【正文】 q 通過此次研討，幫助國泰君安管理人員準確理解預算的概念與作用；通過此次研討，幫助國泰君安管理人員準確理解預算的概念與作用；q 通過介紹安達信預算管理的理念與模型，使國泰君安管理人員更好地理通過介紹安達信預算管理的理念與模型，使國泰君安管理人員更好地理解預算與公司戰(zhàn)略、績效管理、風險控制、成本管理之間的關系；解預算與公司戰(zhàn)略、績效管理、風險控制、成本管理之間的關系；q 通過介紹安達信預算管理的全球最佳實踐，幫助國泰君安管理人員了解通過介紹安達信預算管理的全球最佳實踐，幫助國泰君安管理人員了解國外先進證券金融企業(yè)實行預算管理的相關經(jīng)驗；國外先進證券金融企業(yè)實行預算管理的相關經(jīng)驗；q 介紹安達信對建立國泰君安未來預算體系的初步設想；介紹安達信對建立國泰君安未來預算體系的初步設想；q 與國泰君安管理人員一起討論下階段的工作安排及相互的配合，為將來與國泰君安管理人員一起討論下階段的工作安排及相互的配合，為將來預算體系的實施打好基礎。 公司以利潤為基準向各部門下達編制 2023年度預算的要求，預算內(nèi)容主要為財務收支預算167。92023年安達信版權(quán)所有目錄目錄預算培訓目的、預算培訓目的預算管理現(xiàn)存的問題、預算管理現(xiàn)存的問題安達信預算管理的理念、安達信預算管理的理念預算制定全球最佳實踐借鑒、預算制定全球最佳實踐借鑒全面預算體系介紹、全面預算體系介紹下一階段工作安排、下一階段工作安排102023年安達信版權(quán)所有預算的概念預算的概念q 在安達信在安達信 ““ 全球最佳實務數(shù)據(jù)庫全球最佳實務數(shù)據(jù)庫 ”” 中，對預算有如下描述：中，對預算有如下描述：A budget is a systematic method of allocating financial, physical, and human resources to achieve strategic goals. Companies develop budgets in order to monitor progress toward their goals, help control spending, and predict cash flow and profit.預算，是一種管理工具，也是一套系統(tǒng)的方法。在遵循公司戰(zhàn)略目標的前提業(yè)提供衡量實際業(yè)績的基準點。部門財務類 KPI績效管理報告體系戰(zhàn)略規(guī)劃167。公司 KPI部門業(yè)務規(guī)劃167。部門非財務類 KPI個人績效考核 167。每日167。每年反饋修正執(zhí)行132023年安達信版權(quán)所有預算與公司戰(zhàn)略預算與公司戰(zhàn)略q 通過預算，公司戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃都可以得到具體落實通過預算，公司戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃都可以得到具體落實 ， 因此預算是因此預算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃重要的組成部分；公司戰(zhàn)略規(guī)劃重要的組成部分；q 通過預算，各部門對經(jīng)營目標擁有統(tǒng)一的認識，以產(chǎn)生戰(zhàn)略協(xié)同效應；通過預算，各部門對經(jīng)營目標擁有統(tǒng)一的認識，以產(chǎn)生戰(zhàn)略協(xié)同效應；q 通過預算實施、分析差距、反饋調(diào)整，公司就能夠不斷強化自身特有的通過預算實施、分析差距、反饋調(diào)整，公司就能夠不斷強化自身特有的競爭優(yōu)勢，以達成既定的戰(zhàn)略。