【正文】 風(fēng)險 評估 1. 2. 5. 4. 3. 信息溝通貫穿始終 解決 方案 建立初始信息 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 風(fēng)險策略 內(nèi)部控制 風(fēng)險理財 組織職能 + 風(fēng)險管理基本流程 全面風(fēng)險管理體系 風(fēng)險管理文化 風(fēng)險管理文化 CNPEC 9 國資委全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)成 全面風(fēng)險管理體 系的五個模塊 與戰(zhàn)略結(jié)合的風(fēng)險最優(yōu)化 控制重大損失 有效和有效率的運營 可靠的信息溝通及可靠的 財務(wù)報告 遵守法律法規(guī) 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 風(fēng)險策略 內(nèi)部控制 風(fēng)險理財 組織職能 監(jiān)控 改進 風(fēng)險管理策略 風(fēng)險 評估 1 2 5 4 3 信息溝通貫穿始終 解決 方案 建立初始信息 執(zhí)行 實現(xiàn) 全面風(fēng)險管理流 程的五個步驟 全面風(fēng)險管理的 五個目標(biāo) 全面風(fēng)險管理就是 在全面 風(fēng)險管理體系中執(zhí)行全面風(fēng)險管理流程 ， 保證實現(xiàn)五大目標(biāo) 。 (1)公司整體風(fēng)險； (2)公司與風(fēng)險管理相關(guān)的重大決策。 操作層 (1)各部門風(fēng)險管理專職（兼職）崗位； (2)各部門具體業(yè)務(wù)崗位。 全面風(fēng)險管理體系的組成部分 CNPEC 28 全面風(fēng)險管理與內(nèi)控的關(guān)系 內(nèi)控是全面風(fēng)險管理體系中的關(guān)鍵部分 ， 全面風(fēng)險管理是在內(nèi)控基礎(chǔ)上的延伸 。 企業(yè)全面 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制 COSO COSO 結(jié)構(gòu)完善 內(nèi)部控制 ERM框架 整體框架 內(nèi)控評價 內(nèi)部審計 控制環(huán)境 內(nèi)部牽制 目標(biāo)設(shè)置 控制環(huán)境 控制環(huán)境 事件辨識 會計系統(tǒng) 風(fēng)險評估 風(fēng)險評估 控制程序 控制活動 建立內(nèi)控 風(fēng)險反應(yīng) 信息溝通 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致 控制活動 監(jiān)督 內(nèi)控可靠性 信息溝通 監(jiān)督 實物牽制 薄記牽制 ~1940’s 1940’s~1970’s 1980’s~1990’s 1990’s 21世紀(jì) 全面風(fēng)險管理體系的組成部分 CNPEC 29 風(fēng)險管理策略 風(fēng)險管理策略是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略制定的全面風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略，目的是保證企業(yè)的風(fēng)險最優(yōu)化。 。 風(fēng)險評估報告 風(fēng)險評估流程 風(fēng)險評估工作基本步驟 ☆★信息化建設(shè)風(fēng)險☆ （所有公司）☆ （所有公司）☆ （所有公司）☆ （所有公司）☆ （所有公司）成員公司☆☆★★★★★★外部政策法規(guī)風(fēng)險★人才供應(yīng)風(fēng)險人力資源風(fēng)險3 ☆☆☆☆★☆☆☆HR 