【正文】 并 （ 兼并 ） 、 合作 、 分立 、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓 、 股份制改造等體制變更過(guò)程中 ， 未清償原有貸款債務(wù) 、 落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保； 意拖欠貸款行為的 ， 被列入黑名單的客戶發(fā)放貸款； 。 2023年公司法修訂以前規(guī)定“除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，公司累計(jì)對(duì)外投資額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的 50%。 二、貸款條件： 是指貸款對(duì)象具備什么條件才有資格從銀行取得貸款，是對(duì)貸款對(duì)象的進(jìn)一步的選擇。 ? 信用社貸款制度是辦理各項(xiàng)貸款的基本依據(jù)和貸款的重要規(guī)定，包括 信貸管理基本制度、綜合管理辦法、單項(xiàng)業(yè)務(wù)品種 管理辦法 信貸基本制度： 主要包括貸款對(duì)象、貸款條件、貸款卡、貸款人的權(quán)利與義務(wù)、借款人的權(quán)利與義務(wù)等內(nèi)容。 賈榮 內(nèi)容綱要 一、信貸管理的一般規(guī)定 二、信貸業(yè)務(wù)基本分類(lèi) 三、調(diào)查審查要點(diǎn) 四、小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)及控制 第一部分 信貸管理的一般規(guī)定 ? 法律法規(guī)和制度是辦理業(yè)務(wù)的前提； ? 信貸工作者需要具備相應(yīng)的法律法規(guī)； ? 在業(yè)務(wù)發(fā)展中開(kāi)展制度創(chuàng)新。 一、貸款對(duì)象： 決定了貸款投向，規(guī)定了貸款的范圍。 自然人一般農(nóng)戶： （一）年滿 18周歲，原則上不超過(guò) 60歲，具有完全民事行為能力 和有效的身份證件； （二）居住在經(jīng)營(yíng)社的服務(wù)區(qū)域之內(nèi)，且有固定住所； （三）在居住地從事土地耕作或者其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，具備清償貸款本息的能力； （四）遵紀(jì)守法，誠(chéng)實(shí)正直，資信良好，無(wú)不良信用記錄?！惫痉ㄐ抻喓笠?guī)定：公司可以向其他企業(yè)投資，但不得成為對(duì)所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人；公司向其他企業(yè)投資，除公司章程另有規(guī)定外，所累計(jì)投資額不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)的 70%。 六、應(yīng)注意的問(wèn)題 ，除了審查借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況等情況，還要對(duì)客戶的法定代表人或負(fù)責(zé)人以及主要管理者的個(gè)人品質(zhì)加強(qiáng)審查。 3. 貸款前要對(duì)企業(yè)法定代表人的兼職情況進(jìn)行調(diào)查 。 對(duì)那些通過(guò)或利用領(lǐng)導(dǎo) 、 親屬 、 朋友 、 同學(xué) 、 戰(zhàn)友等關(guān)系打招呼 、 寫(xiě)條子介紹的貸款 ， 不得放松對(duì)貸款條件的審查 。 ， 申請(qǐng)貸款時(shí) ， 除提供本公司財(cái)務(wù)報(bào)表外 ， 還要提供集團(tuán)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表 。 。它的設(shè)定既受到貸款經(jīng)營(yíng)原則、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的制約，又受到銀行銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的限制。 ? 貸款按組織形式分為普通貸款、社團(tuán)貸款和銀團(tuán)貸款 ? 貸款按方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款 ? 保證貸款，是以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。 特殊業(yè)務(wù)品種 《 農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款管理辦法 》 等 ? 質(zhì)押貸款，是以借款人或第三人的依法可設(shè)定質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。表內(nèi)業(yè)務(wù)包括貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等；表外業(yè)務(wù)包括銀行承兌、保函、信用證、貸款承諾等。 ? 按放款對(duì)象分為公司類(lèi)和個(gè)人信貸業(yè)務(wù) ? 信貸業(yè)務(wù)按性質(zhì)和用途分為固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、個(gè)人貸款、銀行承兌匯票、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、信用證、保函等信貸品種。 法人情況變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法辦理變更登記手續(xù)。 借款人經(jīng)營(yíng)資格的審查 主要包括行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)和資質(zhì)要求 行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證： 從事特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家有關(guān)行政主管部門(mén)頒發(fā)的有效行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證明。