【正文】 人力資源管理和業(yè)績(jī)考核 投資者關(guān)系和信息批露 23 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事長(zhǎng)要保證適當(dāng)?shù)臅r(shí)間投入，以確保與總裁的有效合作和責(zé)權(quán)明晰 董事長(zhǎng)的時(shí)間投入 董事長(zhǎng)與總裁工作關(guān)系的協(xié)調(diào) 根據(jù)國(guó)內(nèi)外董事長(zhǎng)和總裁有效工作的經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)范圍廣泛的大公司中，董事長(zhǎng)每年需要投入 75100天來進(jìn)行其工作。同時(shí)總裁應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立的開展工作，就重大決策及時(shí)與董事長(zhǎng)和董事會(huì)進(jìn)行溝通 ?董事長(zhǎng)既需保證對(duì)管理層的有效監(jiān)督，又需避免對(duì)總裁日常管理的過多干涉 24 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 監(jiān)事會(huì)職責(zé)描述 ?參與董事會(huì)會(huì)議 (列席 ) ?審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) –檢查公司財(cái)務(wù)狀況是否良好 –檢查董事會(huì)向股東大會(huì)公布的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他重大信息真實(shí)性 ?監(jiān)督董事會(huì)及高層經(jīng)理行為 –調(diào)查董事會(huì)及經(jīng)理人員行使權(quán)力過程中是否存在違反公司章程及損害股東利益的行為，并做出結(jié)論 ?股東大會(huì)匯報(bào) –在股東大會(huì)上提交工作報(bào)告，匯報(bào)工作成果 –當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害股東利益時(shí)，要求其予以糾正 –在必要時(shí)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，匯報(bào)董事及經(jīng)理的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，并提出相應(yīng)處理意見供討論 使命和職責(zé) ?監(jiān)督董事會(huì)工作和公司運(yùn)作的規(guī)范性，以保證董事會(huì)及管理層合理行使職權(quán)，及公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，維護(hù)股東利益 與其他部門聯(lián)系 ?直接向股東大會(huì)匯報(bào) ?定期獲得董事會(huì)及財(cái)務(wù)部門提供的公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)信息，不參與董事會(huì)及管理層決策，但有權(quán)索取任何資料并據(jù)此展開調(diào)查 ?不直接監(jiān)督總裁以下的管理人員，質(zhì)詢相關(guān)管理人員需先征得總裁的同意 主要工作內(nèi)容 25 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)秘書局的結(jié)構(gòu) ?董事會(huì)秘書局是董事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)向董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)授權(quán)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司的信息披露工作；負(fù)責(zé)和投資者、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，新聞媒體的聯(lián)絡(luò)工作；并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)支持董事會(huì)會(huì)議以及其他有關(guān)董事會(huì)運(yùn)作的事務(wù) 董事會(huì) 董事會(huì)秘書局 監(jiān)事會(huì) 信息披露 董事會(huì) 管理支持 投資者關(guān)系 領(lǐng)導(dǎo) 信息 舉例 26 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)秘書局的職責(zé) 董事會(huì)管理 支持 董事會(huì)負(fù)責(zé)的 信息披露 投資者關(guān)系 ? 組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，準(zhǔn)備會(huì)議文件，安排有關(guān)會(huì)務(wù)，負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，保證記錄的準(zhǔn)確性。向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供財(cái)務(wù)與審計(jì)信息 – 審計(jì)部業(yè)績(jī)由總裁及審計(jì)委員會(huì)分別評(píng)估并任命、考核與薪酬業(yè)績(jī)委員會(huì)匯總 – 審計(jì)委員會(huì)有權(quán)聘請(qǐng)、選擇外部會(huì)計(jì)師、律師進(jìn)行獨(dú)立審計(jì) ? 