信用風(fēng)險(xiǎn)管理習(xí)題-wenkub
2023-04-08 07:16:50 本頁面
【正文】 B、1 C、3 D、4【答案】：C 【解析】：P74。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債合計(jì)。杠桿比率：用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率的表述，正確的是( )。信用風(fēng)險(xiǎn)管理 單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)( )進(jìn)行分析。 A、盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力 B、杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力 C、流動(dòng)性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力 D、效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力 【答案】：A 【解析】：P75。流動(dòng)比率：用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。其中，速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨或速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用。利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=（稅前凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用）／利息費(fèi)用= (6000+3000)/3000=3；現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。在對(duì)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)分析中，若企業(yè)申請(qǐng)短期流動(dòng)資金貸款，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)考慮企業(yè)正常（ ）的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償付貸款。商業(yè)銀行在審核集團(tuán)法人客戶的貸款申請(qǐng)時(shí)發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大，根據(jù)上述信息，下列分析恰當(dāng)?shù)氖牵? ）A、該企業(yè)集團(tuán)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失 B、該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱 C、多元化經(jīng)營(yíng)有助于提升該企業(yè)集團(tuán)的盈利能力 D、投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團(tuán)的償債能力很強(qiáng)【答案】：B 【解析】：P76。對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款；對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需要的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。 A、抵押 B、保證 C、留置 D、質(zhì)押 【答案】：C 【解析】：P79。1商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，下列一般不屬于小企業(yè)特征的是（ ）A、小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受市場(chǎng)的影響較大 B、小企業(yè)公司治理受股東影響較大C、小企業(yè)的財(cái)務(wù)真實(shí)性比較難以把握 D、小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相對(duì)平穩(wěn)【答案】：D 【解析】：P7980；中小企業(yè)普遍存在的問題：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、戶數(shù)分散、注冊(cè)資金較少、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)等。③當(dāng)中小企業(yè)面臨效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營(yíng)問題時(shí)，容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償債意愿。1有關(guān)集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，下列說法錯(cuò)誤的是( )。貸款用途與所申請(qǐng)的貸款品種的相關(guān)規(guī)定需一致。但是，不能消除個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。A、潛在借款人的風(fēng)險(xiǎn)水平下降 B、所有企業(yè)的履約程度有一定程度的提高 C、借款人承受較低的風(fēng)險(xiǎn) D、所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)有一定程度的提高【答案】：D 【解析】：P89. 當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)因素發(fā)生不利變動(dòng)時(shí)，有可能導(dǎo)致貸款組合中所有借款人的履約能力下降并造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失。2下列不屬于商業(yè)銀行專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露的是（）A、銀行針對(duì)在某交易所的大宗原油商品進(jìn)行的商品融資B、銀行向某家大型企業(yè)發(fā)放一筆金額2000萬元的流動(dòng)資金貸款C、銀行向某家新成立的電廠項(xiàng)目發(fā)放項(xiàng)目貸款1億元D、銀行為某家航空公司收購飛機(jī)提供貸款，并約定以該飛機(jī)日后產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來源【答案】B 【解析】：P92?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償還意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反應(yīng)客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。違約概率是事前預(yù)測(cè)。對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。在不利的市場(chǎng)行情下，開發(fā)商可能會(huì)選擇讓項(xiàng)目爛尾，從而給債權(quán)人帶來風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)違約后此類項(xiàng)目貸款的回收率平均為30%。 P1=%。根據(jù)死亡率模型，貸款存活率=（1第1年邊際死亡率）（1第2年邊際死亡率）（1第3年邊際死亡率）=（%）（%）（%）=%；1000 %=。甲銀行向乙企業(yè)承諾如下信用額度：貸款額度為500萬元，信用額度為300萬元。400+200+100*=6203假設(shè)商業(yè)銀行的一個(gè)信用組合由2000萬元的A級(jí)債券和3000萬元的BBB級(jí)債權(quán)
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