【正文】 B)CorpGovernance 董事會(huì)的職責(zé)取決于在關(guān)鍵流程中的參與程度 管理層向董事會(huì)提供信息 高級(jí)管理層的業(yè)績(jī)和接替 長(zhǎng)期戰(zhàn)略 公司當(dāng)前業(yè)績(jī) 審計(jì)和財(cái)務(wù)狀況 ? 向董事會(huì)提供戰(zhàn)略和理論依據(jù)的信息 ? 向董事會(huì)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 總結(jié) ? 通知董事會(huì)最高管理層的評(píng)估結(jié)果并對(duì)接替候選人進(jìn)行年度評(píng)估 ? 定期向董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)首先標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)度 ? 向董事會(huì)提出戰(zhàn)略建議，由董事會(huì)決定是否采納 ? 向董事會(huì)提出經(jīng)營(yíng)建議，由董事會(huì)決定是否采納 ? 提供關(guān)于高級(jí)管理層評(píng)估和確定候選接班人的建議，供董事會(huì)批準(zhǔn)或否決 ? 向董事會(huì)提供有關(guān)審計(jì)流程和其它道德流程的建議，董事會(huì)決定是否采納 ? 就選擇和建議尋求董事會(huì)的意見(jiàn)，如一些董事會(huì)成員可能參與業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的制訂 ? 就經(jīng)營(yíng)政策和決定，如基礎(chǔ)研究的預(yù)算問(wèn)題，尋求董事會(huì)的意見(jiàn) ? 就高級(jí)管理層的評(píng)估和接替計(jì)劃尋求董事會(huì)的意見(jiàn)；安排定期的業(yè)務(wù)溝通，以便候選人了解 ? 就道德標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)狀況的制訂和實(shí)施尋求董事會(huì)的意見(jiàn) ? 向董事會(huì)提供幾種戰(zhàn)略選擇及支持分析，供董事會(huì)決定 ? 向董事會(huì)提供幾種經(jīng)營(yíng)政策選擇及支持分析，供董事會(huì)做出關(guān)鍵決策 ? 董事會(huì)起草高級(jí)管理層評(píng)估并確定及監(jiān)督候選接班人 ? 董事會(huì)保持其監(jiān)督財(cái)務(wù)狀況和道德標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立顧問(wèn)地位 董事會(huì)作出決定 可能的參與程度 17 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 明確的董事會(huì)工作準(zhǔn)則可保證董事會(huì)發(fā)揮充分作用 ?以股東利益為決策出發(fā)點(diǎn) ?保持客觀獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)觀點(diǎn)和對(duì)管理層的評(píng)價(jià) ?保證一定的精力投入以了解必要的信息，如董事會(huì)各委員會(huì)每年至少有 12天時(shí)間用于董事會(huì)工作 ?保持戰(zhàn)略性思考和對(duì)公司發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮 ?有義務(wù)接觸、積極參與董事會(huì)及相應(yīng)委員會(huì)的會(huì)議及討論，發(fā)揮自身專業(yè)經(jīng)驗(yàn)與技能 ?避免介入公司營(yíng)運(yùn)管理的細(xì)節(jié)問(wèn)題及干涉管理層決策 ?避免直接越過(guò)總裁來(lái)領(lǐng)導(dǎo)下層管理人員工作。向下層管理人員收集信息需告知總裁并獲同意 ?遵守法律，公司章程及公司有關(guān)規(guī)定中的相應(yīng)條款 ?有效領(lǐng)導(dǎo)復(fù)雜機(jī)構(gòu)的工作能力 ?某一領(lǐng)域的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)及技能，或?qū)π袠I(yè)的深入了解 ?作為業(yè)務(wù)顧問(wèn)的獨(dú)立判斷能力 ?合作精神及良好的溝通能力 ?積極的參與精神 ?得以保證的時(shí)間與興趣 工作原則 所需素質(zhì) 18 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 審計(jì)委員會(huì)職責(zé)描述 主要工作 ?監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)流程及重要規(guī)章制度，檢查和評(píng)估公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性 –審核并監(jiān)督關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息的報(bào)告體系，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)有效 –審核公司重要規(guī)章制度是否完善，有效 –監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況及重大經(jīng)營(yíng)決策的決策過(guò)程 ?審核公司重大財(cái)務(wù)政策及其貫徹執(zhí)行，監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理 –制定并監(jiān)督主要會(huì)計(jì)、審計(jì)政策，保證其有效服務(wù)于股東利益 –檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)健康狀況及財(cái)務(wù)決策規(guī)范合理性，并據(jù)此提出改進(jìn)建議 –審閱財(cái)務(wù)及其它經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制報(bào)告，監(jiān)督管理人員采取適當(dāng)措施管理風(fēng)險(xiǎn) ?對(duì)商業(yè)道德的監(jiān)督 –設(shè)立管理人員道德行為準(zhǔn)則并不斷修正，以規(guī)范管理層行為 –指導(dǎo)、組織相關(guān)調(diào)研，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題并提出處理意見(jiàn) ?