【正文】 理批準(zhǔn)； 總經(jīng)理以下經(jīng)營(yíng)層領(lǐng)導(dǎo)的開(kāi)支：經(jīng)辦人→驗(yàn)收或證明人→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)； 總經(jīng)理的開(kāi)支：經(jīng)辦人→驗(yàn)收或證明人→財(cái)務(wù)審核→副董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第五條 年度預(yù)算經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第二章 日常行政費(fèi)用開(kāi)支 第三條 日常行政費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理，并采用“分級(jí)預(yù)算、層層負(fù)責(zé)”的辦法。 附表一：《銀行開(kāi)戶審批表》 附表二：《銀行貸款審請(qǐng)表》 附表三：《內(nèi)部資金調(diào)劑表》 附表四：《資金拆借合同》 附表五：《貨幣資金周報(bào)表》 6 附表一： 銀行開(kāi) 戶審批表 申請(qǐng)單位 申請(qǐng)時(shí)間 年 月 日 申請(qǐng)銀行 開(kāi)立何種戶 申請(qǐng)理由 申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn) 申請(qǐng)單位負(fù) 責(zé)人意見(jiàn) 集團(tuán)分管 領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn) 計(jì)財(cái)部意見(jiàn) 財(cái)務(wù)總 監(jiān)意見(jiàn) 總裁意見(jiàn) 7 附表二： 銀行貸款申請(qǐng)表 申請(qǐng)單位 申請(qǐng)時(shí)間 年 月 日 申請(qǐng)額度 申請(qǐng)期限 申請(qǐng)銀行 擔(dān)保方式 申請(qǐng)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人： 擔(dān)保單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人： 董事局分管領(lǐng)導(dǎo)： 董事局主席： 8 附表三： 內(nèi)部資金調(diào)劑表 日期： 年 月 日 單位：元 借款單位 全 稱 帳 號(hào) 開(kāi)戶行 拆借金額 人民幣： 資金用途 拆借期限 計(jì)息辦法 本息償還辦法 調(diào)劑性質(zhì) 借入單位名稱 (公章 )： 負(fù)責(zé)人簽字： 借出單位名稱 (公章 )： 負(fù)責(zé)人簽字： 資金經(jīng)辦人意見(jiàn)： 分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 總裁審批： 9 附表四： 資金拆借合同 編號(hào)： 借出單位 (個(gè)人 )： ； 借入單位： ； 拆借金額： ； 計(jì)息辦法： ； 其他： ； 借出單位 (個(gè)人 )： 借入單位： 年 月 日 10 房 地產(chǎn) 集團(tuán) (成員公司 )財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限及程序規(guī)定 第一章 總則 第一條 為規(guī)范集團(tuán)成員公司財(cái)務(wù)支付行為，根據(jù)集團(tuán)法人治理結(jié)構(gòu)組織方案，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。各成員公司必須確保真實(shí)反映貨幣資金信息，否則將追究當(dāng)事人責(zé)任。 第二十六條 批準(zhǔn)后的《資金收支使用計(jì)劃》作為各單位財(cái)務(wù)安排資金支出的依據(jù)，未列入《資金收支使用計(jì)劃》的支出，除例外專項(xiàng)支出由集團(tuán)（成員公司）總裁（總經(jīng)理）特批外，各公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付，因此產(chǎn)生的責(zé)任由有關(guān)部門(mén)和責(zé)任人自行負(fù)責(zé)。 第二十五條 為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金的內(nèi)部控制和管理，保證資金的安全、完整，根據(jù)國(guó)家 有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司管理要求，集團(tuán)對(duì)資金的支出實(shí)行授權(quán)審批管理辦法，審批人應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批管理辦法規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。 第二十三條 年度資金計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)確定后由各單位負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并作為各單位年度考核的最終依據(jù)之一。