審計(jì)委員會(huì) – 審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)外審計(jì)及其它統(tǒng)計(jì)與調(diào)研結(jié)果進(jìn)行審核，評(píng)估公司行為及業(yè)績(jī)，以及內(nèi)審信息質(zhì)量 – 審計(jì)委員會(huì)可就相關(guān)問題質(zhì)詢總裁 – 審計(jì)委員會(huì)不與監(jiān)事會(huì)直接接觸，董事會(huì)通過秘書局向監(jiān)事會(huì)提供財(cái)務(wù)及審計(jì)信息 ? 審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)部無領(lǐng)導(dǎo)作用，但有權(quán)參與對(duì)審計(jì)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 審計(jì)部 總裁 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)信息 ? 其它需要信息 ? 工作報(bào)告 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 綜合調(diào)查報(bào)告 ? 意見建議 質(zhì)詢 ? 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 ? 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 領(lǐng)導(dǎo)及信息 信息 30 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 工作報(bào)告形成與匯報(bào) 調(diào)查研究與內(nèi)部商議 關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及決策信息收集、審閱 年度審計(jì)計(jì)劃審批 審計(jì)委員會(huì)工作流程 公司成立初 審計(jì)監(jiān)督體系確立 追蹤問題的處理結(jié)果 ? 確保財(cái)務(wù)監(jiān)控與行為監(jiān)督體系的有效性和穩(wěn)定性 ? 明確審計(jì)工作目標(biāo)，在公司成立之初擬定內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) ? 根據(jù)審計(jì)部草擬方案確定內(nèi)部審計(jì)流程 ? 每年重新審核財(cái)務(wù)監(jiān)控體系及信息流程，在必要時(shí)向董事會(huì)提出調(diào)整方案 ? 向高層管理解釋審計(jì)體系與流程，確保被正確理解 ? 審計(jì)綱領(lǐng)及長(zhǎng)期計(jì)劃 ? 保證審計(jì)工作在短期內(nèi)的合理安排與高效運(yùn)轉(zhuǎn) ? 總結(jié)回顧上一年工作業(yè)績(jī) ? 審議審計(jì)部提出的年度工作計(jì)劃，提出相應(yīng)調(diào)整意見，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) ? 選擇外部獨(dú)立審計(jì)人 ? 確定衡量公司財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 審計(jì)工作計(jì)劃 ? 獨(dú)立審計(jì)人合約 ? 及時(shí)獲得充分信息 ? 每個(gè)月收集并審閱審計(jì)部、外部審計(jì)人和監(jiān)管部門報(bào)告 ? 檢查內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)確性、可靠性 ? 在董事會(huì)上聽取關(guān)于重大經(jīng)營(yíng)決策的匯報(bào) ? 初步分析數(shù)據(jù) ? 審批意見全套財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)初步分析 ? 對(duì)信息的有效、及時(shí)處理 ? 就需進(jìn)一步獲取的信息向?qū)徲?jì)部或獨(dú)立審計(jì)人提出要求 ? 就需進(jìn)一步澄清的問題質(zhì)詢總裁 ? 結(jié)合財(cái)務(wù)狀況和公司內(nèi)外部規(guī)章制度，討論經(jīng)營(yíng)中需特別關(guān)注或予以改進(jìn)的領(lǐng)域報(bào)董事會(huì) ? 對(duì)潛在危機(jī)及出現(xiàn)的問題擬定調(diào)研方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) ? 監(jiān)督協(xié)調(diào)特別調(diào)研行動(dòng)的實(shí)施：召請(qǐng)外部審計(jì)人，律師 ? 委員會(huì)內(nèi)形成一致意見 ? 調(diào)查方案 ? 對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及審計(jì)工作狀況的一致意見 ? 對(duì)審計(jì)工作的成效與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提出專業(yè)意見 ? 總結(jié)工作結(jié)果，形成工作總結(jié)報(bào)董事會(huì) ? 協(xié)助董事會(huì)完成對(duì)股東大會(huì)匯報(bào)報(bào)告的相關(guān)部分 ? 在董事會(huì)上提供財(cái)務(wù)與審計(jì)領(lǐng)域的專業(yè)性意見 ? 