xxxx年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅-wenkub
2023-04-01 17:36:36 本頁面
【正文】 統(tǒng)維護(hù) ” “系統(tǒng)初始化 ” ，在出現(xiàn)的對話框上錄入 “ YES”按 “ 確定 ” 即可完成系統(tǒng)初始化 操作，并重新進(jìn)入系統(tǒng)。 小飛守角制作 講點(diǎn) ：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖 海關(guān) 數(shù)據(jù)中心 (注意 : 每個 星期一 早上 傳輸數(shù)據(jù) , 預(yù)審正審 同一個 星期 完成 ) 企業(yè) 國稅分局 國稅總局 電子口岸系統(tǒng) 小飛守角制作 第二節(jié)：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)實(shí)操講解 ? 講點(diǎn) 1：系統(tǒng)下載與安裝 ? 講點(diǎn) 2：系統(tǒng)申報(bào)前基礎(chǔ)設(shè)置 ? 講點(diǎn) 3：申報(bào)系統(tǒng)日常操作（重點(diǎn)） 小飛守角制作 講點(diǎn) :系統(tǒng)的下載與安裝 1 2 3 4 小飛守角制作 系統(tǒng)更新 /刪除（卸載）以及重新安裝 第一步：做好數(shù)據(jù)備份，進(jìn)入系統(tǒng)，依次執(zhí)行：系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份； 第二步：在 “ 控制面板 ” 中找到 “ 添加 /刪除程序 ” ， 將 “ 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào) 系統(tǒng) ” 卸載 。 1）因不可抗力致使無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證或申報(bào)退（免）稅； （ 2）因采用集中報(bào)關(guān)等特殊報(bào)關(guān)方式無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證； （ 3）其他因經(jīng)營方式特殊無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證。 ? （三）生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的產(chǎn)品，實(shí)行免征消費(fèi)稅辦法。 ? 實(shí)行“免、抵、退”稅管理的生產(chǎn)企業(yè)，是指獨(dú)立核算，經(jīng)主管國稅機(jī)關(guān)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，并且具有實(shí)際生產(chǎn)能力的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。 ? 自產(chǎn)貨物是指生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)原輔材料，經(jīng)過加工生產(chǎn)的貨物。 小飛守角制作 講點(diǎn) ：出口退稅的申報(bào)期限 90天內(nèi) 180天 /210天 稅局 企業(yè) 外管局等相應(yīng)部門辦理手續(xù) 以出口貨物報(bào)關(guān)單 〈 出口退稅專用 〉 上注明的出口日期為準(zhǔn) 超期核銷視同內(nèi)銷處理 小飛守角制作 講點(diǎn) ：退稅單證基本要求 ? 退稅單證是申報(bào)出口退稅的法定憑證，退稅單證的開具及配單是否正確、規(guī)范，直接關(guān)系到申報(bào)出口退稅的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，也直接關(guān)系到退稅機(jī)關(guān)退稅審核審批的順利進(jìn)行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報(bào)中要對照基本規(guī)定、核單要求認(rèn)真、仔細(xì)、規(guī)范操作 。 出口企業(yè)在辦理延期申請時應(yīng)注意： 質(zhì)紙資料申請 延期時間： 90天 小飛守角制作 講點(diǎn) ：新辦企業(yè)退稅認(rèn)識 ? 退稅審核期為 12個月 的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，統(tǒng)一的按月計(jì)算免、抵、退稅的辦法分別計(jì)算免抵稅額和應(yīng)退稅額。 第三步 ： 刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾，如： C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng) \生 產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 。 系統(tǒng)設(shè)置與修改 系統(tǒng)使用之前 ,首先需要進(jìn)行系統(tǒng)配置，進(jìn)入系統(tǒng)菜單的 “ 系統(tǒng)維護(hù) ” 中“ 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 ” ，點(diǎn)擊系統(tǒng)工具欄中的 “ 修改 ” 按鈕 。 “ 技術(shù)監(jiān)督局碼” ： 為空，無須錄入 。 “ 郵編”、“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫即可。 “ 計(jì)稅計(jì)算方法 ” ： 原則上該欄錄入為“ 1” 。 1 “ 分類管理代碼 ” ： 新辦 企業(yè)該欄錄入 “ C” ， 一般企業(yè)錄入 ” B” 1 “ 稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼 ” ： 所有企業(yè)該欄錄入 “ 4419” 即可 。 “ 系統(tǒng)備份路徑 ”： 如果企業(yè)要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的“驅(qū)動器”和“路徑”按“確定”即可。 “ 屏幕提示 ” 和 “ 響鈴設(shè)置 ” ： 企業(yè)可根據(jù)自行任意選擇 。 小飛守角制作 自用海關(guān)商品碼的設(shè)置 在“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”保存有：海關(guān)商品碼、標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼、海關(guān)單位碼、海關(guān)關(guān)別碼、國別碼、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼、外管局貿(mào)易性質(zhì)碼、幣別碼，所有這些碼，企業(yè)不能擅自修改，否則可能造成稅務(wù)機(jī)關(guān)無法審核，只能進(jìn)行“自用商品設(shè)置”及“自用幣別設(shè)置”。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容； （ 9）、將審核后的增值稅申報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎? （ 10）、輸入所屬期，就可自動生成免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎? （ 11）、進(jìn)行一致性檢查，即第十步第 1小步的操作。 (c)必須逐月進(jìn)行申報(bào) ， 每月須完成第一至第十一步才能進(jìn)行下月的申報(bào) ， 但是申報(bào)數(shù)據(jù)可以一次性分所屬期錄入系統(tǒng) 。也可以錄完當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單后再進(jìn)行“序號重排”。 “ 代理證明號 ”： 為空無須錄入。 小飛守角制作 “ 原幣代碼 ” ： 根據(jù)報(bào)關(guān)單中 “ 幣制 ” 欄錄入 ， 也可以點(diǎn)擊該欄的下拉式菜單完成原幣代碼錄入工作 。 實(shí)際操作中根據(jù)稅務(wù)局公布的匯率錄入 。 如果海關(guān)對該進(jìn)口報(bào)關(guān)單中的進(jìn)口商品征收了關(guān)稅和 消費(fèi)稅但卻未征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅時 ， 則其征收的關(guān)稅和消費(fèi)稅金額可以錄入此欄中 。 小飛守角制作 小飛守角制作 3。 當(dāng)該出口報(bào)關(guān)單的“貿(mào)易方式”欄為“一般貿(mào)易”時，該欄為空無須錄入。 “代理證明號”： 為空。 “出口發(fā)票號”： 根 據(jù)出口報(bào)關(guān)單對應(yīng)的出口發(fā)票的編號錄入。 小飛守角制作 小飛守角制作 4。 “核銷序號”： 任意錄入 4位數(shù)的數(shù)字。此欄系統(tǒng)自動 計(jì)算，不得修改。 “結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”： 根據(jù)該手冊的所有轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單計(jì)算填寫。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成間接出口貨物明細(xì)錄入。 3：虛擬報(bào)關(guān)單操作說明 ? 一、虛擬報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容的虛擬規(guī)則說明： ? （一） 虛擬的報(bào)關(guān)單號 ：統(tǒng)一設(shè)定為九位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關(guān)代碼的后五位取值，后四位為流水號。 ? （三） 虛擬的出口發(fā)票號 ： ? 由于直接出口報(bào)關(guān)單的“備注”欄已被用于進(jìn)行核銷單跟蹤，為方便市局和分局能通過審核系統(tǒng)快速了解企業(yè)虛擬報(bào)關(guān)單的情況，現(xiàn)將“出口發(fā)票”欄特定設(shè)為虛擬原因設(shè)定欄，以便于
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1