某公司年度費用報銷管理規(guī)定-wenkub
2023-05-03 04:35:57 本頁面
【正文】 責納 科 核準（空調公司額度內） 主 長 管分公司（辦事處）費用管理制度本著勵行節(jié)約，明確權責的費用管理原則，為了保障分公司/辦事處（指有限公司直轄的分公司、辦事處，不含分公司在區(qū)域內設置的二級辦事處）銷售業(yè)務開展正常費用的開支，堅持對費用“定額管理、據(jù)實報銷、先申請后實施再付款，做到單證齊全、手續(xù)完整、程序合法，保證各項費用的發(fā)生真實、合理、高效”，對分公司（辦事處）日常的費用管理如下：一、費用的分類：為了便于對分公司（辦事處）發(fā)生的費用實行定額、比率管理，依據(jù)各項費用的來源，申報、審批方式以及費用控制責任的不同將費用劃分為：空調公司總部主控費用：空調公司總部主控費用，由分公司（辦事處）根據(jù)空調公司有關規(guī)定和分公司（辦事處）實際工作需要申報，經(jīng)空調公司相關部門審批后，限額使用。權責主管簽批后，轉財務科科長審核，審核合格后轉出納付款（注：若需更高一級領導審批，尚需相關領導審批后，方可付款）。六、報銷程序：報銷人憑合法之報銷憑證，呈部門主管審批后，送財務科費用審核主管審核。2）、報銷差旅費以外的其他費用，須填制空調公司費用報銷單，準確、完整填寫摘要等相關欄位。超出空調公司費用額度的費用由集團總裁簽批后報銷。****空調公司2004年度費用報銷管理規(guī)定編制: 審核: 批準: 二零零三年十二月 目 錄 費用報銷管理制度――――――――――――Ｐ３ 分公司費用管理制度―――――――――――Ｐ７ 差旅費開支．報銷管理規(guī)定――――――――Ｐ１５費用報銷管理制度一、目的：為控管空調公司資金支出，規(guī)范費用報銷作業(yè)特制定本辦法。集團公司另有規(guī)定的，以其規(guī)定。憑證粘貼要求：1）、從外部取得的原始單據(jù)除差旅費單據(jù)采用“差旅費報銷單”粘貼外，其余各項費用采用“費用報銷單”進行分類粘貼。各部門主管對報銷事項審批時，須確認該事項事先已報備，且支出真實合理，并對支出的真實合理性負責，若經(jīng)部門主管審批后的費用支出不真實或不合理，一經(jīng)查實，將對經(jīng)辦人和部門主管分別處以不實金額兩倍的罰款。出納人員支付款項，均須憑已經(jīng)相應權責主管核準和財務科科長審核的憑證付款，不得擅付款項。限額內費用由空調公司承擔，限額外費用由分公司（辦事處）主控費用中扣回。分公司（辦事處）協(xié)控費用：分公司（辦事處）協(xié)控費用，由空調公司根據(jù)銷售政策規(guī)定下?lián)苜M用使用額度給分公司（辦事處），在額度內由區(qū)域經(jīng)理根據(jù)需要并經(jīng)過相應的審批程序，協(xié)助空調公司控制使用，該項費用年終決算時不得超支，若有超支，空調公司有權給予有關分公司（辦事處）相應懲處，若有節(jié)余，在基本完成銷售任務的前提下，空調公司可給予相應分公司（辦事處）一定的獎勵，具體辦法由空調公司另行制定。二、費用的定義和執(zhí)行標準： 空調公司主控費用：1）、開辦費：分公司（辦事處）新設之初用于購置必要的辦公設施和資產(chǎn)的一次性開辦支出費用，主要包括傳真機、有線電話、辦公桌椅，床具及其他一些必要的日常生活用具，該項費用按空調公司有關批文限額使用。5）、倉租及長途運輸費：指公司在外租賃的中轉倉倉儲費、由公司成品倉發(fā)送到中轉倉的運輸費，以及按公司規(guī)定由公司承擔的為客戶送貨上門的運輸費用。2）、銷售管理費：辦公、住宿用房房租、辦公費、郵電費、水電費、財務費用（財務人員的業(yè)務傳真費、往返倉庫對帳的市內交通費）。三、分公司（辦事處）協(xié)控費用：分公司（辦事處）組織實施的市場推廣費：分公司（辦事處）組織實施的市場推廣費按銷售凈回款的2%計提，由空調公司市場部主要控制，分公司（辦事處）在轄區(qū)內按空調公司規(guī)定的審批程序批準后，操作使用。分公司
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