【正文】 q 通過此次研討，幫助國泰君安管理人員準(zhǔn)確理解預(yù)算的概念與作用；通過此次研討，幫助國泰君安管理人員準(zhǔn)確理解預(yù)算的概念與作用；q 通過介紹安達信預(yù)算管理的理念與模型，使國泰君安管理人員更好地理通過介紹安達信預(yù)算管理的理念與模型，使國泰君安管理人員更好地理解預(yù)算與公司戰(zhàn)略、績效管理、風(fēng)險控制、成本管理之間的關(guān)系；解預(yù)算與公司戰(zhàn)略、績效管理、風(fēng)險控制、成本管理之間的關(guān)系；q 通過介紹安達信預(yù)算管理的全球最佳實踐，幫助國泰君安管理人員了解通過介紹安達信預(yù)算管理的全球最佳實踐，幫助國泰君安管理人員了解國外先進證券金融企業(yè)實行預(yù)算管理的相關(guān)經(jīng)驗；國外先進證券金融企業(yè)實行預(yù)算管理的相關(guān)經(jīng)驗；q 介紹安達信對建立國泰君安未來預(yù)算體系的初步設(shè)想；介紹安達信對建立國泰君安未來預(yù)算體系的初步設(shè)想；q 與國泰君安管理人員一起討論下階段的工作安排及相互的配合，為將來與國泰君安管理人員一起討論下階段的工作安排及相互的配合，為將來預(yù)算體系的實施打好基礎(chǔ)。 公司以利潤為基準(zhǔn)向各部門下達編制 2023年度預(yù)算的要求，預(yù)算內(nèi)容主要為財務(wù)收支預(yù)算167。92023年安達信版權(quán)所有目錄目錄預(yù)算培訓(xùn)目的、預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題、預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達信預(yù)算管理的理念、安達信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒、預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒全面預(yù)算體系介紹、全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排、下一階段工作安排102023年安達信版權(quán)所有預(yù)算的概念預(yù)算的概念q 在安達信在安達信 ““ 全球最佳實務(wù)數(shù)據(jù)庫全球最佳實務(wù)數(shù)據(jù)庫 ”” 中，對預(yù)算有如下描述：中，對預(yù)算有如下描述：A budget is a systematic method of allocating financial, physical, and human resources to achieve strategic goals. Companies develop budgets in order to monitor progress toward their goals, help control spending, and predict cash flow and profit.預(yù)算，是一種管理工具，也是一套系統(tǒng)的方法。在遵循公司戰(zhàn)略目標(biāo)的前提業(yè)提供衡量實際業(yè)績的基準(zhǔn)點。部門財務(wù)類 KPI績效管理報告體系戰(zhàn)略規(guī)劃167。公司 KPI部門業(yè)務(wù)規(guī)劃167。部門非財務(wù)類 KPI個人績效考核 167。每日167。每年反饋修正執(zhí)行132023年安達信版權(quán)所有預(yù)算與公司戰(zhàn)略預(yù)算與公司戰(zhàn)略q 通過預(yù)算，公司戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃都可以得到具體落實通過預(yù)算，公司戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃都可以得到具體落實 ， 因此預(yù)算是因此預(yù)算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃重要的組成部分；公司戰(zhàn)略規(guī)劃重要的組成部分；q 通過預(yù)算，各部門對經(jīng)營目標(biāo)擁有統(tǒng)一的認識，以產(chǎn)生戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)；通過預(yù)算，各部門對經(jīng)營目標(biāo)擁有統(tǒng)一的認識，以產(chǎn)生戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)；q 通過預(yù)算實施、分析差距、反饋調(diào)整，公司就能夠不斷強化自身特有的通過預(yù)算實施、分析差距、反饋調(diào)整，公司就能夠不斷強化自身特有的競爭優(yōu)勢，以達成既定的戰(zhàn)略。公司戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標(biāo) 公司績效 部門績效目標(biāo) 1目標(biāo) 2目標(biāo) 3關(guān)鍵指標(biāo) 1關(guān)鍵指標(biāo) 2關(guān)鍵指標(biāo) 3關(guān)鍵指標(biāo) 1關(guān)鍵指標(biāo) 2關(guān)鍵指標(biāo) 3個人績效關(guān)鍵指標(biāo) 1關(guān)鍵指標(biāo) 2關(guān)鍵指標(biāo) 3公司預(yù)算 部門預(yù)算考核基礎(chǔ)考核基礎(chǔ)生成數(shù)據(jù) 生成數(shù)據(jù)152023年安達信版權(quán)所有預(yù)算與風(fēng)險控制預(yù)算與風(fēng)險控制q 在執(zhí)行預(yù)算過程中進行數(shù)據(jù)分析可以作為公司風(fēng)險識別的一種工具；在執(zhí)行預(yù)算過程中進行數(shù)據(jù)分析可以作為公司風(fēng)險識別的一種工具；q 