【正文】 十、信貸政策制度的審查（略） 監(jiān)管部門的各類信貸政策規(guī)定 農(nóng)村信用社信貸基本制度、管理制度、產(chǎn)品制度 十一、貸款方式的審查（略） 參見 《 新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法 》 希望多溝通交流 謝 謝 大 家！ 演講完畢，謝謝觀看！ 。 重點審查項目運營后的經(jīng)濟效益、償債能力等，主要包括正常生產(chǎn)年新增銷售收入和新增利潤情況；投資收益率和銷售利潤率情況；投資回收期；內(nèi)部收益率；盈虧平衡點；敏感性分析結(jié)果。 重點審查項目產(chǎn)品國際、國內(nèi)及區(qū)內(nèi)市場供需現(xiàn)狀、競爭能力及發(fā)展趨勢，總生產(chǎn)能力、消費構(gòu)成與需求情況等；項目產(chǎn)品的上下游供應(yīng)情況及變化趨勢；目標市場的供應(yīng)狀況；替代產(chǎn)品的發(fā)展情況與趨勢；主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項目的競爭能力情況（包括規(guī)模、市場占有率、價格、成本、管理水平等）。 重點審查項目建設(shè)用地及水、電、汽、等供應(yīng)和交通設(shè)施是否落實，能否滿足項目需要；項目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專業(yè)部門論證，如是新產(chǎn)品，還需審查試制、試驗及論證情況；主要生產(chǎn)設(shè)備來源及先進程度，項目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進情況；項目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。需要外匯資金時，還需審查外匯資金如何解決；審查項目鋪底流動資金是否落實，資金來源是否穩(wěn)定、充足。 項目總投資及構(gòu)成，項目資金來源及融資安排。 審查項目建設(shè)是否合規(guī)。其中分級審批設(shè)置原則： a、有色金屬冶煉及礦山開發(fā)、鋼鐵加工、電石、鐵合金、焦炭、垃圾焚燒及發(fā)電、制漿等對環(huán)境可能造成重大影響的建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件由省級環(huán)境保護部門負責(zé)審批； b、化工、造紙、電鍍、印染、釀造、味精、檸檬酸、酶制劑、酵母等污染較重的建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件由省級或地級市環(huán)境保護部門負責(zé)審批； c、法律和法規(guī)關(guān)于建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件分級審批管理另有規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 國家環(huán)境保護部負責(zé)審批下列建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件：核設(shè)施、絕密工程等特殊性質(zhì)的建設(shè)項目；跨省、自治區(qū)、直轄市行政區(qū)域的建設(shè)項目；由國務(wù)院審批或核準的建設(shè)項目，由國務(wù)院有關(guān)部門備案的對環(huán)境可能造成重大影響的特殊性質(zhì)的建設(shè)項目。主要內(nèi)容： 建設(shè)對環(huán)境有影響的項目，不論投資主體、資金來源、項目性質(zhì)和投資規(guī)模，環(huán)境影響評價均應(yīng)按規(guī)定確定分級審批權(quán)限。 八、國家環(huán)境保護政策的審查 （一）審查要求 辦理信貸業(yè)務(wù)必須執(zhí)行國家的環(huán)境保護政策； 確認申請人是否取得了環(huán)境保護審批手續(xù)，對應(yīng)取得而未取得環(huán)保審批手續(xù)的建設(shè)項目，應(yīng)要求申請人補充完善； 審查環(huán)保審批文件是否有效，是否符合國家規(guī)定的程序和權(quán)限； 環(huán)境審批文件對建設(shè)項目環(huán)保措施有明確要求的，必須審查項目業(yè)主是否落實了審批文件規(guī)定的環(huán)保要求。允許類不列入 《 目錄 》 。 （二）國家宏觀經(jīng)濟政策審查的主要依據(jù) 對信貸業(yè)務(wù)是否符合國家宏觀政策的審查，首先是要審查是否符合 《 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄 》 的規(guī)定。因此，信貸審查中需要把握辦理信貸業(yè)務(wù)必須符合國家宏觀經(jīng)濟政策的要求。 財務(wù)分析中應(yīng)注意國家財政、稅收、利率、匯率等政策變化對未來客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響； 揭示并分析或有負債、對外借款、關(guān)聯(lián)交易、訴訟案件等重大事項對客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況及持續(xù)經(jīng)營的影響。 財務(wù)分析應(yīng)結(jié)合行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)特點及歷史作具體分析。 在審查申請人盈利能力時，應(yīng)注意分析閱讀損益表構(gòu)成和財務(wù)情況說明書。 定量分析與定性分析相結(jié)合。如經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流量明顯低于報告期內(nèi)實現(xiàn)的凈利潤和計提的折舊、攤銷、壞賬準備和減值準備之和，往往說明企業(yè)經(jīng)營活動中的現(xiàn)金大量被應(yīng)收賬款、存貨所占用，經(jīng)營質(zhì)量差；如造成當(dāng)期經(jīng)營活動中現(xiàn)金凈流量偏低的主要原因是季節(jié)性大量采購原料所引起，則應(yīng)區(qū)別對待。如難以估計或作出相應(yīng)調(diào)整，則應(yīng)在財務(wù)分析中予以揭示，并分析判斷該因素對財務(wù)評價的影響程度。 橫向分析法：將申請人的主要指標與行業(yè)平均值和主要競爭對手作對比分析，判斷申請人在同行業(yè)中的規(guī)模、財務(wù)和競爭優(yōu)勢。 比率分析法：相關(guān)指標間的比值，分析客戶償債能力、盈利能力、營運能力等。 （二）財務(wù)分析方法 趨勢分析法：近三年財務(wù)指標的比較分析，判斷財務(wù)指標的變動方向，預(yù)測申請人未來發(fā)展趨勢。 注意分析財務(wù)數(shù)據(jù)的反常現(xiàn)象。 重視審計報告意見和會計事務(wù)所的信譽：注意閱讀審計報告意見（類型 :無保留意見、帶說明段無保留意見、保留意見、拒絕發(fā)表意見、否定意見）；未經(jīng)審計的財務(wù)報告可信度相對較差；信譽良好的會計師事務(wù)所及會計師出具的審計意見相對可信。 對集團公司申請授信的，可依據(jù)集團公司合并報表及其他相關(guān)資料測算集團公司授信總額，但對各具體用信主體授信額度的審查仍應(yīng)以各用信主體自身財務(wù)報告為基礎(chǔ)。 應(yīng)注意的問題： 會計與財務(wù)制度的適用：應(yīng)根據(jù)申請人主業(yè)類型、所屬行業(yè)，判斷申請人會計和財務(wù)制度適用是否正確。 六、財務(wù)狀況審查 主要包括兩方面：一是通過對申請人財務(wù)報告內(nèi)在質(zhì)量審查，判斷客戶財務(wù)真實性和財務(wù)管理規(guī)范性；二是通過財務(wù)分析，綜合評價申請人財務(wù)實力、經(jīng)營狀況、同業(yè)地位及未來發(fā)展趨勢，揭示財務(wù)風(fēng)險，判斷申請人承貸能力和財務(wù)履約能力。對不同行業(yè)的客戶所采取的方法不盡相同。 （三）審查申請人的商業(yè)信用狀況 與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，重點是履約情況及商業(yè)訴訟情況； 《 稅務(wù)登記證 》 及年審記錄，是否照章納稅 。 （二）審查申請人的銀行信用狀況 在實際工作中表現(xiàn)為：對借款人評級、授信的過程。有下列情形之一的，不得擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理。 法人分支機構(gòu)申請信用的，應(yīng)審查是否有法人機構(gòu)的書面授權(quán)書以及其申請信用的行為是否在授權(quán)書記載的有效范圍和期限內(nèi)。 三、信用申請程序的審查 申請人需提供加蓋公章的書面信貸業(yè)務(wù)申請書，其內(nèi)容應(yīng)符合信貸管理制度和辦法的要求。 （一）注冊資金不實的主要風(fēng)