費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定[范文大全]-wenkub
2024-10-25 12 本頁(yè)面
【正文】 行審核、監(jiān)督職責(zé)后付款。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤地填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀?！M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定 第六條報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的內(nèi)容要求原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章?！秶诙l本規(guī)定適用于公司。▲職責(zé)第三條財(cái)務(wù)出納人員：嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費(fèi)用支出情況。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容。第七條報(bào)銷(xiāo)程序(1)在董事會(huì)審批權(quán)限內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的程序：經(jīng)辦人→部門(mén)主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算。同一項(xiàng)目支出、單筆支出不得分開(kāi)金額報(bào)銷(xiāo)。(2)分管副總經(jīng)理分管副總簽字需要審核：報(bào)銷(xiāo)事實(shí)的合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性。(3)總經(jīng)理總經(jīng)理需審核：報(bào)銷(xiāo)事實(shí)的真實(shí)性、合理性、合法性。(5)財(cái)務(wù)出納人員接到員工報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，應(yīng)首先對(duì)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，如有個(gè)人借款，應(yīng)當(dāng)先將報(bào)銷(xiāo)款沖抵員工的個(gè)人借支，然后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)付款。如發(fā)生緊急的費(fèi)用支出，出納人員應(yīng)按授權(quán)范圍，向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理口頭申請(qǐng)，事后再補(bǔ)簽單據(jù)。填寫(xiě)司機(jī)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專(zhuān)用章。第一條 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填制報(bào)銷(xiāo)憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額，由部門(mén)經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車(chē)輛，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，若有特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月費(fèi)用控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度的，應(yīng)由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。招待費(fèi)：?jiǎn)T工因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫(xiě)《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)?，F(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門(mén)經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門(mén)應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。四、報(bào)銷(xiāo)憑證《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫(xiě)齊全、不得混報(bào)；差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，附《出差申請(qǐng)單》、《出差報(bào)告》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。第二條 申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷(xiāo)。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車(chē)輛，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，若有特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷(xiāo)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專(zhuān)用章。第一條 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填制經(jīng)費(fèi)精算書(shū)，按精算書(shū)內(nèi)容要求在表格上具體填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額，由部門(mén)經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，在上海地區(qū)應(yīng)乘坐公交車(chē)輛，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，若有特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月費(fèi)用控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度的，應(yīng)由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。招待費(fèi)：?jiǎn)T工因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)?，F(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)《經(jīng)費(fèi)精算書(shū)》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門(mén)經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等
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