費用報銷規(guī)定[范文大全]-wenkub
2024-10-25 12 本頁面
【正文】 行審核、監(jiān)督職責后付款。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。▲費用報銷具體規(guī)定 第六條報銷票據(jù)的內容要求原始發(fā)票單據(jù)應包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章?！秶诙l本規(guī)定適用于公司。▲職責第三條財務出納人員：嚴格審核報銷單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費用支出情況。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容。第七條報銷程序(1)在董事會審批權限內報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長簽字→財務部經(jīng)理審核→出納付款結算。同一項目支出、單筆支出不得分開金額報銷。(2)分管副總經(jīng)理分管副總簽字需要審核：報銷事實的合規(guī)性、合理性、準確性。(3)總經(jīng)理總經(jīng)理需審核：報銷事實的真實性、合理性、合法性。(5)財務出納人員接到員工報銷款項，應首先對單據(jù)進行復核，如有個人借款，應當先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。如發(fā)生緊急的費用支出，出納人員應按授權范圍，向董事長或總經(jīng)理口頭申請，事后再補簽單據(jù)。填寫司機差旅費報銷單。任何人不得打擊報復。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月費用控制在相應標準以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度的，應由部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準。招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經(jīng)部門或分管領導批準后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用申請單》。審核內容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領導審批；需辦公室復審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。四、報銷憑證《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》、《出差報告》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。第一條 現(xiàn)金報銷需填制經(jīng)費精算書，按精算書內容要求在表格上具體填寫報銷內容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，在上海地區(qū)應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月費用控制在相應標準以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度的，應由部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準。招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《費用申請單》，經(jīng)部門或分管領導批準后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。現(xiàn)金報銷需填寫《經(jīng)費精算書》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用申請單》。審核內容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領導審批；需辦公室復審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等
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