【正文】 例如，審核之前對(duì)外部董事進(jìn)行關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)培訓(xùn) 42 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 投資與發(fā)展委員會(huì)的重要工作之二：參加年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) 會(huì)議目的： 為公司年度最重要的管理會(huì)議，對(duì)各專業(yè)公司及下屬業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)， 以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性 會(huì)議議程： 議題 ? 總裁介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo) ? 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃 (初稿 ) ? 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會(huì)議規(guī)則 ? 各專業(yè)公司呈報(bào)專業(yè)公司 /業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢 ? 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各專業(yè)公司需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表 ? 總裁總結(jié) /宣布閉會(huì) 時(shí)間 (小時(shí) ) 1 4X5 1 24小時(shí) 參加人員： 總裁，董事會(huì)投資與發(fā)展委員會(huì) (列席 )，公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)、人力資源、專業(yè)公司副總裁及經(jīng)理，及各專業(yè)公司下屬業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本專業(yè)公司規(guī)劃時(shí)出席 ) 時(shí)間： 九月上旬，三天 (在公司以外的會(huì)議地點(diǎn)，以避免干擾 ) 會(huì)議規(guī)則： ? 各專業(yè)公司以及業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過(guò) 10頁(yè) ? 質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ? 質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人 ? 與會(huì)人員對(duì)各專業(yè)公司規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán) 43 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 投資與發(fā)展委員會(huì)的重要工作之三：協(xié)調(diào)組織戰(zhàn)略溝通會(huì)議 目的： 幫助董事會(huì)與高層管理人員進(jìn)行溝通，輔助董事會(huì)就戰(zhàn)略做出決策 ?使非執(zhí)行董事及其它非委員會(huì)成員清楚了解中油的戰(zhàn)略問(wèn)題、方案以及戰(zhàn)略方向 ?提供機(jī)會(huì)以便利用董事的專長(zhǎng)并確保： –所有可行的方案都經(jīng)過(guò)評(píng)估 –所有可能性及問(wèn)題都已顯現(xiàn) –規(guī)劃流程和方式是有選擇性的 ?具備一定的基礎(chǔ)以便判斷今后的方案建議，其中包括 1年期的預(yù)算和營(yíng)運(yùn)計(jì)劃 ?使董事和高層管理人員之間建立關(guān)系和信任 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 角色 ?提出問(wèn)題，分享現(xiàn)實(shí)并作出建議 ?深入了解中油的戰(zhàn)略問(wèn)題和備選方案 非委員會(huì)董事 ?向董事傳達(dá) –收集的信息 /公司面臨的問(wèn)題 –規(guī)劃流程及方法 –調(diào)查中的備送方案的介紹 ?參與討論并分享見(jiàn)解 投資與發(fā)展委員會(huì) 44 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 目錄 ?中國(guó)董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 –董事會(huì)審計(jì)流程 –董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 –董事會(huì)任命、考核和薪酬評(píng)定流程 –監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 45 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)、人事部、財(cái)務(wù)部在考核薪酬流程中等角色 ?董事會(huì)的考核對(duì)象包括總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān) ?人事部和財(cái)務(wù)部是任命、考核與薪酬委員會(huì)的主要消息來(lái)源和執(zhí)行機(jī)構(gòu)(與總裁所轄范圍的議題需與總裁進(jìn)行積極協(xié)調(diào) ) ?