生產(chǎn)企業(yè)出口退稅基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)-全文預(yù)覽
【正文】 知識(shí)講解 ? 講點(diǎn)一：什么情況下做虛擬報(bào)關(guān)單 ? 講點(diǎn)二：虛擬報(bào)關(guān)單情況表 ? 講點(diǎn)三：虛擬報(bào)關(guān)單操作說明 小飛守角制作 講點(diǎn) 3。此欄系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，不得修改。 “進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”： 錄入要核銷的進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)。進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入 企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊(cè)之辦理有關(guān)手冊(cè)核銷手續(xù)。 小飛守角制作 口令設(shè)置與修改 系統(tǒng)中已設(shè)置了三個(gè)初始用戶，分別是（小寫）： sa、 user、 manager，均無密碼，其中 sa是系統(tǒng)管理員， user一般操作人， manager是業(yè)務(wù)主管。 “ 進(jìn)料加工 ” ： 無論企業(yè)實(shí)際情況如何 ， 統(tǒng)一選 “ 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù) ” 。 小飛守角制作 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 在系統(tǒng)主畫面選擇“系統(tǒng)維護(hù)” “ 系統(tǒng)配置” “ 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改” ，如下圖。 1“進(jìn)料計(jì)算方法”： 所有企業(yè)該欄錄入“ 2” 即可 。 小飛守角制作 表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下 ： “ 納稅人類別”： 如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“ 1” ，如果是小規(guī)模納稅人就錄入“ 2” 。 “ 地址”：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫。 表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下： “ 納稅人識(shí)別號(hào) ”： 根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的 《 稅務(wù)登記證 》 的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（ 15位數(shù)）。 在系統(tǒng)主畫面選擇“系統(tǒng)維護(hù)” “ 系統(tǒng)初始化”，在出現(xiàn)的對(duì)話框上錄入“ YES” 按“確定”即可完成系統(tǒng)初始化 操作，并重新進(jìn)入系統(tǒng)。系統(tǒng)自動(dòng)解壓 出現(xiàn)安裝畫面 接受協(xié)議 選擇安裝目錄 創(chuàng)建開始菜單 開始安裝 安裝完畢 1 2 3 4 小飛守角制作 系統(tǒng)更新 /刪除（卸載）以及重新安裝 第一步：做好數(shù)據(jù)備份，進(jìn)入系統(tǒng)，依次執(zhí)行：系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份； 第二步：在 “ 控制面板 ” 中找到 “ 添加 /刪除程序 ” ， 將 “ 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào) 系統(tǒng) ” 卸載 。 出口企業(yè)在辦理延期申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注意： 質(zhì)紙資料申請(qǐng) 延期時(shí)間： 90天 小飛守角制作 講點(diǎn) ：新辦企業(yè)退稅認(rèn)識(shí) ? 退稅審核期為 12個(gè)月 的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，統(tǒng)一的按月計(jì)算免、抵、退稅的辦法分別計(jì)算免抵稅額和應(yīng)退稅額。 小飛守角制作 講點(diǎn) ：出口退稅的申報(bào)期限 90天內(nèi) 180天 /210天 稅局 企業(yè) 外管局等相應(yīng)部門辦理手續(xù) 以出口貨物報(bào)關(guān)單 〈 出口退稅專用 〉 上注明的出口日期為準(zhǔn) 超期核銷視同內(nèi)銷處理 小飛守角制作 講點(diǎn) ：退稅單證基本要求 ? 退稅單證是申報(bào)出口退稅的法定憑證，退稅單證的開具及配單是否正確、規(guī)范，直接關(guān)系到申報(bào)出口退稅的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，也直接關(guān)系到退稅機(jī)關(guān)退稅審核審批的順利進(jìn)行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報(bào)中要對(duì)照基本規(guī)定、核單要求認(rèn)真、仔細(xì)、規(guī)范操作 。 ? 自產(chǎn)貨物是指生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原輔材料，經(jīng)過加工生產(chǎn)的貨物。 ? 實(shí)行“免、抵、退”稅管理的生產(chǎn)企業(yè)，是指獨(dú)立核算，經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，并且具有實(shí)際生產(chǎn)能力的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。 ? （三）生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的產(chǎn)品，實(shí)行免征消費(fèi)稅辦法。 1）因不可抗力致使無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證或申報(bào)退（免）稅； （ 2）因采用集中報(bào)關(guān)等特殊報(bào)關(guān)方式無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證； （ 3）其他因經(jīng)營(yíng)方式特殊無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證。 小飛守角制作 講點(diǎn) ：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖 海關(guān) 數(shù)據(jù)中心 (注意 : 每個(gè) 星期一 早上 傳輸數(shù)據(jù) , 預(yù)審正審 同一個(gè) 星期 完成 ) 企業(yè) 國(guó)稅分局 國(guó)稅總局 電子口岸系統(tǒng) 小飛守角制作 第二節(jié)：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)實(shí)操講解 ? 講點(diǎn) 1：
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