如有必要可通過(guò)董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開(kāi)會(huì) 使命與職責(zé) ?審核和監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)體系和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況，并對(duì)公司高層管理人員行為進(jìn)行監(jiān)控，以保證高層管理人員合法利用職權(quán)，并且公司資源得到有效利用 工作關(guān)系 ?委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題，并給出建議，報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn) ?委員會(huì)參與評(píng)估審計(jì)部，由審計(jì)部提出決策所需相關(guān)信息 ?委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)無(wú)直接工作關(guān)系，包括信息溝通，人員管理等 19 PD000131BJ(GB)CorpGovernance ?了解行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、收集市場(chǎng)發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)狀況、法規(guī)管制等方面的重大變化。為審核公司戰(zhàn)略目標(biāo)和舉措做準(zhǔn)備 ?對(duì)非執(zhí)行董事就公司戰(zhàn)略議題進(jìn)行介紹和培訓(xùn) ?協(xié)調(diào)董事會(huì)全體成員，就公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和方向達(dá)成一致意見(jiàn) ?積極與總裁協(xié)調(diào)，參與戰(zhàn)略規(guī)劃流程，了解其進(jìn)程，對(duì)關(guān)鍵戰(zhàn)略議題進(jìn)行建議，但沒(méi)有決策權(quán) ?質(zhì)詢戰(zhàn)略規(guī)劃在九月份在公司以外的地點(diǎn)開(kāi)幾天會(huì)議進(jìn)行密集的討論 ?組織董事會(huì)戰(zhàn)略調(diào)通 /決策會(huì)議 –就總裁的戰(zhàn)略提案提出自己的意見(jiàn) –向董事會(huì)介紹總裁提案，協(xié)助董事會(huì)作出批準(zhǔn)或否決的決策 ?負(fù)責(zé)審批公司 5000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目 ?監(jiān)督公司短期業(yè)績(jī)，審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和 (整個(gè)公司以及各業(yè)務(wù)單元單獨(dú)的 )相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，提出質(zhì)詢，保證董事對(duì)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)M意 –決定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并定期追蹤 –安排有關(guān)管理人員參加董事會(huì)議回答質(zhì)詢，進(jìn)行說(shuō)明 ?如有必要可通過(guò)董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開(kāi)會(huì) 投資與戰(zhàn)略委員會(huì)職責(zé)描述 工作關(guān)系 ?委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題。最終報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn) ?公司規(guī)劃計(jì)劃部定期向投資與戰(zhàn)略委員會(huì)匯報(bào)公司戰(zhàn)略和投資的重大舉措及其執(zhí)行情況 ?各業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理負(fù)責(zé)接受投資與戰(zhàn)略委員會(huì)的質(zhì)詢 使命與職責(zé) 審核公司發(fā)展戰(zhàn)略，并監(jiān)督戰(zhàn)略舉措實(shí)施的里程碑 主要工作 20 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 任命、考核與薪酬委員會(huì)職責(zé)描述 主要工作 ? 招聘與選擇總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高層管理人員，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn) ? 設(shè)定并批準(zhǔn)總裁及高層管理的崗位描述和職業(yè)發(fā)展道路 ? 制定總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)和其它高層管理人員的發(fā)展計(jì)劃。并負(fù)責(zé)關(guān)鍵后備人才的培養(yǎng) – 系統(tǒng)地制定繼任計(jì)劃，保證在任何突發(fā)情況下總裁后繼有人 – 掌管管理層人員名單，包括內(nèi)部及外部候選人 – 根據(jù)現(xiàn)任總裁的業(yè)績(jī)或情況 (年齡、遠(yuǎn)大目標(biāo)等 )，快速采取措施保證總裁在缺席時(shí)的連貫性 – 制定高層管理人員的培訓(xùn)計(jì)劃 ? 評(píng)估總裁及高層管理業(yè)績(jī)及薪酬水平 – 審核并批準(zhǔn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和具體流程 – 領(lǐng)導(dǎo)總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程，通過(guò)訪談及評(píng)估業(yè)績(jī)記錄來(lái)進(jìn)行評(píng)估或參加評(píng)估，然后董事會(huì)就評(píng)估打分卡達(dá)到共識(shí) – 按其定期追蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，對(duì)重大業(yè)績(jī)偏差進(jìn)行質(zhì)詢 – 審核并批準(zhǔn)高層管理人員的薪酬框架 – 雇外部公司來(lái)尋找高層管理的市場(chǎng)價(jià)位，并確定現(xiàn)有水平是否相符或根據(jù)以往的業(yè)績(jī)記錄及期望值來(lái)支付更高薪酬。