實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的企業(yè)主要有： (1)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)：一級(jí)資質(zhì)承擔(dān)房地產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模不受限制，可在全國(guó)范圍內(nèi)承攬項(xiàng)目；二級(jí)資質(zhì)及以下可以承擔(dān)建筑面積 25萬(wàn)平方米以下項(xiàng)目，具體范圍由省級(jí)人民政府行政主管部門(mén)確定；新設(shè)立應(yīng)當(dāng)取得 《 暫定資質(zhì)證書(shū) 》 ，有效期一年，建設(shè)主管部門(mén)可視企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況延長(zhǎng)有效期，但延長(zhǎng)期限不得超過(guò) 2年，自領(lǐng)取暫定資質(zhì)起一年內(nèi)無(wú)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的，其有效期不得延長(zhǎng)，暫定資質(zhì)條件不得低于四級(jí)資質(zhì) . （ 2）建筑業(yè)：建筑工程施工總承包企業(yè)資質(zhì)等級(jí)劃分為一、二、三級(jí)。 （一）注冊(cè)資金不實(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào) 未發(fā)生股權(quán)結(jié)構(gòu)變更將無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估增值計(jì)入實(shí)收資本； 法人股東在公司應(yīng)收賬款科目有大額掛賬； 自然人股東在公司有大額借款且賬齡過(guò)長(zhǎng)。 法人分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)信用的，應(yīng)審查是否有法人機(jī)構(gòu)的書(shū)面授權(quán)書(shū)以及其申請(qǐng)信用的行為是否在授權(quán)書(shū)記載的有效范圍和期限內(nèi)。 （二）審查申請(qǐng)人的銀行信用狀況 在實(shí)際工作中表現(xiàn)為：對(duì)借款人評(píng)級(jí)、授信的過(guò)程。對(duì)不同行業(yè)的客戶所采取的方法不盡相同。 應(yīng)注意的問(wèn)題： 會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)制度的適用：應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人主業(yè)類(lèi)型、所屬行業(yè)，判斷申請(qǐng)人會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度適用是否正確。 重視審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)和會(huì)計(jì)事務(wù)所的信譽(yù)：注意閱讀審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)（類(lèi)型 :無(wú)保留意見(jiàn)、帶說(shuō)明段無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、拒絕發(fā)表意見(jiàn)、否定意見(jiàn)）；未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告可信度相對(duì)較差；信譽(yù)良好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見(jiàn)相對(duì)可信。 （二）財(cái)務(wù)分析方法 趨勢(shì)分析法：近三年財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析，判斷財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)方向，預(yù)測(cè)申請(qǐng)人未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。 橫向分析法：將申請(qǐng)人的主要指標(biāo)與行業(yè)平均值和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手作對(duì)比分析，判斷申請(qǐng)人在同行業(yè)中的規(guī)模、財(cái)務(wù)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金流量明顯低于報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和計(jì)提的折舊、攤銷(xiāo)、壞賬準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備之和，往往說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金大量被應(yīng)收賬款、存貨所占用，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量差；如造成當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金凈流量偏低的主要原因是季節(jié)性大量采購(gòu)原料所引起，則應(yīng)區(qū)別對(duì)待。 在審查申請(qǐng)人盈利能力時(shí)，應(yīng)注意分析閱讀損益表構(gòu)成和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。 財(cái)務(wù)分析中應(yīng)注意國(guó)家財(cái)政、稅收、利率、匯率等政策變化對(duì)未來(lái)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的影響； 揭示并分析