【正文】 字母開頭共 12位數(shù)。進(jìn)口（包括直接進(jìn)口和轉(zhuǎn)廠進(jìn)口）報(bào)關(guān)單的錄入 小飛守角制作 “所屬期 ”： 輸入當(dāng)前申報(bào)的年月。 注意事項(xiàng) ： (a)如果當(dāng)月沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生 ， 也要完成整個(gè)操作流程 。 如下圖所示： 小飛守角制作 （ 1）、月初，根據(jù)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和進(jìn)料手冊等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步? （ 2） 、 對數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查 ， 無誤后則生成在第一張軟盤上去預(yù)申報(bào) ， 即向?qū)У谌剑? （ 3） 、 將預(yù)早報(bào)盤送到國稅分局預(yù)審核并取得反饋信息后 ， 讀入反饋信息 ， 即向?qū)У谒牟降?1小步； （ 4） 、 查詢預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息 ， 即向?qū)У谒牟降?5小步 。 修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入。 “ 網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑 ” 和 “ 遠(yuǎn)程申報(bào)地址 ” ： 暫不用修改 。 1 “ 備注 ” ： 為空 。企業(yè)從何月開始不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期就從那一個(gè)月原始資料錄入該系統(tǒng)之前，進(jìn)入“系統(tǒng)配置設(shè)與修改”模塊將該欄修改為“ 1” 保存退出即可。 “ 退稅登記日期”：根據(jù)市國稅局簽發(fā)的 《 退稅登記證 》 上“退稅機(jī)關(guān)”負(fù)責(zé)人簽發(fā)的日期錄入。如果企業(yè)全稱超過 15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前 15位。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時(shí)與當(dāng)?shù)貒惙志致?lián)系，做好相應(yīng)的 《 退稅登記證 》 的變更手續(xù)。 第五步：將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，依次在系統(tǒng)中執(zhí)行：系統(tǒng)維護(hù) 數(shù)據(jù)導(dǎo)入 選 舊系統(tǒng)路徑 導(dǎo)入 小飛守角制作 ? 講點(diǎn) ：系統(tǒng)申報(bào)前基礎(chǔ)設(shè)置 ? 系統(tǒng)的基本配置： ? 系統(tǒng)維護(hù) — 系統(tǒng)初始化 ? 系統(tǒng)維護(hù) — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 ? 系統(tǒng)維護(hù) — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 ? 系統(tǒng)維護(hù) — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)口令設(shè)置與修改 ? 系統(tǒng)維護(hù) — 代碼維護(hù) — 海關(guān)商品碼 小飛守角制作 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)第一次使用之前，先進(jìn)行 “ 系統(tǒng)初始化 ” 。對新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)的應(yīng)退稅款，在退稅審核期期滿后的當(dāng)月對上述各月的審核無誤的應(yīng)退稅額一次性退給企業(yè)。 小飛守角制作 講點(diǎn) ：免抵退稅延期申報(bào) 出口企業(yè)有下列情形之一者，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限（ 90天）內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)出書面延期申報(bào)申請，經(jīng)地市級以上（含地市級）稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期限內(nèi)申報(bào)辦理退（免）稅。 ? （二）增值稅小規(guī)模納稅人出口自產(chǎn)貨物繼續(xù)實(shí)行免征增值稅辦法。1 生產(chǎn)企業(yè) 出口退稅基礎(chǔ)培訓(xùn) 小飛守角制作 培訓(xùn)主講內(nèi)容 第一節(jié)：出口退稅的基礎(chǔ)知識 第二節(jié)：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)實(shí)操講解 第三節(jié)：虛擬報(bào)關(guān)單相關(guān)知識講解 第四節(jié)：常見問題分析 小飛守角制作 第一節(jié)：出口退稅的基礎(chǔ)知識 ? 講點(diǎn) 1：“免、抵、退”稅管理辦法的內(nèi)容 ? 講點(diǎn) 2：“免、抵、退”稅管理的實(shí)施范圍 ? 講點(diǎn) 3：出口退稅的申報(bào)期限 ? 講點(diǎn) 4：退稅單證基本要求 ? 講點(diǎn) 5：免抵退稅延期申報(bào) ? 講點(diǎn) 6：新辦企業(yè)退稅認(rèn)識 ? 講點(diǎn) 7：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖 小飛守角制作 講點(diǎn) ：“免、抵、退”稅管理辦法的內(nèi)容 免稅 抵稅 退稅 對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅 生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額 生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對未抵頂完的部分予以退稅 小飛守角制作 講點(diǎn) ：“免、抵、退”稅管理的實(shí)施范圍 ? （一）、生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口（以下簡稱生產(chǎn)企業(yè)出口）的自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定者外，增值稅一律實(shí)行“免、抵、退”稅管理。 ? 下列出口貨物可視同自產(chǎn)貨物辦理“免、抵、退”稅： ? 1．收購與本企業(yè)生產(chǎn)貨物的名稱、性能相同，且使用本企業(yè)注冊商標(biāo)的貨物； ? 2．收購與本企業(yè)所生產(chǎn)的貨物配套出口的貨物； ? 3．委托加工生產(chǎn)收回的貨物。 直接出口報(bào)關(guān)單 間接出口報(bào)關(guān)單 出口收匯核銷單 出口退稅專用聯(lián) 出口商品發(fā)票 直接進(jìn)口報(bào)關(guān)單 間接進(jìn)口報(bào)關(guān)單 ........... 準(zhǔn)確、完整、清晰 出口商品專用發(fā)票中的“出口數(shù)量”、 計(jì)量單位”、“銷售金額” 應(yīng)與申報(bào)數(shù)據(jù)一致， 發(fā)票內(nèi)容不得涂改， 并且加蓋發(fā)票專用章。稅務(wù)機(jī)關(guān)對審核無誤的免抵稅額可按現(xiàn)行規(guī)定辦理調(diào)庫手續(xù)，對審核無誤的應(yīng)退稅額暫不辦理退庫。 第四步：重新安裝出口退稅系統(tǒng)。 小飛守角制作 “ 企業(yè)代碼 ” ： 根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的 《 自理報(bào)關(guān)單位注冊登記證明書 》 上編號確定，錄入企業(yè)海關(guān)企業(yè)代碼（ 10位數(shù)）。 “ 用戶名稱 ” ： 根據(jù)企業(yè) 《 稅務(wù)登記證 》 上的“企業(yè)名稱”錄入。 “ 退稅登記證號”：錄入企業(yè) 7位數(shù)的磁卡號。但是，新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起 12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在 2023年 1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期內(nèi)的，該欄應(yīng)錄入為“ 4” 。 1 “ 稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱 ” ： 該欄錄入 “ 東莞市國稅局進(jìn)出口 （ 涉外 ） 分局 ” 即可 。但不得將備份路徑指向系統(tǒng)安裝目錄。 “ 一致性檢查 ” ： 選項(xiàng)必須選上 。 小飛守角制作 講點(diǎn) ：申報(bào)系統(tǒng)日常操作講解 預(yù)申報(bào)工作 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 免抵退免稅數(shù)據(jù)錄入 免抵退預(yù)申 預(yù)核反饋調(diào)整 正申報(bào)工作 日常工作 小飛守角制作 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 模擬出具進(jìn)料免稅證明 1正式審核反饋信息處理 納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集 免抵退稅正式申報(bào) 正式申報(bào) 工作 小飛守角制作 日常操作步驟：由申報(bào)系統(tǒng)向?qū)徊浇M成。若有錯(cuò)誤則先撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?3小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改若無