【正文】 人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作 , 不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作。 存檔數(shù)據(jù)、軟盤(pán)、 帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定指派專人統(tǒng)一復(fù)制、核對(duì)和保管。 本會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)原則上專機(jī)專用 , 謝絕無(wú)關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。 第四章 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理制度 第九條、系統(tǒng)使用管理 為保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行 , 必須對(duì)系統(tǒng)的操作使用做出嚴(yán)格的 控制。 復(fù)核及審核員責(zé)任制 (1) 負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類(lèi)代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。 (4) 月末打印系統(tǒng)所有的會(huì)計(jì)報(bào)表和自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證。嚴(yán)格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進(jìn)行自檢核對(duì)工作，核對(duì)無(wú)誤后交審核員復(fù)核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑 問(wèn)或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員或?qū)Ｂ殨?huì)計(jì)員反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時(shí)，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正。 (7) 負(fù)責(zé)本系統(tǒng)運(yùn)行的安全性、正確性、及時(shí)性檢查工作。 (3) 協(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類(lèi)人員之間的工作關(guān)系。 出納：與手工方式下的職責(zé)一樣，區(qū)別在于必須對(duì)會(huì)計(jì)電算化比較了解，并充分利用會(huì)計(jì)電算化提供的各種會(huì)計(jì)資料。同時(shí)應(yīng)做好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份。一般由計(jì)算機(jī)專業(yè)人員負(fù)責(zé)。各公司會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員、復(fù)核及審核員由各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)任，系統(tǒng)操作員由各公司財(cái)務(wù)主辦擔(dān)任。 第三章 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度 第六條、核算系統(tǒng)人員分工 為適應(yīng)會(huì)計(jì)工作電算化后會(huì)計(jì)工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移和崗位的變動(dòng)，需要對(duì)財(cái)會(huì)人員的工作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。 第二章 替代手工記帳 第三條、具備條件的公司應(yīng)盡快采用計(jì)算機(jī)替代手工記帳。 五、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，原規(guī)定與本規(guī)定若有相抵觸的，按本規(guī)定執(zhí)行。 交通費(fèi)支出：集團(tuán)公司提供車(chē)輛的，不再列支市內(nèi)交通費(fèi)；如果沒(méi)有提供車(chē)輛的，其市內(nèi)交通費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，項(xiàng)目前期負(fù)責(zé)人應(yīng)控制把關(guān)。 三、差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) (長(zhǎng)期派出 )： （一）長(zhǎng)期派往子公司、協(xié)助子公司工作的人員，條件成熟時(shí)可由集團(tuán)在當(dāng)?shù)鼐徒庥米》俊? 二、差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) (一般短期出差 )： (一 )出差伙食補(bǔ)貼 出差期間的伙食補(bǔ)貼費(fèi)：不分途中和出差地，凡到北京、廈門(mén)、廣州、上海、汕頭、深圳、珠海和海南 (下簡(jiǎn)稱“特 區(qū)” )出差，國(guó)內(nèi)其他地區(qū)出差，其伙食補(bǔ)貼按實(shí)際天數(shù)和以下表格所列標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干； 參加會(huì)議人員，已享受會(huì)議伙食補(bǔ)貼或報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)的，除往返途中按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼外，其余時(shí)間不得享受伙食補(bǔ)貼； 出差人員乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)，從夜 6點(diǎn)到次晨 7點(diǎn)期間連續(xù)乘坐 8小時(shí)以上者，每晚另行補(bǔ)貼30元。 