評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)成員公司董事會(huì) 和集團(tuán)公司總裁。 5 第二十二條 年度資金計(jì)劃的制訂程序： 集團(tuán)公司總部、各成員公司在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃的框架下，分別編制年度資金計(jì)劃。 第六章 資金的計(jì)劃管理 第二十一條 集團(tuán)對(duì)集團(tuán)公司和各成員公司的資金實(shí)行計(jì)劃管理，其原則是：計(jì)劃控制、動(dòng)態(tài)調(diào)整，做到根據(jù)目標(biāo)編制計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核。若確實(shí)因資金困難無(wú)法上繳時(shí)，必經(jīng)書(shū)面報(bào)請(qǐng)董事局主席批準(zhǔn)，但仍需按內(nèi)部資金拆借計(jì)息。 歷史遺留的以前年度尚未攤銷完畢的 董事會(huì)經(jīng)費(fèi)的分?jǐn)傓k法按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)同意 ,各成員公司應(yīng)無(wú)條件上繳投資收益或利潤(rùn) . 第二十一條 董事會(huì)經(jīng)費(fèi)是根據(jù)集團(tuán)董事局決定向各成員公司收取的董事局費(fèi)用，是集團(tuán)公司董事局費(fèi)用的主要來(lái)源。 第二十條 各成員公司應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的董事會(huì)決議規(guī)定的時(shí)間向集團(tuán)公司上繳上一年度的投資收益或利潤(rùn)。 第十九條 集團(tuán)公司將根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ,合理確定下達(dá)各成員公司利潤(rùn)指標(biāo) ,并作為考核依據(jù)。 集團(tuán)各成員公司應(yīng)按時(shí)、主動(dòng)上繳資金。 第十六條 公司對(duì)外拆借資金月利率應(yīng)控制在單利 %之內(nèi)，特殊情況不得超過(guò) %（需報(bào)批）， 期限不能超過(guò)一年，如期滿續(xù)借，應(yīng)重新報(bào)批。 各公司代墊費(fèi)用按每月結(jié)算一次，至次月前十日內(nèi)，以現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算，各單位之間不再計(jì) 4 算資金占用利息。借入 單位向借出單位拆借資金到期無(wú)法歸還，逾期三個(gè)月內(nèi)的借出單位可向借入單位按月利率 %計(jì)算收取資金占用利息；逾期超過(guò) 3個(gè)月（即長(zhǎng)期未歸還）的按月利率 2%計(jì)算收取資金占用利息。資金占用利息于次年元月 1日結(jié)算，如借入單位無(wú)法支付資金占用利息時(shí)，必須以書(shū)面報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并協(xié)調(diào)將借入單位所欠資金占用利息轉(zhuǎn)為借入單位占用借出單位資金，借出單位可于次年 1月 1日開(kāi)始向借入單位計(jì)息。各公司必須積極配合并認(rèn)真執(zhí)行。 第十四條 為加速集團(tuán)整體資金周轉(zhuǎn)，增加現(xiàn)金流量，經(jīng)集團(tuán)董事局主席批準(zhǔn)，集團(tuán)資金管理部也可根據(jù)各公司的實(shí)際情況，對(duì)各公司的資金進(jìn)行合理的調(diào)度。 第十二條 集團(tuán)內(nèi)部各成員公司之間的資金調(diào)劑拆借實(shí)行“合理流動(dòng)、有償使用、恪守信用”的原則。公司向外借入資金，應(yīng)在借款前將有關(guān)借款條款、借款金額、借款條件、抵押物或擔(dān)保等條款由集團(tuán)資金管理部審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。在提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保單位有義務(wù)提供貸款銀行所要求的貸款相關(guān)資料。集團(tuán)內(nèi)部各公司之間為對(duì)方提供擔(dān)保按貸款額度年收取 %的費(fèi)用；提供抵押按貸款額度年收取 %的費(fèi)用；同時(shí)為對(duì)方提供抵押并擔(dān)保的按貸款額度，年收取 1%的費(fèi)用 。 第七條 集團(tuán)各成員公司為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保須經(jīng)集團(tuán)公司董事局同意后方可進(jìn)行。申請(qǐng)表批復(fù)報(bào)集 團(tuán)公司資金管理部備案。 第三章 借款及擔(dān)保 第五條 集團(tuán)各成員公司自有資金不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求時(shí)，可自行向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款。 