人事部協(xié)調(diào)每年董事會(huì)與主要管理人員 (主要是總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān) )的業(yè)績(jī)合同簽訂 董事會(huì) 任命、考核與薪酬委員會(huì) 人事部 財(cái)務(wù)部 ?財(cái)務(wù)部定期 (每月 )提供公司業(yè)績(jī)報(bào)告及主要管理人員等的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的達(dá)成情況 ?人事部有義務(wù)提供高層經(jīng)理后備人才培養(yǎng)計(jì)劃及發(fā)展道路的方案 領(lǐng)導(dǎo)及信息 信息 原則 46 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 資料來(lái)源： 麥肯錫分析；對(duì)國(guó)際性公司的總裁及董事會(huì)成員的訪談 管理層發(fā)展及薪酬流程 后繼 制定領(lǐng)導(dǎo)人的后繼計(jì)劃 評(píng)估 考核高層管理人員的業(yè)績(jī) 薪酬 制定激勵(lì)高層管理人員的薪酬 關(guān)鍵元素 基本原理 ?董事會(huì)應(yīng)確?？偛眉案呒?jí)管理人員的發(fā)展和后繼計(jì)劃已經(jīng)到位，并對(duì)它們進(jìn)行年度審核 ?盡早發(fā)現(xiàn)并培養(yǎng)未來(lái)的領(lǐng)導(dǎo)人是至關(guān)重要的，這有助于領(lǐng)導(dǎo)層的平穩(wěn)過(guò)渡以及保持對(duì)股東價(jià)值的關(guān)注 ?董事會(huì)就總裁和高級(jí)管理人員的評(píng)估制定一套正式的流程，并對(duì)他們的業(yè)績(jī)做年度評(píng)估 ?包括了所有獨(dú)立董事在內(nèi)的考核和薪酬委員會(huì)應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)這一流程 ?董事會(huì)應(yīng)了解現(xiàn)有管理層的技能并確認(rèn)要成功實(shí)施公司戰(zhàn)略還存在哪些技能差距。審計(jì)部有權(quán)對(duì)審計(jì)決定執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。審計(jì)報(bào)告定稿前應(yīng)送交被審部門(mén)管理層，由被審部門(mén)提出意見(jiàn)，及具體的改進(jìn)措施與實(shí)施方案之后，審計(jì)部將審計(jì)報(bào)告送交上級(jí)管理部門(mén)及總裁辦公會(huì)議，同時(shí)報(bào)送董事會(huì) 。同時(shí)，總裁及總裁辦公會(huì)議應(yīng)保證內(nèi)部審計(jì)部門(mén)具有其所必需的，組織結(jié)構(gòu)和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上的獨(dú)立性。同時(shí)，在各部門(mén)管理人員的要求下，審計(jì)部應(yīng)在其資源允許范圍之內(nèi)，協(xié)助各部門(mén)對(duì)其重要的管理控制體系和違法違規(guī)事件進(jìn)行調(diào)查。內(nèi)部審計(jì)的目的是監(jiān)督、檢查公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠，規(guī)章制度是否得到執(zhí)行，公司的利益是否受到損害，以及公司的資源是否得到經(jīng)濟(jì)、高效的使用。當(dāng)必要時(shí)，受董事會(huì)委托提出獨(dú)立外部的咨詢意見(jiàn)，以支持董事會(huì)委員會(huì)的工作 ? 受委托承辦董事會(huì)及其有關(guān)委員會(huì)的日常工作 ? 從財(cái)務(wù)部和其他渠道定期匯總資本市場(chǎng)有關(guān)信息，以供董事長(zhǎng)和董事閱讀借鑒 ? 與證券監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系，組織準(zhǔn)備和及時(shí)遞交監(jiān)管部門(mén)所要求的文件，負(fù)責(zé)接受監(jiān)管部門(mén)下達(dá)的有關(guān)任務(wù)并組織完成 ? 負(fù)責(zé)同其它有關(guān)證券監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系，并負(fù)責(zé)組織有關(guān)監(jiān)管政策方面的研究，及時(shí)向董事和經(jīng)理提供有關(guān)信息和研究報(bào)告 ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司其它相關(guān)部門(mén)做好公司年報(bào)、月報(bào)、季報(bào)以及董事會(huì)告股東書(shū)等公司正式的信息披露 ? 負(fù)責(zé)公司股價(jià)敏感資料的保密工作，制定行之有效的保密制度和措施 ? 與公司律師和法律部一起，確保董事及經(jīng)理在行使職權(quán)時(shí)切實(shí)履行境內(nèi)外法律、法規(guī)、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定 ? 協(xié)助向公司監(jiān)事會(huì)及其他審核機(jī)構(gòu)履行監(jiān)督職能提供必須的信息資料，協(xié)助做好對(duì)有關(guān)公司財(cái)務(wù)主管、公司董事和經(jīng)理履行誠(chéng)信責(zé)任和調(diào)查 ? 董秘局是對(duì)投資者關(guān)系的唯一窗口 ? 負(fù)責(zé)建立公司投資者關(guān)系及戰(zhàn)略 ? 協(xié)調(diào)來(lái)訪接待、處理投資者關(guān)系，保持與投資者、中介機(jī)構(gòu)及新聞媒體等聯(lián)系 ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解答社會(huì)公眾等提問(wèn)，確保投資人及時(shí)得到公司披露等資料 ? 