第二十九條 本規(guī)定自 2021年 6月 1日起執(zhí)行，原相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。 第二十五條 所有職員在辦理報(bào)銷(xiāo)或付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按上述規(guī)定的程序辦理，不得越級(jí)審批程序，對(duì)于不按照以上各有關(guān)程序辦理的，任何一級(jí)的審批人有權(quán)拒絕簽認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款。 第八章 報(bào)銷(xiāo)程序流程 第二十一條 報(bào)銷(xiāo)程序流程見(jiàn)《報(bào)銷(xiāo)程序流程圖》。 第十八條 因工作需要確需臨時(shí)借款的，由借款人填寫(xiě)借款單（銀行轉(zhuǎn)帳的，應(yīng)同時(shí)填寫(xiě)付款通知單），并按以下權(quán)限審批： 部門(mén)經(jīng)理以下人員借款，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 部門(mén)經(jīng)理借款，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 總經(jīng)理以下經(jīng)營(yíng)層領(lǐng)導(dǎo)借款，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 總經(jīng)理借款，借款金額在 5 萬(wàn)元以下的（含 5 萬(wàn)元），報(bào)副董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，借款金 額在 5 12 萬(wàn)元以上的，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第十四條 所有合同、合約、協(xié)議等的訂立，必須按集團(tuán)《合同管理辦法》執(zhí)行。 第三章 預(yù)算外支出 第九條 各公司應(yīng)做好預(yù)算工作，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格控制預(yù)算外開(kāi)支。 第五條 年度預(yù)算經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 附表一：《銀行開(kāi)戶審批表》 附表二：《銀行貸款審請(qǐng)表》 附表三：《內(nèi)部資金調(diào)劑表》 附表四：《資金拆借合同》 附表五：《貨幣資金周報(bào)表》 6 附表一： 銀行開(kāi) 戶審批表 申請(qǐng)單位 申請(qǐng)時(shí)間 年 月 日 申請(qǐng)銀行 開(kāi)立何種戶 申請(qǐng)理由 申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn) 申請(qǐng)單位負(fù) 責(zé)人意見(jiàn) 集團(tuán)分管 領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn) 計(jì)財(cái)部意見(jiàn) 財(cái)務(wù)總 監(jiān)意見(jiàn) 總裁意見(jiàn) 7 附表二： 銀行貸款申請(qǐng)表 申請(qǐng)單位 申請(qǐng)時(shí)間 年 月 日 申請(qǐng)額度 申請(qǐng)期限 申請(qǐng)銀行 擔(dān)保方式 申請(qǐng)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人： 擔(dān)保單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人： 董事局分管領(lǐng)導(dǎo)： 董事局主席： 8 附表三： 內(nèi)部資金調(diào)劑表 日期： 年 月 日 單位：元 借款單位 全 稱 帳 號(hào) 開(kāi)戶行 拆借金額 人民幣： 資金用途 拆借期限 計(jì)息辦法 本息償還辦法 調(diào)劑性質(zhì) 借入單位名稱 (公章 )： 負(fù)責(zé)人簽字： 借出單位名稱 (公章 )： 負(fù)責(zé)人簽字： 資金經(jīng)辦人意見(jiàn)： 分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 總裁審批： 9 附表四： 資金拆借合同 編號(hào)： 借出單位 (個(gè)人 )： ； 借入單位： ； 拆借金額： ； 計(jì)息辦法： ； 其他： ； 借出單位 (個(gè)人 )： 借入單位： 年 月 日 10 房 地產(chǎn) 集團(tuán) (成員公司 )財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限及程序規(guī)定 第一章 總則 第一條 為規(guī)范集團(tuán)成員公司財(cái)務(wù)支付行為，根據(jù)集團(tuán)法人治理結(jié)構(gòu)組織方案，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。 