管理風(fēng)險☆★☆☆☆★☆☆☆☆道德風(fēng)險★內(nèi)部合規(guī)管理風(fēng)險政策法規(guī)風(fēng)險6★信息披露風(fēng)險★☆信息安全風(fēng)險信息管理風(fēng)險5★☆☆☆☆☆☆☆☆☆企業(yè)文化風(fēng)險企業(yè)文化風(fēng)險4☆☆☆☆☆☆☆☆★☆管理模式風(fēng)險管理模式風(fēng)險2☆☆☆★公司治理風(fēng)險公司治理風(fēng)險1辦公廳黨組工作部研究中心審計部生產(chǎn)技術(shù)部人力資源部法律事務(wù)部財務(wù)部資產(chǎn)經(jīng)營部發(fā)展計劃部風(fēng)險管理責(zé)任單位風(fēng)險名稱風(fēng)險類別類別編號☆★信息化建設(shè)風(fēng)險☆ （所有公司）☆ （所有公司）☆ （所有公司）☆ （所有公司）☆ （所有公司）成員公司☆☆★★★★★★外部政策法規(guī)風(fēng)險★人才供應(yīng)風(fēng)險人力資源風(fēng)險 ☆☆☆☆★☆☆☆管理風(fēng)險☆★☆☆☆★☆☆☆☆道德風(fēng)險★內(nèi)部合規(guī)管理風(fēng)險政策法規(guī)風(fēng)險★信息披露風(fēng)險★☆信息安全風(fēng)險信息管理風(fēng)險★☆☆☆☆☆☆☆☆☆企業(yè)文化風(fēng)險企業(yè)文化風(fēng)險☆☆☆☆☆☆☆☆★☆管理模式風(fēng)險管理模式風(fēng)險☆☆☆★公司治理風(fēng)險公司治理風(fēng)險辦公廳黨組工作部研究中心審計部生產(chǎn)技術(shù)部人力資源部法律事務(wù)部財務(wù)部資產(chǎn)經(jīng)營部發(fā)展計劃部風(fēng)險管理責(zé)任單位風(fēng)險名稱風(fēng)險類別類別編號風(fēng)險辨識 風(fēng)險分析 風(fēng)險評價 編制報告 CNPEC 35 崗位風(fēng)險事件辨識 流程風(fēng)險事件辨識 外部風(fēng)險事件 內(nèi)部風(fēng)險事件 ? 影響程度 ? 發(fā)生概率 ? 管理水平 ? 責(zé)任分工 ? 現(xiàn)有管理措施 ? 監(jiān)控指標(biāo) ? … … 風(fēng)險辨識 風(fēng)險分析 風(fēng)險評價 編制報告 風(fēng)險辨識 風(fēng)險辨識主要內(nèi)容 ? 成本控制風(fēng)險 ? 管理模式風(fēng)險 ? 稅務(wù)風(fēng)險 ? 設(shè)計風(fēng)險 ? 采購風(fēng)險 ? 人力資源風(fēng)險 ? … … CNPEC 36 企業(yè)的風(fēng)險是指企業(yè)在未來經(jīng)營中面臨的各種不確定性，對其經(jīng)營目標(biāo)所產(chǎn)生的影響。 設(shè)計院的設(shè)計文件頻繁升版，給采購帶來不確定因素 … … CNPEC 38 從每一個崗位職責(zé)發(fā)揮所涉及的業(yè)務(wù)活動出發(fā) ， 考慮各種可能出現(xiàn)的會影響工作目標(biāo)或工作績效的情況 ， 概括各崗位及各職能發(fā)揮中所會涉及到的所有風(fēng)險事件 。風(fēng)險事件發(fā)生對企業(yè)造成影響可能體現(xiàn)在其中的一個或幾個方面 （也可以從其他方面判斷風(fēng)險事件的影響程度）。 5 1 4 EGE 《 儀控設(shè)備與工藝設(shè)備采購邊界劃分原則 》 機、電、議、土建三級進度的匹配問題 設(shè)計院的設(shè)計文件頻繁升版，給采購帶來不確定因素 設(shè)計院提交設(shè)計文件的進度延誤，采購沒有充足的準(zhǔn)備時間 設(shè)計院內(nèi)部接口協(xié)調(diào)存在問題，各專業(yè)之間設(shè)計文件不一致 … … CNPEC 44 風(fēng)險辨識（續(xù)） 風(fēng)險事件的歸類示例 風(fēng)險定義 企業(yè)的風(fēng)險是指企業(yè)在未來經(jīng)營中面臨的各種不確定性，對其經(jīng)營目標(biāo)所產(chǎn)生的影響。 人力資源風(fēng)險 CNPEC 45 風(fēng)險辨識 風(fēng)險分析 風(fēng)險評價 編制報告 ? 風(fēng)險事件各個屬性值的統(tǒng)計 ? 風(fēng)險各個屬性值的計算與分析 ? 風(fēng)險綜合特征的計算與分析 ? 管理職責(zé)分析 ? 因果關(guān)系分析 ? 