審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告 ? 確保問題的實(shí)質(zhì)性解決 ? 訪談管理人員及外部調(diào)查人員 ? 監(jiān)督行動(dòng)方案的實(shí)施 ? 索取并審閱關(guān)于問題處理結(jié)果的報(bào)告 ? 向董事會(huì)匯報(bào) ? 關(guān)于重大問題追蹤調(diào)查的報(bào)告 11月董事會(huì)上 每月上旬 內(nèi)部討論會(huì)、董事會(huì)例會(huì)及其籌備時(shí) 董事會(huì)例會(huì)期間 董事會(huì)例會(huì)后 日期 工作目標(biāo) 主要工作 工作成果 31 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 審計(jì)委員會(huì)的工作方式 時(shí)間 參與方式 具體工作 所需資料 審閱信息 內(nèi)部討論會(huì) 董事會(huì)籌備 董事會(huì)會(huì)議 與管理層、審計(jì)部的日常溝通 每月上旬 每季季報(bào)公布后，為期 35小時(shí) (必要時(shí)也可按月召開 ) 董事會(huì)前 1周內(nèi) 董事會(huì)期間為期 3天左右 不定時(shí) 委員會(huì)成員獨(dú)立工作 委員會(huì)負(fù)責(zé)人召集開會(huì)，委員會(huì)成員參與。審計(jì)部通過有關(guān)的分析、評(píng)估和建議來協(xié)助總公司、各中心及業(yè)務(wù)部的管理層明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任，發(fā)現(xiàn)、糾正、處罰違規(guī)行為，并建立起有效的管理控制體系 審計(jì)部負(fù)責(zé)起草審計(jì)三年規(guī)劃及年度和季度審計(jì)計(jì)劃報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，并按計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)工作。審計(jì)部應(yīng)向各部門管理層提出改進(jìn)建議。 內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng) (續(xù) ) 4. 權(quán)限 5. 獨(dú)立性 總裁： 日期： 審計(jì)部有權(quán)獲得審計(jì)工作中所需要的任何文件與資料，有權(quán)查問任何有關(guān)人員，有權(quán)進(jìn)入任何有關(guān)辦公地點(diǎn)，查看任何有關(guān)實(shí)物。 被審部門應(yīng)立即執(zhí)行其所同意的改正措施。 舉例 35 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 內(nèi)部審計(jì)三年規(guī)劃 部門 審計(jì)種類與范圍 潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 2023年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 2023年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 2023年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 業(yè)務(wù)單元甲 業(yè)務(wù)單元乙 小計(jì) 小計(jì) 總計(jì) ? ? 舉例 36 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 部門 業(yè)務(wù)單元甲 業(yè)務(wù)單元乙 ? ? ? 內(nèi)審工作總計(jì) 非審計(jì)工作 ? 人員培訓(xùn) ? 審計(jì)管理 ? 節(jié)假日 審計(jì)部總計(jì) 審計(jì)種類與范圍 ? XX部總經(jīng)理離任審計(jì) ? 應(yīng)收帳款管理程序?qū)徲?jì) ? 重大項(xiàng)目審計(jì) ? ? 年度財(cái)務(wù)審計(jì) ? 資金管理程序?qū)徲?jì) ? ? 潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 計(jì)劃起始時(shí)間 2023年 1月 1日 計(jì)劃結(jié)束時(shí)間 2023年 2月 1日 預(yù)計(jì)所需時(shí)間 (小時(shí) ) 經(jīng)營(yíng) 信息系統(tǒng) 財(cái)務(wù) 20 20 120 總計(jì)所需時(shí)間 (小時(shí) ) 160 差旅費(fèi)(RMB) 其他費(fèi)用(RMB) 備注 10,000 20,000 年度： 2023年 1月 1日 2023年 12月 31日 舉例 37 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 目錄 ?中國(guó)董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 –董事會(huì)審計(jì)流程 –董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 –董事會(huì)任命、考核和薪酬評(píng)定流程 –監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 38 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)、投資與發(fā)展委員會(huì)、總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的關(guān)系 ?