第二十六條 批準(zhǔn)后的《資金收支使用計(jì)劃》作為各單位財(cái)務(wù)安排資金支出的依據(jù)，未列入《資金收支使用計(jì)劃》的支出，除例外專項(xiàng)支出由集團(tuán)（成員公司）總裁（總經(jīng)理）特批外，各公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付，因此產(chǎn)生的責(zé)任由有關(guān)部門(mén)和責(zé)任人自行負(fù)責(zé)。 第二十三條 年度資金計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)確定后由各單位負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并作為各單位年度考核的最終依據(jù)之一。 5 第二十二條 年度資金計(jì)劃的制訂程序： 集團(tuán)公司總部、各成員公司在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃的框架下，分別編制年度資金計(jì)劃。若確實(shí)因資金困難無(wú)法上繳時(shí)，必經(jīng)書(shū)面報(bào)請(qǐng)董事局主席批準(zhǔn)，但仍需按內(nèi)部資金拆借計(jì)息。未經(jīng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)同意 ,各成員公司應(yīng)無(wú)條件上繳投資收益或利潤(rùn) . 第二十一條 董事會(huì)經(jīng)費(fèi)是根據(jù)集團(tuán)董事局決定向各成員公司收取的董事局費(fèi)用，是集團(tuán)公司董事局費(fèi)用的主要來(lái)源。 第十九條 集團(tuán)公司將根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ,合理確定下達(dá)各成員公司利潤(rùn)指標(biāo) ,并作為考核依據(jù)。 第十六條 公司對(duì)外拆借資金月利率應(yīng)控制在單利 %之內(nèi)，特殊情況不得超過(guò) %（需報(bào)批）， 期限不能超過(guò)一年，如期滿續(xù)借，應(yīng)重新報(bào)批。借入 單位向借出單位拆借資金到期無(wú)法歸還，逾期三個(gè)月內(nèi)的借出單位可向借入單位按月利率 %計(jì)算收取資金占用利息；逾期超過(guò) 3個(gè)月（即長(zhǎng)期未歸還）的按月利率 2%計(jì)算收取資金占用利息。各公司必須積極配合并認(rèn)真執(zhí)行。 第十二條 集團(tuán)內(nèi)部各成員公司之間的資金調(diào)劑拆借實(shí)行“合理流動(dòng)、有償使用、恪守信用”的原則。在提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)內(nèi)部各公司之間為對(duì)方提供擔(dān)保按貸款額度年收取 %的費(fèi)用；提供抵押按貸款額度年收取 %的費(fèi)用；同時(shí)為對(duì)方提供抵押并擔(dān)保的按貸款額度，年收取 1%的費(fèi)用 。申請(qǐng)表批復(fù)報(bào)集 團(tuán)公司資金管理部備案。 第二章 資金的來(lái)源 第三條 集團(tuán)各成員公司的資金來(lái)源主要包括以下幾個(gè)方面： 股東投入資本金； 銀行、其他金融機(jī)構(gòu)的貸款及其他性質(zhì)的借款； 股東借款、集團(tuán)各成員公司之間臨時(shí)拆借的資金； 對(duì)外投資的收益； 未分配利潤(rùn)或未上繳利潤(rùn)。 第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)成員公司涉及資金的計(jì)劃、籌集、使用、調(diào)劑等全過(guò)程。申請(qǐng)前需填報(bào)《銀行貸款申請(qǐng)表》，列示貸款申請(qǐng)的額度、期限、申請(qǐng)的銀行及申請(qǐng)保證方式，報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)與擔(dān)保單位協(xié)商同意后，方可辦理有關(guān)貸款申請(qǐng)的股東會(huì) (或董事會(huì) )決議。 3 第八條 集團(tuán)各成員公司有義務(wù)為兄弟公司融資提供擔(dān)保。 第九條 集團(tuán)各成員公司原則上不為非關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，確需提供擔(dān)保的，需以書(shū)面報(bào)告報(bào)請(qǐng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)。 第四章 內(nèi)部資金調(diào)劑流動(dòng)拆借管理 第十一條 集團(tuán)公司、集團(tuán)各成 員公司根據(jù)各自公司的資金狀況，為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，確實(shí)需要臨時(shí)拆借資金的，可向集團(tuán)內(nèi)部各公司拆借資金。內(nèi)部流動(dòng)或調(diào)劑的資金亦需經(jīng)借入借出雙方協(xié)商同意，經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng) 導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，集團(tuán)資金管理部負(fù)責(zé)調(diào)劑。 集團(tuán)公司內(nèi)部各成員公司之間應(yīng)本著互惠互利、共同發(fā)展的原則使用資金，及時(shí)結(jié)算，避免拖欠行為。 計(jì)息期一律按匯入?yún)R出單位資金到帳時(shí)間計(jì)算。 