第二章 資金的來(lái)源 第三條 集團(tuán)各成員公司的資金來(lái)源主要包括以下幾個(gè)方面： 股東投入資本金； 銀行、其他金融機(jī)構(gòu)的貸款及其他性質(zhì)的借款； 股東借款、集團(tuán)各成員公司之間臨時(shí)拆借的資金； 對(duì)外投資的收益； 未分配利潤(rùn)或未上繳利潤(rùn)。 1 目 錄 一、 房地產(chǎn) 集團(tuán)資金管理辦法 ........................... 2 二、 房地產(chǎn) 集團(tuán) (成員公司 )財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限及程序規(guī)定 ...... 10 三、集 團(tuán)公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 .............................. 14 四、 房地產(chǎn) 集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范 ........................ 17 五、 房地產(chǎn) 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理辦法 .......................... 23 六、 房地產(chǎn) 集團(tuán)內(nèi)部員工商品房認(rèn)購(gòu)實(shí)施方案 ................ 26 七、關(guān) 于《 房地產(chǎn) 集團(tuán)內(nèi)部員工商品房認(rèn)購(gòu)實(shí)施方案》的補(bǔ)充通知 29 八、關(guān) 于《 房地產(chǎn) 集團(tuán)內(nèi)部員工商品房認(rèn)購(gòu)實(shí)施方案》的補(bǔ)充通知 33 2 房地產(chǎn) 集團(tuán)資金管理辦法 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司及集團(tuán)成員公司的資金管理，提高資金周轉(zhuǎn)使用效率，保障資金使用安全，做到科學(xué)計(jì)劃、合理安排，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)成員公司涉及資金的計(jì)劃、籌集、使用、調(diào)劑等全過(guò)程。 第四條 集團(tuán)公司總部的資金來(lái) 源主要包括以下幾個(gè)方面： 股東投入資本金； 銀行、其他金融機(jī)構(gòu)的貸款及其他性質(zhì)的借款； 股東借款、向集團(tuán)成員公司臨時(shí)拆借的資金； 集團(tuán)公司的投資收益或集團(tuán)成員公司上繳的利潤(rùn)； 集團(tuán)公司向成員公司收取的管理費(fèi)。申請(qǐng)前需填報(bào)《銀行貸款申請(qǐng)表》，列示貸款申請(qǐng)的額度、期限、申請(qǐng)的銀行及申請(qǐng)保證方式，報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)與擔(dān)保單位協(xié)商同意后，方可辦理有關(guān)貸款申請(qǐng)的股東會(huì) (或董事會(huì) )決議。 第六條 集團(tuán)各成員公司擁有的可用于向銀行辦理抵押擔(dān)保的土地、經(jīng)相關(guān)銀行核準(zhǔn)可用于對(duì)外提供信用擔(dān)保的額度，均屬于集團(tuán)公司擁有、控制的資源，在不影響成員公司正常經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)和授信額度的前提下，集團(tuán)公司有權(quán)統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一調(diào)用。 3 第八條 集團(tuán)各成員公司有義務(wù)為兄弟公司融資提供擔(dān)保。由于提供擔(dān)?；虻盅核l(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，由貸款單位承擔(dān)。 第九條 集團(tuán)各成員公司原則上不為非關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，確需提供擔(dān)保的，需以書(shū)面報(bào)告報(bào)請(qǐng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)。 第十條 各公司自有資金及銀行貸款均不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，對(duì)內(nèi)拆借亦無(wú)法彌補(bǔ)資金缺口時(shí)，可考慮對(duì)外拆借資金。 第四章 內(nèi)部資金調(diào)劑流動(dòng)拆借管理 第十一條 集團(tuán)公司、集團(tuán)各成 員公司根據(jù)各自公司的資金狀況，為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，確實(shí)需要臨時(shí)拆借資金的，可向集團(tuán)內(nèi)部各公司拆借資金。 第十三條 經(jīng)借入借出雙方協(xié)商同意后，借入單位填制《內(nèi)部資金拆借申請(qǐng)表》，由資金協(xié)調(diào)人簽署意見(jiàn)后，經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)董事局主席批準(zhǔn)。