董事會(huì)就總裁提案和投資與發(fā)展委員會(huì)意見做出同意 /否決的決定 ?總裁應(yīng)獨(dú)立地向董事會(huì)提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃的方案 投資與 發(fā)展委員會(huì) 總裁 ?總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起者 ?總裁直接領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃計(jì)劃部的工作并對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，規(guī)劃計(jì)劃部只向總裁負(fù)責(zé) ?投資與發(fā)展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略提案提交自己的意見 ?投資與發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)就公司戰(zhàn)略議題對(duì)全體董事的培訓(xùn) ?投資與發(fā)展委員會(huì)與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃要進(jìn)行協(xié)調(diào)及討論 ?規(guī)劃計(jì)劃部有義務(wù)向投資與發(fā)展委員會(huì)提交其要求的材料和數(shù)據(jù) 規(guī)劃計(jì)劃部 ?規(guī)劃計(jì)劃部是公司戰(zhàn)略規(guī)劃程序的主要協(xié)調(diào)人 董事會(huì) 原則 ?總裁應(yīng)“擁有”戰(zhàn)略規(guī)劃，是戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起人和制 定者 ?董事會(huì)有最終就戰(zhàn)略規(guī)劃的決策權(quán) ?投資與發(fā)展委員會(huì)做為董事會(huì)與總裁溝通的橋梁 –代表董事會(huì)，輔助總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃方面的工作 –對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的提案向董事會(huì)提供參考意見 –與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃的 目標(biāo)和舉措進(jìn)行溝通 和談判 領(lǐng)導(dǎo)及信息 信息 39 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 與股東及其它利 益相關(guān)者溝通 監(jiān)督戰(zhàn)略性里 程碑的實(shí)現(xiàn) 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ? 向董事提供全面而連續(xù)的情況報(bào)告，幫助其了解情況，并強(qiáng)調(diào)該業(yè)務(wù)的根本價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 ? 董事可以找高級(jí)管理層了解相關(guān)戰(zhàn)略問題 ? 董事必須知識(shí)豐富，能夠幫助制訂和評(píng)估戰(zhàn)略計(jì)劃 資料來源： 麥肯錫 ? 每年召開為期三天的密集董事會(huì)議來評(píng)估長(zhǎng)期目標(biāo)、擬議的戰(zhàn)略計(jì)劃和可供選擇的方案 ? 董事會(huì)將就提出的戰(zhàn)略的目標(biāo)和重點(diǎn)舉措提出問題和質(zhì)疑 ? 最終審批公司戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 投資與發(fā)展委員會(huì)應(yīng)該在早期就開始參與，以保證最終的計(jì)劃創(chuàng)造盡可能多的股東價(jià)值 ? 董事可以提供深入的見解以及構(gòu)建戰(zhàn)略所需的知識(shí) ? 定期跟蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 與目標(biāo)的差距應(yīng)該是董事會(huì)討論的焦點(diǎn) ? 需要幫助管理層重新評(píng)估計(jì)劃，根據(jù)環(huán)境的變化做出調(diào)整 ? 董事會(huì)必須保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) (如，股東價(jià)值的最大化 ) ? 董事會(huì)在制訂戰(zhàn)略過程中的作用在年度報(bào)告和致股東的信中要有所批露 ? 關(guān)鍵利益相關(guān)者可以與外部董事會(huì)面 ? 股東有權(quán)得知董事會(huì)是如何保證公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略成功的 主要工作 要求 下頁具體評(píng)述 構(gòu)建戰(zhàn)略 了解行業(yè)基本情況 40 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 基于總裁提案及委員會(huì)意見審批戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會(huì) 責(zé)任 與投資與發(fā)展委員會(huì)進(jìn)行非正式討論來了解情況，盡早