上海生產(chǎn)企業(yè)出口退稅流程-全文預(yù)覽
【正文】 * 當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵退稅額時， 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額＝ 0 “當(dāng)期期末留抵稅額”為當(dāng)期《增值稅納稅申報表》的“期末留抵稅額”。 注意：如果報關(guān)信息的 FOB 大于折算價，人工跳過，反之按取小原則調(diào)整申報的FOB 價才予通過 . 出口貨物的退稅率可以根據(jù)出口貨物商品代碼依照當(dāng)年由國家稅務(wù)總局下發(fā)的出口商品退稅率文庫確定。 b. 外銷發(fā)票所列不是 FOB 價，按當(dāng)?shù)睾硕ㄓ嬎惴椒āＨ绻谡缴陥筮^程中有問題，我們稅局會打電話通知的，然后撤銷申報以后重新做正確的申報。同樣免抵退匯總表附表數(shù)據(jù)也自動生成。為預(yù)防盤片的損壞，建議使用 U盤申報或者多復(fù)制一份帶到稅局 . 生成正式申報明細以后，如果有進料加工的企業(yè)，在向?qū)У?6步做“模擬出具進料 免稅證明”，否則將影響匯總表的數(shù)據(jù)。 在向?qū)У?3 步進行數(shù)據(jù)一致檢查后生成明細申報數(shù)據(jù)，同時可以選擇備份當(dāng)前系統(tǒng)，已保證數(shù)據(jù)的存在。點擊保存即可。 紅沖的做法： * 單證齊全的紅沖方法：在“生成出口貨物沖減明細”中的左邊索引窗口選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按鈕“沖減 出口”，即可進行沖減。收到報關(guān)單沒有核銷的應(yīng)做 H單證不齊申報，報關(guān)單核銷單都沒有收到的，應(yīng)做 BH 單證不齊申報。收齊功能只能修改報關(guān)單號和核銷單號，單證不齊標(biāo)志不要修改。上海生產(chǎn)企業(yè)出口退稅流程 本人從事出口退稅工作 2 年多，當(dāng)初正好趕上國家從 2020 年開始推行“免抵退”稅實行電子化管理的申報，第一批參加了由稅局組織的出口免抵退電子申報操作系統(tǒng)的培訓(xùn)，從零開始，我慢慢的開始了解一些出口退稅業(yè)務(wù)的辦理流程，結(jié)合本地區(qū)的具體情況和自己的親身體驗，在此交流一下！ 一、概述 我司屬于生產(chǎn)型外商投資企業(yè)，且有企業(yè)的自產(chǎn)產(chǎn)品，所以符合出口貨物實行免抵退辦法的范圍。 對前期在系統(tǒng)中作單證不齊錄入的，如果本期收到單證，應(yīng)做單證收齊動作。出口報關(guān)單號為海關(guān)編號的后 9位 +3 位項號。其他的輸入同出口貨物明細錄入。 對于使用完畢的手冊必須進行進行核銷，進入手冊核銷錄入（在錄入前必須保證相應(yīng)的進出口明細都已經(jīng)完成錄入），錄入本月需要核銷的手冊號，回車后系統(tǒng)將自動 計算實際分配率。發(fā)
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