企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表講解-wenkub
2023-04-03 17:30:14 本頁面
【正文】 處室。及時發(fā)現(xiàn)省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理和預(yù)算編制中存在的問題，促進(jìn)省屬企業(yè)提高經(jīng)營預(yù)算編制質(zhì)量。 一、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表審核情況 ? （二）審核程序 ? 由委監(jiān)事會辦事處、企業(yè)預(yù)算編制骨干人員及本處人員組成審核小組，對企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表進(jìn)行逐戶審核。 一、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表審核情況 ? （三）審核要點 ? 經(jīng)營預(yù)算報表上報的規(guī)范性 ? 經(jīng)營預(yù)算情況說明書編制質(zhì)量 ? 經(jīng)營預(yù)算主要指標(biāo) 一、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表審核情況 ? （三）審核要點 ? 經(jīng)營預(yù)算報表上報的規(guī)范性 ? 上報文件是否齊全。 ? 對預(yù)算年度擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目的目的、規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、預(yù)期收益等情況是否予以說明。 一、 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表審核情況 ? （三）審核要點 ? 經(jīng)營預(yù)算主要指標(biāo) ? （ 1）分析性指標(biāo)審核 ? 在分析判斷企業(yè)預(yù)算編制基礎(chǔ)基本合理的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，對企業(yè)的收入、利潤兩個指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行分析，判斷其合理性。重點關(guān)注企業(yè)職工薪酬總額增長是否超過利潤預(yù)算增長，經(jīng)濟(jì)效益下滑及虧損企業(yè)的職工薪酬預(yù)算規(guī)模是否繼續(xù)擴(kuò)大等。重點關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流情況。 ? 固定資產(chǎn)投資及重大投資、籌資類項目未能分項說明。經(jīng)營預(yù)算報表編制質(zhì)量高低能夠直接反映出企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作開展的程度。 原有的報表項目、構(gòu)成需按新準(zhǔn)則的要求重新設(shè)計 （一） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表設(shè)計修改情況 ? 設(shè)計修改的總體思路 緊扣預(yù)算管理辦法，細(xì)化監(jiān)管要求 與國有資本經(jīng)營預(yù)算有效銜接，完善指標(biāo)設(shè)置 根據(jù)新準(zhǔn)則的要求，重新設(shè)計報表項目，提高報表實用性 （一） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表設(shè)計修改情況 設(shè)計修改的主要內(nèi)容 突出財務(wù)預(yù)算的效益類指標(biāo)，發(fā)揮效益指標(biāo)預(yù)算的引導(dǎo)和控制作用。 如果有未納入或新納入的，則要在經(jīng)營預(yù)算情況說明書中將這些子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況進(jìn)行詳細(xì)說明。 （二） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制內(nèi)容 利潤預(yù)算表（企預(yù) 02表） 提取法定盈余公積：需按規(guī)定比例和基數(shù)進(jìn)行計算填列。 對部分指標(biāo)解釋口徑進(jìn)行了重新梳理 。 二是對于資產(chǎn)負(fù)債率偏高、存在較大償債壓力的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)壓縮金融債務(wù)預(yù)算規(guī)模，防范財務(wù)風(fēng)險。 （二） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制內(nèi)容 ? 金融工具情況預(yù)算表（企預(yù) 06表） ? 新增報表 2023年度預(yù)計金融工具投資占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益情況。 （二） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制內(nèi)容 ? 金融工具情況預(yù)算表（企預(yù) 06表） 企業(yè)對外擔(dān)保相關(guān)情況：旨在關(guān)注企業(yè)是如何安排擔(dān)保預(yù)算和進(jìn)行擔(dān)保規(guī)?？刂频摹? 上年數(shù)（ 4欄）：為截至 2023年末的累計投入概念 。 本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項目有關(guān)情況填報，財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。二是推動企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和進(jìn)一步整合。 （二） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制內(nèi)容 ? 主要業(yè)務(wù)預(yù)算表（企預(yù) 09表） ： 主業(yè)項目（ 1欄）：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營情況的重點指標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點，挑選能突出反映各業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營狀況的指標(biāo)填列。 （二） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制內(nèi)容 ? 預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（企預(yù)補(bǔ) 02表） 本表是企業(yè)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整時填列的報表。 （二） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制內(nèi)容 ? 經(jīng)營預(yù)算情況說明書 ? （ 2）集團(tuán)經(jīng)營預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要 （二） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制內(nèi)容 ? 經(jīng)營預(yù)算情況說明書 ? 預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等， 重點說明本年預(yù)算工作組織的改進(jìn)情況。 （二） 2023年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表編制內(nèi)容 ? 經(jīng)營
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