協(xié)助對(duì)外機(jī)構(gòu)的信息披露工作 ? 負(fù)責(zé)管理和保存公司股東名冊(cè)資料，以及公司發(fā)行在外的債券權(quán)益人名單 27 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 目錄 ?中國(guó)董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 28 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 目錄 ?中國(guó)董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 –董事會(huì)審計(jì)流程 –董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 –董事會(huì)任命、考核和薪酬評(píng)定流程 –監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 29 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總裁和公司審計(jì)部在審計(jì)流程中的關(guān)系 原則 ? 審計(jì)部 – 審計(jì)部雙重職能 :協(xié)助總裁進(jìn)行內(nèi)部管理 。董事長(zhǎng)和其他外部董事應(yīng)當(dāng)避免干涉總裁的決定。并可通過(guò)總裁，對(duì)公司中層經(jīng)理了解情況，進(jìn)行質(zhì)詢 ? 對(duì)重大經(jīng)營(yíng)失誤和問(wèn)題，有權(quán)成立特別小組，聘請(qǐng)外部獨(dú)立人士進(jìn)行調(diào)研 ? 負(fù)責(zé)對(duì)總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績(jī)考核 ? 董事會(huì)負(fù)責(zé)與股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及其它股東或投資者進(jìn)行溝通 ? 就董事會(huì)所作出的決策對(duì)外進(jìn)行披露 ? 總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算流程的發(fā)起人和制定者。此議題要上報(bào)給董事會(huì)，董事會(huì)來(lái)決定薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)水平 ?如有必要可通過(guò)董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)會(huì) 使命與職責(zé) 負(fù)責(zé)總裁和最高層管理人員的任命并評(píng)估業(yè)績(jī)，以及確定薪酬水平。向下層管理人員收集信息需告知總裁并獲同意 ?遵守法律，公司章程及公司有關(guān)規(guī)定中的相應(yīng)條款 ?有效領(lǐng)導(dǎo)復(fù)雜機(jī)構(gòu)的工作能力 ?某一領(lǐng)域的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)及技能，或?qū)π袠I(yè)的深入了解 ?作為業(yè)務(wù)顧問(wèn)的獨(dú)立判斷能力 ?合作精神及良好的溝通能力 ?積極的參與精神 ?得以保證的時(shí)間與興趣 工作原則 所需素質(zhì) 18 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 審計(jì)委員會(huì)職責(zé)描述 主要工作 ?監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)流程及重要規(guī)章制度，檢查和評(píng)估公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性 –審核并監(jiān)督關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息的報(bào)告體系，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)有效 –審核公司重要規(guī)章制度是否完善，有效 –監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況及重大經(jīng)營(yíng)決策的決策過(guò)程 ?審核公司重大財(cái)務(wù)政策及其貫徹執(zhí)行，監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理 –制定并監(jiān)督主要會(huì)計(jì)、審計(jì)政策，保證其有效服務(wù)于股東利益 –檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)健康狀況及財(cái)務(wù)決策規(guī)范合理性，并據(jù)此提出改進(jìn)建議 –審閱財(cái)務(wù)及其它經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制報(bào)告，監(jiān)督管理人員采取適當(dāng)措施管理風(fēng)險(xiǎn) ?對(duì)商業(yè)道德的監(jiān)督 –設(shè)立管理人員道德行為準(zhǔn)則并不斷修正，以規(guī)范管理層行為 –指導(dǎo)、組織相關(guān)調(diào)研，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題并提出處理意見(jiàn) ?如有必要可通過(guò)董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)會(huì) 使命與職責(zé) ?