、操作人員必須是合法有權(quán)使用人員 , 經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可后 , 才能上機(jī)操作。 在系統(tǒng)運(yùn)行過程中 , 操作人員如要離開工作現(xiàn)場(chǎng) , 必須在離開前退出系統(tǒng) , 以防止其他人員越權(quán)操作。 計(jì)算機(jī)發(fā)生故障應(yīng)及時(shí)維護(hù)。 在系統(tǒng)發(fā)生故障和出現(xiàn)異常時(shí)，排除和恢復(fù)運(yùn)行。 在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時(shí)進(jìn)行故障分析，并做好檢查維修記錄。 １、記帳憑證及日記帳的輸出及保管。 (1)、銀行余額調(diào)整表每月打印一次。 其他 由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的帳頁上簽字蓋章，財(cái)務(wù)主管簽字蓋章認(rèn)可。 22 第十六條、會(huì)計(jì)檔案管理 會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù) : 打印輸出的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表，必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。 必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、備份磁盤等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。各公司必須建立和健全檔案的立卷、歸檔、調(diào)閱和銷毀制度。合同、財(cái)務(wù)文件按年分類分項(xiàng)目整理存檔。 根據(jù)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需要，各公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案，可暫由財(cái)務(wù)部門保管 1至 3年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門編制移交清冊(cè)，移交本公司檔案部門統(tǒng)一保管。保管人員應(yīng)建立“會(huì)計(jì)檔案查閱登記簿”，對(duì)會(huì)計(jì)檔案的借閱、復(fù)制情況進(jìn)行登記。 三、會(huì)計(jì)檔案的銷毀 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需銷毀時(shí)，由各公司提出銷毀意見，集團(tuán)計(jì)財(cái)部組織專人進(jìn)行核查，編造清冊(cè)，報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀。銷毀后，由銷毀人員、監(jiān)銷人員在銷毀清冊(cè)上簽章，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)公司檔案管理部門備案，另一份由公司財(cái)務(wù)部門存檔備查。 認(rèn)購金在 福建 房地產(chǎn) 集團(tuán)有限公司及其子公司開發(fā)的樓盤開盤時(shí) 抵扣購房款。 三、 認(rèn)購 辦法 由集團(tuán)工會(huì)及各子公司工會(huì)發(fā)動(dòng)組織，采取福建 房地產(chǎn) 集團(tuán)有限公司及其子公司同福建 房地產(chǎn) 集團(tuán)內(nèi)部員工雙方簽訂內(nèi)部認(rèn)購商品房合同方式進(jìn)行。 六、資金占用期限 資金占用期限暫定為 1年，計(jì)算資金占用費(fèi)時(shí)按實(shí)際占用天數(shù)相對(duì)應(yīng)的費(fèi)率計(jì)算。 實(shí)際占用天數(shù)不滿六個(gè)月的選擇以下方式：資金占用費(fèi)按實(shí)際占用天數(shù)相應(yīng)檔次費(fèi)率計(jì)算，資金占用費(fèi) =認(rèn)購金未支付資金占用費(fèi)天數(shù)日費(fèi)率。 買受人確因特殊情況放棄購房，要求出賣人提前歸還認(rèn)購金的，買受人需提前 1周向出賣人提出申請(qǐng)，出賣人應(yīng)予同意并按下列方式向買受人支付資金占用費(fèi)：①實(shí)際占用天數(shù)不滿六個(gè)月的，按實(shí)際占用天數(shù)相應(yīng)檔次費(fèi)率計(jì)算資金占用費(fèi)，資金占用費(fèi) =認(rèn)購金未支付資金占用費(fèi)天數(shù)日費(fèi)率。 九、購房?jī)?yōu)先權(quán)及購房折扣 買受人 在認(rèn)購期內(nèi)享有福建 房地產(chǎn) 集團(tuán)有限公司及其子公司開發(fā)的樓盤購房?jī)?yōu)先權(quán)并享有下列認(rèn)購購房折扣和內(nèi)部員工購房折扣 。②占用期限滿 18個(gè)月的，按認(rèn)購金的 8%計(jì)但不得高于所購總房款的 10%③占用期限24 個(gè)月以上按認(rèn)購金金額的 10%計(jì)但不得高于所購總房款的 10%。 內(nèi)部員工購房折扣 =認(rèn)購購房折扣 購房折扣系數(shù)。 福建 房地產(chǎn) 集團(tuán)有限公司及其子公司內(nèi)部主辦以上正式員工總購房折扣金額 =認(rèn)購購房折扣 +內(nèi)部員工購房折扣。 （一）認(rèn)購購房折扣金額 49號(hào)通知規(guī)定： 認(rèn)購購房折扣金額計(jì)算方法：①占用期限滿 12 個(gè)月的，按認(rèn)購金的 5%計(jì)，但不得高于所購總房款的 10%；②占用期限滿 18個(gè)月的，按認(rèn)購金的 8%計(jì)，但不得高于所購總房款的 10%；③占用期限 24個(gè)月以上按認(rèn)購金金額的 10%計(jì)，但不得高于所購總房款的 10%；④ 買受人 有多份認(rèn)購合同的，按每份合同分別計(jì)算認(rèn)購購房折扣，累計(jì)認(rèn)購購房折扣金額不得高于所購總房款的 10%；⑤每個(gè) 買受 人 只享有一次認(rèn)購購房折扣權(quán)。 30 掛靠在 房地產(chǎn) 集 團(tuán)公司內(nèi)部主辦以上正式員工名下自然人、法人或者依法成立的其他組織總