第十八條 集團(tuán)各成員公司應(yīng)向集團(tuán)上繳的利潤(rùn)是指集團(tuán)公司投資于各成員公司的股本按股份應(yīng)分得的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、土地收益等 ,是集團(tuán)公司投資新項(xiàng)目、保證集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的主要資金來(lái)源。不論任何原因造成逾期上繳的，集團(tuán)公司將自規(guī)定上繳時(shí)間的第二個(gè)月起按月利率 %計(jì)算資金拆借利息。 各成員公司必須于每季度的第一個(gè)月的 5日前（節(jié)假日順延）無(wú)條件上繳當(dāng)季度董事會(huì)經(jīng)費(fèi)。 集團(tuán)公司既是集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理中心， 又是集團(tuán)的資金管理中心，在集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行資金計(jì)劃管理和有償使用的制度，根據(jù)各成員公司的資金計(jì)劃和資金使用情況，統(tǒng)一平衡，必要時(shí)可集中閑置資金，進(jìn)行調(diào)度，合理安排解決資金急需，提高資金的使用效率。 集團(tuán)公司總部和成員公司董事會(huì)結(jié)合前述評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)年度計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整結(jié)果由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總裁確認(rèn)，并作為集團(tuán)年度計(jì)劃的組成部分報(bào)集團(tuán)董事局審批。經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù)。 第七章 附則 第二十八條 本辦法從批準(zhǔn)之日起正式實(shí)施，由集團(tuán)資金管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第四條 年度預(yù)算分為公司總預(yù)算和職能部門(mén)預(yù)算兩級(jí)。 第八條 預(yù)算內(nèi)大宗開(kāi)支，實(shí)行事前專項(xiàng)審批控 制辦法，經(jīng)辦部門(mén)必須提交相應(yīng)的支出控制計(jì)劃，并列明支出內(nèi)容、用途、單價(jià)、數(shù)量和金額等，其中：固定資產(chǎn)修理、低值易耗品購(gòu)置金額在 1 萬(wàn)元以內(nèi)的（不含 1萬(wàn)元），禮品購(gòu)置單批金額在 萬(wàn)元以內(nèi)的（不含 ），業(yè)務(wù)招待費(fèi)單項(xiàng)金額在 萬(wàn)元以內(nèi)的（不含 ），報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施；超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)的，需報(bào)公司副董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第六章 支付合同款項(xiàng) 第十三條 生產(chǎn)性支出要求簽定合同、合約、協(xié)議等。 第七章 內(nèi)部借款 第十七條 因工作需要須借用備用金的，由經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)從嚴(yán)核定額度，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二十條 非因公不得借款，特殊情況，需報(bào)經(jīng)股東批準(zhǔn)，否則，將追究當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第二十四條 報(bào)銷(xiāo)手續(xù)要求在業(yè)務(wù)發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢，特殊情況應(yīng)事先說(shuō)明原因后，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間可適當(dāng)延長(zhǎng)。 第十章 附 則 第二十八條 本規(guī)定由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 部門(mén)負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo) 驗(yàn)收或證明人 財(cái)務(wù)審核 副董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 14 集團(tuán)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 根據(jù)集團(tuán)公司本部的實(shí)際情況，本著節(jié)約、合理、適度的原則，對(duì)集團(tuán)公司本部的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定重新 修訂如下： 一、出差審批手續(xù)： 集團(tuán)公司本部員工因工作需要出差，必須填寫(xiě)出差審批單，明確出差時(shí)間、地點(diǎn)、任務(wù) (事由 )，報(bào)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，集團(tuán)公司高管人員因公出差應(yīng)報(bào)總裁批準(zhǔn)； 出差人員根據(jù)批準(zhǔn)的出差審批單和差旅費(fèi)原始單據(jù)，填寫(xiě)旅差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分