公司戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標 公司績效 部門績效目標 1目標 2目標 3關鍵指標 1關鍵指標 2關鍵指標 3關鍵指標 1關鍵指標 2關鍵指標 3個人績效關鍵指標 1關鍵指標 2關鍵指標 3公司預算 部門預算考核基礎考核基礎生成數(shù)據(jù) 生成數(shù)據(jù)152023年安達信版權(quán)所有預算與風險控制預算與風險控制q 在執(zhí)行預算過程中進行數(shù)據(jù)分析可以作為公司風險識別的一種工具；在執(zhí)行預算過程中進行數(shù)據(jù)分析可以作為公司風險識別的一種工具；q 而通過預算編制和執(zhí)行過程中的監(jiān)控可以防范如下風險（紅色標注）：而通過預算編制和執(zhí)行過程中的監(jiān)控可以防范如下風險（紅色標注）：權(quán)益風險匯率匯率易變性利潤折算風險權(quán)益價格權(quán)益價格易變性權(quán)益基礎風險股利風險利率收益曲線風險利率易變性利率基礎擴展預付風險利率風險貨幣風險交易風險執(zhí)行錯誤產(chǎn)品構(gòu)成復雜記帳錯誤結(jié)算錯誤商品發(fā)送風險文黨 /合同風險超過限額欺詐交易舞弊洗錢安全風險主要人員風險辦理程序中的風險運營控制風險系統(tǒng)風險程序風險編程錯誤模式 /方法錯誤市場參照信息有誤管理信息計算機系統(tǒng)故障電信系統(tǒng)故障對意外事件的規(guī)劃企業(yè)風險市場 / 定位風險運營風險Liquidity Risk經(jīng)濟部門手段主要交易投資組合過分集中市場流動性風險市場流動性謹慎的市場流動性商業(yè) /事件風險信貸等級變化聲譽風險失誤風險法律風險災難風險法規(guī)風險信貸風險信貸擴展風險直接信貸風險信貸等值風險結(jié)算風險關聯(lián)風險溝通故障時間性差異造成的故障穩(wěn)定性市場敏感度162023年安達信版權(quán)所有目錄目錄預算培訓目的、預算培訓目的預算管理現(xiàn)存的問題、預算管理現(xiàn)存的問題安達信預算管理的理念、安達信預算管理的理念預算制定全球最佳實踐借鑒、預算制定全球最佳實踐借鑒全面預算體系介紹、全面預算體系介紹下一階段工作安排、下一階段工作安排172023年安達信版權(quán)所有預算制定全球最佳實踐借鑒預算制定全球最佳實踐借鑒預算制定全球最佳實踐預算制定全球最佳實踐 最佳實踐公司最佳實踐公司167。 將成本控制與預算相聯(lián)系將成本控制與預算相聯(lián)系167。預算對于資源分配和進度監(jiān)控具有指導意義。 對預算制訂者實施相關培訓 最佳實踐公司167?，F(xiàn)在公司員工能夠通過內(nèi)部網(wǎng)絡隨時進入這些課程學習。 設計高效、合理流程能使公司更清晰的傳遞公司的戰(zhàn)略； 對營運和資本預算的回顧進行協(xié)調(diào)；對項目建議書采用綜合考慮的標準，對項目建議書的評估采用一致的標準；采用跨部門的團隊來評估項目建議書，按需求監(jiān)控結(jié)果并修改流程 最佳實踐公司167。 除了完成預算目標，通過改變評估流程和加強激勵機制的轉(zhuǎn)變，體現(xiàn)績效考核的重要性，使公司形成對績效管理更加綜合的觀念。最佳實踐公司167。準確的成本管理系統(tǒng)是準確地制定預算的基礎。 此外，管理層還能夠發(fā)現(xiàn)改進運作的方法以及對預算制訂使用的模型或假設應作的改進工作。最佳實踐：將成本控制與預算相聯(lián)系預算制定全球最佳實踐借鑒（續(xù)）預算制定全球最佳實踐借鑒（續(xù)）222023年安達信版權(quán)所有最佳實踐原理167。較短的預算周期不僅可以節(jié)省財務部門的成本也可以降低每一個制定預算的業(yè)務單位的成本。 美國著名網(wǎng)絡證券公司 Fidelity忠誠基金公司 的母公司 FMR原來由 96個業(yè)務實體組成，有 108本總帳。 業(yè)務單元或部門可以對變化的業(yè)務環(huán)境做出更快，更準確的反應，減少其對公司整體業(yè)績的影響。對不同的假設情況建立情景模型 。為了防止此類損失的再度發(fā)生，公司設立了 Xerox 技術風險基金來為核心業(yè)務外的項目提供投資。 制定單位：制定單位： 公司總部公司總部216。 制定時間：制定時間： 第三季度末、第四季度初第三季度末、第四季度初216。 提高員工的積極性提高員工的積極性216。372023年安達信版權(quán)所有預算編制過程中的道德問題預算編制過程中的道德問題q 利用專業(yè)機構(gòu)或企業(yè)內(nèi)部研發(fā)、市場機構(gòu)進