審核和監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)體系和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況，并對(duì)公司高層管理人員行為進(jìn)行監(jiān)控，以保證高層管理人員合法利用職權(quán)，并且公司資源得到有效利用 工作關(guān)系 ?委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題，并給出建議，報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn) ?委員會(huì)參與評(píng)估審計(jì)部，由審計(jì)部提出決策所需相關(guān)信息 ?委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)無(wú)直接工作關(guān)系，包括信息溝通，人員管理等 19 PD000131BJ(GB)CorpGovernance ?了解行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、收集市場(chǎng)發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)狀況、法規(guī)管制等方面的重大變化。CONFIDENTIAL This report is solely for the use of client personnel. No part of it may be circulated, quoted, or reproduced for distribution outside the client anization without prior written approval from McKinsey Company. This material was used by McKinsey Company during an oral presentation。為審核公司戰(zhàn)略目標(biāo)和舉措做準(zhǔn)備 ?對(duì)非執(zhí)行董事就公司戰(zhàn)略議題進(jìn)行介紹和培訓(xùn) ?協(xié)調(diào)董事會(huì)全體成員，就公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和方向達(dá)成一致意見(jiàn) ?積極與總裁協(xié)調(diào)，參與戰(zhàn)略規(guī)劃流程，了解其進(jìn)程，對(duì)關(guān)鍵戰(zhàn)略議題進(jìn)行建議，但沒(méi)有決策權(quán) ?質(zhì)詢戰(zhàn)略規(guī)劃在九月份在公司以外的地點(diǎn)開(kāi)幾天會(huì)議進(jìn)行密集的討論 ?組織董事會(huì)戰(zhàn)略調(diào)通 /決策會(huì)議 –就總裁的戰(zhàn)略提案提出自己的意見(jiàn) –向董事會(huì)介紹總裁提案，協(xié)助董事會(huì)作出批準(zhǔn)或否決的決策 ?負(fù)責(zé)審批公司 5000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目 ?監(jiān)督公司短期業(yè)績(jī)，審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和 (整個(gè)公司以及各業(yè)務(wù)單元單獨(dú)的 )相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，提出質(zhì)詢，保證董事對(duì)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)M意 –決定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并定期追蹤 –安排有關(guān)管理人員參加董事會(huì)議回答質(zhì)詢，進(jìn)行說(shuō)明 ?如有必要可通過(guò)董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)會(huì) 投資與戰(zhàn)略委員會(huì)職責(zé)描述 工作關(guān)系 ?委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題。該委員會(huì)還制訂管理層培養(yǎng)計(jì)劃并負(fù)責(zé)制訂管理層的接班計(jì)劃 ? 委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題。戰(zhàn)略、投資和預(yù)算同時(shí)也是總裁與董事會(huì)之間的“協(xié)議”，為總裁所“擁有” ? 總裁負(fù)責(zé)就戰(zhàn)略、投資和預(yù)算的具體實(shí)施 ? 掌握資金流向以及資金合理分配 ? 制定并管理日常經(jīng)營(yíng)決策 ? 指導(dǎo)主要的投資和費(fèi)用支出 ? 負(fù)責(zé)對(duì)下屬分公司經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元經(jīng)理、職能部門(mén)經(jīng)理及副經(jīng)理等中高層經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核 ? 做為公司的首席對(duì)外發(fā)言人，就公司經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略等重大事宜與公眾溝通 ? 就總裁職權(quán)內(nèi)所作出的且不需董事會(huì)審批的決策對(duì)外進(jìn)行披露 ? 積極與董事會(huì)就信息發(fā)布進(jìn)行溝通 戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算 日常經(jīng)營(yíng)管理