而通過預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的監(jiān)控可以防范如下風(fēng)險（紅色標(biāo)注）：而通過預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的監(jiān)控可以防范如下風(fēng)險（紅色標(biāo)注）：權(quán)益風(fēng)險匯率匯率易變性利潤折算風(fēng)險權(quán)益價格權(quán)益價格易變性權(quán)益基礎(chǔ)風(fēng)險股利風(fēng)險利率收益曲線風(fēng)險利率易變性利率基礎(chǔ)擴展預(yù)付風(fēng)險利率風(fēng)險貨幣風(fēng)險交易風(fēng)險執(zhí)行錯誤產(chǎn)品構(gòu)成復(fù)雜記帳錯誤結(jié)算錯誤商品發(fā)送風(fēng)險文黨 /合同風(fēng)險超過限額欺詐交易舞弊洗錢安全風(fēng)險主要人員風(fēng)險辦理程序中的風(fēng)險運營控制風(fēng)險系統(tǒng)風(fēng)險程序風(fēng)險編程錯誤模式 /方法錯誤市場參照信息有誤管理信息計算機系統(tǒng)故障電信系統(tǒng)故障對意外事件的規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險市場 / 定位風(fēng)險運營風(fēng)險Liquidity Risk經(jīng)濟部門手段主要交易投資組合過分集中市場流動性風(fēng)險市場流動性謹慎的市場流動性商業(yè) /事件風(fēng)險信貸等級變化聲譽風(fēng)險失誤風(fēng)險法律風(fēng)險災(zāi)難風(fēng)險法規(guī)風(fēng)險信貸風(fēng)險信貸擴展風(fēng)險直接信貸風(fēng)險信貸等值風(fēng)險結(jié)算風(fēng)險關(guān)聯(lián)風(fēng)險溝通故障時間性差異造成的故障穩(wěn)定性市場敏感度162023年安達信版權(quán)所有目錄目錄預(yù)算培訓(xùn)目的、預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題、預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達信預(yù)算管理的理念、安達信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒、預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒全面預(yù)算體系介紹、全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排、下一階段工作安排172023年安達信版權(quán)所有預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒預(yù)算制定全球最佳實踐預(yù)算制定全球最佳實踐 最佳實踐公司最佳實踐公司167。 將成本控制與預(yù)算相聯(lián)系將成本控制與預(yù)算相聯(lián)系167。預(yù)算對于資源分配和進度監(jiān)控具有指導(dǎo)意義。 對預(yù)算制訂者實施相關(guān)培訓(xùn) 最佳實踐公司167。現(xiàn)在公司員工能夠通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)隨時進入這些課程學(xué)習(xí)。 設(shè)計高效、合理流程能使公司更清晰的傳遞公司的戰(zhàn)略； 對營運和資本預(yù)算的回顧進行協(xié)調(diào)；對項目建議書采用綜合考慮的標(biāo)準(zhǔn)，對項目建議書的評估采用一致的標(biāo)準(zhǔn)；采用跨部門的團隊來評估項目建議書，按需求監(jiān)控結(jié)果并修改流程 最佳實踐公司167。 除了完成預(yù)算目標(biāo)，通過改變評估流程和加強激勵機制的轉(zhuǎn)變，體現(xiàn)績效考核的重要性，使公司形成對績效管理更加綜合的觀念。最佳實踐公司167。準(zhǔn)確的成本管理系統(tǒng)是準(zhǔn)確地制定預(yù)算的基礎(chǔ)。 此外，管理層還能夠發(fā)現(xiàn)改進運作的方法以及對預(yù)算制訂使用的模型或假設(shè)應(yīng)作的改進工作。最佳實踐：將成本控制與預(yù)算相聯(lián)系預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒（續(xù)）預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒（續(xù)）222023年安達信版權(quán)所有最佳實踐原理167。較短的預(yù)算周期不僅可以節(jié)省財務(wù)部門的成本也可以降低每一個制定預(yù)算的業(yè)務(wù)單位的成本。 美國著名網(wǎng)絡(luò)證券公司 Fidelity忠誠基金公司 的母公司 FMR原來由 96個業(yè)務(wù)實體組成，有 108本總帳。 業(yè)務(wù)單元或部門可以對變化的業(yè)務(wù)環(huán)境做出更快，更準(zhǔn)確的反應(yīng)，減少其對公司整體業(yè)績的影響。對不同的假設(shè)情況建立情景模型 。為了防止此類損失的再度發(fā)生，公司設(shè)立了 Xerox 技術(shù)風(fēng)險基金來為核心業(yè)務(wù)外的項目提供投資。 制定單位：制定單位： 公司總部公司總部216。 制定時間：制定時間： 第三季度末、第四季度初第三季度末、第四季度初216。 提高員工的積極性提高員工的積極性216。372023年安達信版權(quán)所有預(yù)算編制過程中的道德問題預(yù)算編制過程中的道德問題q 利用專業(yè)機構(gòu)或企業(yè)內(nèi)部研發(fā)、市場機構(gòu)進