此議題要上報(bào)給董事會(huì)，董事會(huì)來(lái)決定薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)水平 ?如有必要可通過(guò)董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開(kāi)會(huì) 使命與職責(zé) 負(fù)責(zé)總裁和最高層管理人員的任命并評(píng)估業(yè)績(jī)，以及確定薪酬水平。該委員會(huì)還制訂管理層培養(yǎng)計(jì)劃并負(fù)責(zé)制訂管理層的接班計(jì)劃 ? 委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題。最終報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn) ? 公司人事部和財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，以及對(duì)薪酬的相關(guān)影響 ? 公司人事部幫助協(xié)調(diào)關(guān)鍵管理職位的候選人的篩選的培訓(xùn)計(jì)劃 工作關(guān)系 21 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事長(zhǎng)與總裁的職責(zé)描述 董事長(zhǎng)的職責(zé) ?領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)工作，包括 –領(lǐng)導(dǎo)投資與發(fā)展委員會(huì)參與公司戰(zhàn)略的討論 –通過(guò)任命、考核與薪酬委員會(huì)參與總裁的篩選和最高管理層的評(píng)估流程 –召開(kāi)董事會(huì)議并保證流程的有效性 –根據(jù)董事會(huì)的決定，領(lǐng)導(dǎo)與投資者的溝通 –負(fù)責(zé)董事會(huì)自身建設(shè)，保證董事會(huì)高效運(yùn)轉(zhuǎn) ?應(yīng)總裁或董事會(huì)的要求，承擔(dān)下列具體 的工作，如 –法規(guī)管理 –收購(gòu)和兼并 –人力資源的開(kāi)發(fā) 總裁的職責(zé) ? 具體領(lǐng)導(dǎo)公司的日常經(jīng)營(yíng)工作 ? 就公司重大決策對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)， 包括 –擬定戰(zhàn)略，供董事會(huì)評(píng)估。并擁有和實(shí)施戰(zhàn)略 –制定預(yù)算，并報(bào)董事會(huì)審批 –評(píng)估中高層經(jīng)理，向任命、考核與薪酬委員會(huì)就評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯報(bào) –根據(jù)需要就投資者溝通事宜向董事長(zhǎng)提供建議 ? 負(fù)責(zé)公司管理層與董事會(huì)溝通 資料來(lái)源： 麥肯錫公司治理研究 董事長(zhǎng)必須把股東 利益放在第一位，與總裁密切合作 領(lǐng)導(dǎo)公司開(kāi)展工作 22 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事長(zhǎng)和總裁的職責(zé)劃分由他們?cè)陉P(guān)鍵流程的角色所決定 董事長(zhǎng) 總裁 ? 董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)投資與發(fā)展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略、投資和預(yù)算提案進(jìn)行積極質(zhì)詢，向董事會(huì)提供自身意見(jiàn) ? 董事長(zhǎng)會(huì)同董事會(huì)就戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算提案進(jìn)行最終審批 ? 就日常經(jīng)營(yíng)管理的重大事項(xiàng)與總裁進(jìn)行溝通。并可通過(guò)總裁，對(duì)公司中層經(jīng)理了解情況，進(jìn)行質(zhì)詢 ? 對(duì)重大經(jīng)營(yíng)失誤和問(wèn)題，有權(quán)成立特別小組，聘請(qǐng)外部獨(dú)立人士進(jìn)行調(diào)研 ? 負(fù)責(zé)對(duì)總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績(jī)考核 ? 董事會(huì)負(fù)責(zé)與股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及其它股東或投資者進(jìn)行溝通 ? 就董事會(huì)所作出的決策對(duì)外進(jìn)行披露 ? 總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算流程的發(fā)起人和制定者。戰(zhàn)略、投資和預(yù)算同時(shí)也是總裁與董事會(huì)之間的“協(xié)議”，為總裁所“擁有” ? 總裁負(fù)責(zé)就戰(zhàn)略、投資和預(yù)算的具體實(shí)施 ? 掌握資金流向以及資金合理分配 ? 制定并管理日常經(jīng)營(yíng)決策 ? 指導(dǎo)主要的投資和費(fèi)用支出 ? 負(fù)責(zé)對(duì)下屬分公司經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元經(jīng)理、職能部門經(jīng)理及副經(jīng)理等中高層經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核 ? 做為公司的首席對(duì)外發(fā)言人，就公司經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略等重大事宜與公眾溝通 ? 就總裁職權(quán)內(nèi)所作出的且不需董事會(huì)審批的決策對(duì)外進(jìn)行披露 ? 