影響路徑分析 ? … … 風(fēng)險分析 風(fēng)險分析主要內(nèi)容 CNPEC 46 風(fēng)險屬性分析一般可以分為定性分析和定量分析，評估工作中基本都采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。 風(fēng)險定量分析 對三個變量獨立分析判斷 對風(fēng)險事件進行定量分析之前需要做一些基本假設(shè)和變量定義 定量分析會根據(jù)企業(yè)不同的特點以及實施風(fēng)險評估的目標(biāo)而定義不同的分析變量，國際上風(fēng)險評估定量分析的常用變量主要包括影響程度、發(fā)生概率、管理水平等。 風(fēng)險的重要性程度 =f{影響程度 ,發(fā)生概率 } 風(fēng)險的管理優(yōu)先度 =f{重要性程度 ,管理水平 } 在有充分歷史數(shù)據(jù)積累和足夠行業(yè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，可以對各風(fēng)險進行純粹的數(shù)據(jù)量化分析。 采購風(fēng)險 資產(chǎn)管理風(fēng)險 匯利率風(fēng)險 人力資源風(fēng)險 安全管理風(fēng)險 CNPEC 51 根據(jù)風(fēng)險等級矩陣的劃分標(biāo)準(zhǔn)，在風(fēng)險圖譜的二維坐標(biāo)圖上劃分不同的風(fēng)險等級空間，即可確定各項風(fēng)險所屬的風(fēng)險等級區(qū)間，繪制出相應(yīng)的風(fēng)險圖譜。 根據(jù)風(fēng)險在圖譜中的位置，可以將不同風(fēng)險分為： ? 重要程度等級為高、中、低的風(fēng)險 ? 管理改進優(yōu)先等級為高、中、低的風(fēng)險 6 9 1321 304546370影響程度發(fā)生概率7 81 103 654 9212345678910578101416171920222324252622829313238404243495051525455565960611 3 411 12 1518 273436355447 4853 575844334139影響程度發(fā)生概率重要等級為高的風(fēng)險 0重要程度預(yù)知及應(yīng)對難度7 81 103 654 9212345678910192829 415769 2130453778141623231394043495051525455596061131547442025264 11 1233343548 53322713465 101722243842 56183658重要程度預(yù)知及應(yīng)對難度管理改進優(yōu)先等級為高的風(fēng)險 管理改進急迫性 風(fēng)險評價（續(xù)） 風(fēng)險評價 CNPEC 53 ? 風(fēng)險表現(xiàn)分析 ? 動因分析 ? 影響分析 ? 指標(biāo)分析 ? 改進建議 ? … … 風(fēng)險辨識 風(fēng)險分析 風(fēng)險評價 編制報告 ? 風(fēng)險庫 ? 風(fēng)險定性分析 ? 風(fēng)險圖譜 ? 重大風(fēng)險 ? 管理重點 ? … … ? 公司風(fēng)險現(xiàn)狀 ? 各層面重大風(fēng)險 ? 公司重大風(fēng)險 ? 管理建議 ? … … 編制報告 編制報告的主要內(nèi)容 CNPEC 54 編制報告（續(xù)） 風(fēng)險編號 CNPEC001 風(fēng)險名稱 安全管理風(fēng)險 風(fēng)險定義 因工程公司安全管理體系建設(shè)、員工安全意識、責(zé)任落實等方面存在問題對公司安全管理造成影響的風(fēng)險。 ★ ★ ★ ☆ ★ 風(fēng)險庫示例 CNPEC 55 三、風(fēng)險管理解決方案的制定與實施 1. 對業(yè)務(wù)流程診斷的標(biāo)準(zhǔn) 2. 工作流程 CNPEC 56 在風(fēng)險評估確定公司高等級風(fēng)險的基礎(chǔ)，對重大風(fēng)險制定與實施風(fēng)險管理解決方案，防范風(fēng)險事件的發(fā)生。 對資格問卷的紙質(zhì)文件審