內(nèi)部流動(dòng)或調(diào)劑的資金亦需經(jīng)借入借出雙方協(xié)商同意，經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng) 導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，集團(tuán)資金管理部負(fù)責(zé)調(diào)劑。 第十五條 集團(tuán)內(nèi)各公司之間相互拆借、占用的資金一律按月利率 %單利計(jì)算資金占用利息，資金占用利息按資金占用積數(shù)每月計(jì)算一次，并計(jì)入本月財(cái)務(wù)費(fèi)用。 集團(tuán)公司內(nèi)部各成員公司之間應(yīng)本著互惠互利、共同發(fā)展的原則使用資金，及時(shí)結(jié)算，避免拖欠行為。 臨時(shí)特殊資金需要，以集團(tuán)公司、其他兄弟公司名義向外拆借的資金，按實(shí)際發(fā)生的拆借利息和費(fèi)用，向使用資金單位收取。 計(jì)息期一律按匯入?yún)R出單位資金到帳時(shí)間計(jì)算。 第五章 上繳資金管理 第十七條 集團(tuán)各成員公司需向集團(tuán)上繳的資金包括集團(tuán)各成員公司應(yīng)向集團(tuán)上繳的利潤(rùn)和應(yīng)向集團(tuán)上繳的董事會(huì)經(jīng)費(fèi)。 第十八條 集團(tuán)各成員公司應(yīng)向集團(tuán)上繳的利潤(rùn)是指集團(tuán)公司投資于各成員公司的股本按股份應(yīng)分得的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、土地收益等 ,是集團(tuán)公司投資新項(xiàng)目、保證集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的主要資金來(lái)源。 各成員公司對(duì)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的董事會(huì)決議按各股東的投資比例分配投資收 益。不論任何原因造成逾期上繳的，集團(tuán)公司將自規(guī)定上繳時(shí)間的第二個(gè)月起按月利率 %計(jì)算資金拆借利息。 董事會(huì)經(jīng)費(fèi)的收取，由集團(tuán)資金管理部依據(jù)各成員公司的規(guī)模、營(yíng)業(yè)收入、效益等進(jìn)行測(cè)算，并每年編制計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)后下達(dá)。 各成員公司必須于每季度的第一個(gè)月的 5日前（節(jié)假日順延）無(wú)條件上繳當(dāng)季度董事會(huì)經(jīng)費(fèi)。 2021年度以前尚未繳清的董事會(huì)經(jīng)費(fèi)原則上應(yīng)于 2021年 6月前繳清，否則集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部在報(bào)請(qǐng)董事局主席批準(zhǔn)后有權(quán)從成員公司帳戶中直接劃繳。 集團(tuán)公司既是集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理中心， 又是集團(tuán)的資金管理中心，在集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行資金計(jì)劃管理和有償使用的制度，根據(jù)各成員公司的資金計(jì)劃和資金使用情況，統(tǒng)一平衡，必要時(shí)可集中閑置資金，進(jìn)行調(diào)度，合理安排解決資金急需，提高資金的使用效率。 集團(tuán)公司總部各成員公司年度資金計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)總部資金管理部門(mén)核定后，由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集相關(guān)高級(jí)管理人員、集團(tuán)總部相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)。 集團(tuán)公司總部和成員公司董事會(huì)結(jié)合前述評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)年度計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整結(jié)果由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總裁確認(rèn)，并作為集團(tuán)年度計(jì)劃的組成部分報(bào)集團(tuán)董事局審批。 第二十四條 每年 7 月前，集團(tuán)公司、各成員公司、集團(tuán)各職能部門(mén)可根據(jù)外部環(huán)境的變化情況和各單位運(yùn)作的實(shí)際情況向集團(tuán)資金管理部門(mén)提出資金計(jì)劃調(diào)整方案，計(jì)劃調(diào)整程序參照計(jì)劃制訂程序執(zhí)行。經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù)。 第二十七條 為了使集團(tuán)總裁及時(shí)了解