積極與董事會(huì)就信息發(fā)布進(jìn)行溝通 戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算 日常經(jīng)營(yíng)管理 人力資源管理和業(yè)績(jī)考核 投資者關(guān)系和信息批露 23 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事長(zhǎng)要保證適當(dāng)?shù)臅r(shí)間投入，以確保與總裁的有效合作和責(zé)權(quán)明晰 董事長(zhǎng)的時(shí)間投入 董事長(zhǎng)與總裁工作關(guān)系的協(xié)調(diào) 根據(jù)國(guó)內(nèi)外董事長(zhǎng)和總裁有效工作的經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)范圍廣泛的大公司中，董事長(zhǎng)每年需要投入 75100天來(lái)進(jìn)行其工作。如果董事長(zhǎng)投入的時(shí)間比這多出許多的話，他極易介入到總裁的權(quán)限范圍中去。如果投入時(shí)間很少的話，就無(wú)法圓滿完成其職責(zé) 董事長(zhǎng)與總裁應(yīng)該保持親密的合作關(guān)系，同時(shí)對(duì)各自的角色和職責(zé)界限非常明確。董事長(zhǎng)和其他外部董事應(yīng)當(dāng)避免干涉總裁的決定。同時(shí)總裁應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立的開(kāi)展工作，就重大決策及時(shí)與董事長(zhǎng)和董事會(huì)進(jìn)行溝通 ?董事長(zhǎng)既需保證對(duì)管理層的有效監(jiān)督，又需避免對(duì)總裁日常管理的過(guò)多干涉 24 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 監(jiān)事會(huì)職責(zé)描述 ?參與董事會(huì)會(huì)議 (列席 ) ?審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) –檢查公司財(cái)務(wù)狀況是否良好 –檢查董事會(huì)向股東大會(huì)公布的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他重大信息真實(shí)性 ?監(jiān)督董事會(huì)及高層經(jīng)理行為 –調(diào)查董事會(huì)及經(jīng)理人員行使權(quán)力過(guò)程中是否存在違反公司章程及損害股東利益的行為，并做出結(jié)論 ?股東大會(huì)匯報(bào) –在股東大會(huì)上提交工作報(bào)告，匯報(bào)工作成果 –當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害股東利益時(shí)，要求其予以糾正 –在必要時(shí)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，匯報(bào)董事及經(jīng)理的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，并提出相應(yīng)處理意見(jiàn)供討論 使命和職責(zé) ?監(jiān)督董事會(huì)工作和公司運(yùn)作的規(guī)范性，以保證董事會(huì)及管理層合理行使職權(quán)，及公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，維護(hù)股東利益 與其他部門聯(lián)系 ?直接向股東大會(huì)匯報(bào) ?定期獲得董事會(huì)及財(cái)務(wù)部門提供的公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)信息，不參與董事會(huì)及管理層決策，但有權(quán)索取任何資料并據(jù)此展開(kāi)調(diào)查 ?不直接監(jiān)督總裁以下的管理人員，質(zhì)詢相關(guān)管理人員需先征得總裁的同意 主要工作內(nèi)容 25 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)秘書局的結(jié)構(gòu) ?董事會(huì)秘書局是董事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)向董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)授權(quán)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司的信息披露工作；負(fù)責(zé)和投資者、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，新聞媒體的聯(lián)絡(luò)工作；并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)支持董事會(huì)會(huì)議以及其他有關(guān)董事會(huì)運(yùn)作的事務(wù) 董事會(huì) 董事會(huì)秘書局 監(jiān)事會(huì) 信息披露 董事會(huì) 管理支持 投資者關(guān)系 領(lǐng)導(dǎo) 信息 舉例 26 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)秘書局的職責(zé) 董事會(huì)管理 支持 董事會(huì)負(fù)責(zé)的 信息披露 投資者關(guān)系 ? 組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，準(zhǔn)備會(huì)議文件，安排有關(guān)會(huì)務(wù)，負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，保證記錄的準(zhǔn)確性。 ? 保管會(huì)議文件和記錄，主動(dòng)掌握有關(guān)決議等執(zhí)行情況。并敦促總裁在下次董事會(huì)召開(kāi)前，對(duì)實(shí)施中等重要問(wèn)題，向董事會(huì)報(bào)告并提出建議 ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)委員會(huì)會(huì)議 ? 做為董事會(huì)信息的接收和保管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)和委員會(huì)對(duì)