【正文】 需要說明的幾個(gè)問題 CNPEC 72 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警涵義 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括預(yù)警報(bào)告和預(yù)警后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急反應(yīng)兩項(xiàng)活動(dòng)， 具體是指： 預(yù)警報(bào)告， 各相關(guān)責(zé)任部門當(dāng)其所監(jiān)控的重大風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警 條件要求（即風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到及超出預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)）時(shí)，立 即向風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門及主管領(lǐng)導(dǎo)提出預(yù)警報(bào)告； 應(yīng)急反應(yīng)， 責(zé)任部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門積極組織相關(guān)力量，啟 動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案或制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案并組織落實(shí)，以 管理風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響，對那些新出現(xiàn)的、沒有應(yīng)急預(yù)案的、 并存在重大影響的風(fēng)險(xiǎn)立即制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，以采取有效 的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，管理該風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響。 CNPEC 69 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的原則 ? 全面性原則： 通過指標(biāo)能基本概括出風(fēng)險(xiǎn)所包含的主要風(fēng)險(xiǎn)事件，不求完全反映風(fēng)險(xiǎn)事件的全貌，但需集中體現(xiàn)該風(fēng)險(xiǎn)的屬性； ? 精簡性原則： 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)該精簡，在保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控效果的前提下，降低管理成本； ? 整合性原則： 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)可從各部門現(xiàn)有經(jīng)營管理指標(biāo)和績效考核指標(biāo)整合發(fā)展而來，或直接選用適宜的現(xiàn)有指標(biāo)； ? 靈活性原則： 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)隨著公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化及時(shí)做出調(diào)整，以客觀反映當(dāng)前公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。 各采購組已經(jīng)進(jìn)行了后續(xù)采購工作的規(guī)劃。當(dāng)采購包內(nèi)包含的設(shè)備數(shù)量較大時(shí)，如閥門、泵類、儀表、專用工具等，漏項(xiàng)或重復(fù)小于 5%為正常，但處在關(guān)鍵路徑上的設(shè)備不能存在漏項(xiàng)情況。 運(yùn)輸公司的運(yùn)輸方案不夠周密，沒有到現(xiàn)場勘查 。 從國資委 《 指引 》 中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求出發(fā)，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的各關(guān)鍵要素，確定業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的診斷要素 風(fēng)險(xiǎn)管理診斷 的標(biāo)準(zhǔn) 初始信息與風(fēng)險(xiǎn)評估 有無相關(guān)信息收集建設(shè)機(jī)制？ 是否辨識了存在的風(fēng)險(xiǎn)事件？ 有無對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評估？ 是否確定了管理上的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素？ 織職能 有無風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)責(zé)任部門與崗位？ 是否明晰了風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)責(zé)任部門管理責(zé)任？ 各相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否清晰？ 多部門的協(xié)作配合效果如何？ 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與策略 有無實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的總體方針及原則？ 有無選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略及管理工具？ 有無確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好、承受度及風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)？ 部控制 有無健全、合理的管理制度？ 有無合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程？ 有無配套的考核機(jī)制？ 有無外部監(jiān)督體系？ 與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 有無風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)及對策？ 有無明確風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置方案？ 是否保證解決方案得到有效執(zhí)行？ 息與溝通 有無信息報(bào)告制度？ 是否實(shí)時(shí)搜集、匯報(bào)相關(guān)信息？ 有無充分應(yīng)用信息系統(tǒng)？ 有無風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系？ 的監(jiān)督與改進(jìn) 有無監(jiān)督與改進(jìn)的機(jī)制？ 是否形成了可執(zhí)行的工作流程？ 現(xiàn)有的手段是否有效？ CNPEC 57 制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的工作流程 梳理業(yè)務(wù)流程 建立風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程的映射關(guān)系 分析能否實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)？ 確定重要風(fēng)險(xiǎn) 設(shè)定控制目標(biāo) 提出管理改進(jìn)建議 明確職責(zé)劃分 制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo) 持續(xù)監(jiān)控 \改進(jìn) 否 是 落實(shí)管理改進(jìn)措施和監(jiān)控報(bào)告機(jī)制 分析能否反映風(fēng)險(xiǎn)狀況？ 是 否 ⒈ ⒉ ⒊ ⒋ ⒌ ⒏ ⒐ ⒑ ⒒ ⒍ ⒎ CNPEC 58 梳理業(yè)務(wù)流程 具體工作過程 — 以分包采購風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過程示例 采 購 技 術(shù)文 件 編 寫對 供 應(yīng) 商 的 質(zhì) 量和 進(jìn) 度 控 制招 評 標(biāo) 、合 同 談 判編 寫 采 購計(jì) 劃分 包 策 劃設(shè) 計(jì) 、 采購 、 建 造 二級 進(jìn) 度采 購 三 級進(jìn) 度方 案 選 擇設(shè) 計(jì) 標(biāo) 準(zhǔn)選 擇主 要 供 貨范 圍 及 技術(shù) 規(guī) 格 書工 程 公 司設(shè) 計(jì) 管 理部 進(jìn) 行審 查外 部 專 家技 術(shù) 支 持合 格按 采 購 文件 實(shí) 施 后續(xù) 采 購是否與 潛 在 供應(yīng) 商 建 立聯(lián) 系 、技 術(shù) 交 流編 寫 采 購方 案 報(bào) 告立 項(xiàng)采 購 啟 動(dòng) 會(huì)采 購 工 作 計(jì) 劃 請示 報(bào) 告 、標(biāo) 書 編 寫 和 審 查源 地 評 審編 寫 綜 合 評 審 報(bào) 告、 發(fā) 標(biāo) 、 標(biāo) 書 澄 清資 格 預(yù) 審 問 卷及 答 復(fù) 評 審?fù)?標(biāo) 書 初 審 及 澄 清詳 細(xì) 評 審?fù)?標(biāo) 書 現(xiàn) 場 澄清 談 判合 同 正 式 文 本簽 字根 據(jù) 供 應(yīng) 商 能 力 不 同將 采 購 包 拆 分 成 小 包（ 必 要 時(shí) 拆 標(biāo) ）制 定生 產(chǎn)計(jì) 劃完 善 質(zhì)量 / 安 全控 制 體系啟 動(dòng) 設(shè)備 制 造制 造 過程 的 質(zhì)量 和 進(jìn)度 控 制工 程 公司 、 蘇州 院 駐廠 監(jiān) 造設(shè) 計(jì) 院的 技 術(shù)支 持出 廠 驗(yàn) 收發(fā) 貨 單 確 認(rèn)發(fā) 貨 單訂 單 確 認(rèn)（ 必 要 時(shí) ）跟 蹤 合 同 生效 條 件采 購 制 造二 級 流 程采購制造三級流程CNPEC 59 建立風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程的映射關(guān)系 分包采購業(yè)務(wù)流程及其對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件（部分） 流程步驟 風(fēng)險(xiǎn)事件 序號 流程操作 編制設(shè)計(jì)、采購二級進(jìn)度 二級進(jìn)度不能及時(shí)出版給采購計(jì)劃編排帶來困難 分包策劃 在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。 3 紅色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為高的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 黃色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為中的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 綠色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為低的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)（續(xù)） 繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜 影響程度 發(fā)生可能性 4 3 2 5 2 3 4 1 以風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)屬性特征變量作為橫軸和縱軸，組成確定各風(fēng)險(xiǎn)的重要性等級二維坐標(biāo)圖。 風(fēng)險(xiǎn)分析（續(xù)） 定量分析 CNPEC 48 影響 程度 發(fā)生 概率 管理 水平 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的整體分布特性 ? 通過打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度 ? 通過數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，得出各風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。 風(fēng)險(xiǎn)事件歸類 原則 以風(fēng)險(xiǎn)事件所造成的直接影響，即其影響目標(biāo)的性質(zhì)作為歸類依據(jù)。 崗位風(fēng)險(xiǎn)事件辨識 風(fēng)險(xiǎn)辨識（續(xù)） 風(fēng)險(xiǎn)事件的辨識方法 根據(jù)企業(yè)運(yùn)營管理的特點(diǎn) ， 以企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的流程為主線 ， 搜集每個(gè)流程運(yùn)轉(zhuǎn)中可能存在影響流程運(yùn)轉(zhuǎn)績效的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件 ， 從而辨識企業(yè)整體運(yùn)營過程中存在的風(fēng)險(xiǎn) 。 風(fēng)險(xiǎn)評估工具 風(fēng)險(xiǎn)圖譜 風(fēng)險(xiǎn)初步判斷 辨識風(fēng)險(xiǎn)事件 風(fēng)險(xiǎn)定義歸類 紅燈區(qū) 黃燈區(qū) 綠燈區(qū) 可能性 重要性 風(fēng)險(xiǎn)列表 分析結(jié)果 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析 風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析 風(fēng)險(xiǎn)屬性分析 風(fēng)險(xiǎn)重要性 等級評價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn) 優(yōu)先級評價(jià) 重大風(fēng)險(xiǎn)分析評價(jià) 。 。 。 企業(yè)所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn) ， 特別是外部風(fēng)險(xiǎn) （ 如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 、 市場風(fēng)險(xiǎn)等 ） 對內(nèi)控水平的高 低并不敏感；企業(yè)會(huì)在強(qiáng)化內(nèi)控體系之外 ， 選擇多樣性的應(yīng)對方案來管理風(fēng)險(xiǎn) 。 