信用風險管理培訓課件-wenkub
2023-03-27 22:24:13 本頁面
【正文】 概念 信用的含義 信用的要素 信用的功能 信用的分類 基本知識 — 信用的概念 信用是指在商品交換過程中，交易一方以將來償還的方式獲得另一方的財物或服務的能力。 注意：信用總是伴隨著一定程度的風險 基本知識 — 信用的功能 ?信用是現代市場經濟的要素，市場經濟的本質是信用經濟； ?信用具有貨幣的功能； ?信用可以增加市場的有效需求，增加消費，從而增加生產，擴大交易； ?信用可以提高人類的道德標準； ?信用是可以建立的，并可被了解、驗證的； ?信用是可以被量化的； 基本知識 — 信用分類 消費者信用或個人信用 ( Consumer Credit or Personal Credit) 商業(yè)信用（ Business Credit） 銀行信用 (Bank Credit) 投資信用 (Investment Credit) 公共信用 (Public Credit) 個人信用 仁、義、禮、智、信 儒家思想與西方契約 個人信用的根基是道德 個人信用作用于企業(yè)信用 個人信用 你撒播一個習慣，將會收獲一種行為； 你撒播一個行為，將會收獲一種命運； 你撒播一個命運，將會收獲一個民族； 撒播一個民族， 將會收獲這個民族的未來。 信用風險 — 外部原因 交易雙方產生的交易糾紛 客戶經營管理不善，無力償還 客戶有意占用資金 客戶蓄意欺詐 信用風險 — 內部原因 ?管理層對信用風險的不夠重視； ?掌握的信息不全面、不真實； ?沒有準確判斷客戶的信用狀況； ?財務、信用、銷售部門缺少有效的溝通； ?企業(yè)內部人員與交易對象相互勾結； ?沒有正確地選擇結算方式和結算條件； ?對拖欠帳款缺少有效的追討手段； ?企業(yè)缺少科學的信用管理制度 風險的產生 銷售部 財務部 缺乏監(jiān)控 支付情況 交易背景 應收 帳款 缺乏了解 信用管理促進銷售 銷售條件 好 客戶質量 好 社會平均 信用管理好 信用管理不好 壞 A B C 信用管理 事前防范 客戶選擇：聯(lián)系溝通、實地考察、資信調查 確定信用條件：信用形式、期限、金額 事中管理 履約保障：擔保、保險、保理 跟蹤管理：電話溝通、信函提示、實地走訪 早期催收：分析拖欠征兆、保持壓力 事后處理 危機處理：債務分析、確定追討方式、實施 追討 信用管理 — 意識最重要 重視銷售額 ?重視現金流 強調賒銷的作用與好處 強調賒銷的成本及風險的危害 強調信用管理的好處與重要性 樹立全員信用風險意識 帳款安全回收與我有關 企業(yè)需要明確的信用政策 帳齡 比例 0 高 長 抽樣表明，許多上市公司的應收帳款從帳齡結構來看，存在波動的情況，這表明這些上市公司沒有明確的信用政策，在出現帳款不能按期回收時控制賒銷，一旦因控制賒銷而導致銷售下降又大量賒銷，沒有明確政策指導，極大地影響公司的長遠利益。除上述客戶外，也接受向付款經常拖期但最終會付款的客戶進行賒銷。企業(yè)發(fā)展迅速但逾期帳款和壞帳風險很大，如果碰到某一大客戶出現壞帳，其危害可能帶來災難性后果。一個良好的信用管理人員應具備以下基本素質和能力： 信用管理 — 銷售人員的考核指標 銷售額不是合適的指標 回款額不是科學的指標 銷售考核應使用復合型指標 對銷售人員的一種考核辦法 式中： S：銷售額 S1：認定銷售額 B：壞賬 b：允許壞賬率 p：銷售利潤率 S SB S bp1? ?? ? %%信用管理 — 程序 賒銷申請 信用資料收集 信用風險評估 信用額度確定和審核 賒銷關系的確立 賒銷客戶和額度監(jiān)控 應收帳款帳齡分析 收帳程序 客戶投訴解決 委托第三方追索帳款 法律訴訟 客戶破產 成功的信用管理需要明確和步調一致的程序。若某個客戶付款一直很及時且購買量呈上升趨勢，那么當客戶提出增加額度時，您會傾向于答應客戶的請求。 比率分析 償債能力比率分析 資產效率比率分析 盈利水平比率分析 趨勢分析 分析客戶過去幾年的業(yè)績趨勢 比較分析 與客戶同行業(yè)進行比較 信用分析 — 財務分析 非財務分析在信用評估分析中有時更為重要。 ?企業(yè)對此種客戶的信用政策是什么（保守、溫和或開放）？ ?考慮到日常現金周轉，我們可以承受多大的應收帳款？ ?我們通常的銷售條件是什么？ ?客戶的信用風險有多大？ ?客戶一年內大約要購買多少貨？ ?若客戶是一家分銷商，我們在該地區(qū)是否已有分銷商？ ?我們以前是否向類似的公司賒帳？經驗如何？ 在給新客戶確定額度時，信用經理應考慮以下問題： 對新客戶確定信用額度時應更加慎重。 在大多數擁有完善信用管理體系的企業(yè)中，并非所有人員都擁有同樣的權力確定客戶信用額度。 ? 避免惡意的退票和退貨是關鍵 。 DOD 為會員的加權平均帳款逾期天數，其大小代表著會員占用資金的天數。 銷售憑證的取得 本地 直接取票 外地 押票 翰林匯平臺 無翰林匯 電匯 電匯 緊急銷售定單的處理 新的客戶在沒有辦理會員手續(xù)時要求緊急出貨的，在確認其信用良好的情況下，可以先出貨，然后一周內的補齊相關的會員手續(xù)，如在限定的期限內不能提供相應材料，會員不能取得臨時額度和固定額度。憑證形式如下：現金、現金支票、遠期支票、電匯底單、匯票。 ? 重視并履行承諾 是提高信用等級的基礎，規(guī)范的商業(yè)行為 信用控制 控制點 信用額度、帳期 星級 是否傳真 在途限額 銷售現款比率 客戶狀態(tài) 在途款是否可以沖抵逾期額度 額度是否需要每次申請 是否允許拍賣 價格級別 信用流程 — 標準定單 代理標準訂單
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