執(zhí)行層 (1)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門； (2)其他職能部門； (3)分公司（現(xiàn)場項(xiàng)目部）； (4)審計(jì)部。CNPEC 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 計(jì)劃經(jīng)營部 齊君 CNPEC 2 1. 風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理 本節(jié)討論的問題： ? 什么是風(fēng)險(xiǎn)？ ? 什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？ ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理要達(dá)到什么目標(biāo)？ ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問題 一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論 CNPEC 3 什么是風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)是 未來 的 不確定性 對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其 目標(biāo) 的 影響 。 (1)制定具體風(fēng)險(xiǎn)的管理措施并監(jiān)督執(zhí)行； (2)在職責(zé)范圍內(nèi)，對具體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行監(jiān)控和管理； (3)通過系統(tǒng)協(xié)調(diào)，把整體風(fēng)險(xiǎn)控制在承受度范圍內(nèi)； (4)通過風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，使決策層及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的視野更高 ， 緊密圍繞 戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所面臨的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn) ， 涉及大量的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) ， 與 內(nèi)控關(guān) 注的視角不同 。 。 。 流程風(fēng)險(xiǎn)事件辨識 CNPEC 39 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估工具 風(fēng)險(xiǎn)評估模型主要分為兩個(gè)部分，針對不同對象而設(shè)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)評估模型 ? 為各部門提供了確認(rèn)、調(diào)整及補(bǔ)充辨識本部門相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件的空間 ? 為各部門提供了對各類風(fēng)險(xiǎn)事件的當(dāng)前屬性進(jìn)行打分判斷及定性分析的空間 ? 風(fēng)險(xiǎn)分類框架 ? 已知風(fēng)險(xiǎn)事件 ? 風(fēng)險(xiǎn)事件補(bǔ)充空間 ? 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)維度 ? 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn) ? 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)空間 風(fēng)險(xiǎn)辨識（續(xù)） CNPEC 40 風(fēng)險(xiǎn)辨識（續(xù)） 風(fēng)險(xiǎn)分類框架示例 風(fēng)險(xiǎn)范疇 風(fēng)險(xiǎn) 工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 安全管理風(fēng)險(xiǎn) 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 采購風(fēng)險(xiǎn) 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 調(diào)試風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 施工風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)路線風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn) … … 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 管理模式風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 匯利率風(fēng)險(xiǎn) 人力資源管理風(fēng)險(xiǎn) 政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 成本控制風(fēng)險(xiǎn) … … CNPEC 41 風(fēng)險(xiǎn)辨識（續(xù)） 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)維度及評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)示例 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)維度 影響程度 發(fā)生可能性 管理有效性 發(fā)生的動(dòng)因 造成的影響 管理責(zé)任部門 現(xiàn)有管理措施 ? ? 影響程度 是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后會(huì)對公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。 風(fēng)險(xiǎn)事件歸類示例 ? 在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng) 。 ? 通過打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率 ? 通過數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，得出各風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。 1 匯總分析、加權(quán)計(jì)算得到每種風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性分值，根據(jù)分值在二維坐標(biāo)圖上明確該風(fēng)險(xiǎn)的位置。 編制采購三級進(jìn)度 機(jī)、電、議、土建三級進(jìn)度的匹配問題 主要供貨范圍及技術(shù)規(guī)格書 設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升