xx電網(wǎng)公司工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法-wenkub
2022-09-18 13:34:41 本頁(yè)面
【正文】 委托中介機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)的單位等投標(biāo)單位審計(jì)內(nèi)容：（一）投標(biāo)單位資質(zhì)等級(jí)。 招投標(biāo)審計(jì)目標(biāo)主要包括：審查和評(píng)價(jià)招投標(biāo)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制適當(dāng)性、合法性和有效性；招投標(biāo)資料依據(jù)的充分性和可靠性；招投標(biāo)程序及其結(jié)果的真實(shí)性、合法性和公正性，以及工程發(fā)包的合法性和有效性等。第四節(jié)第十四條 投資立項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容：可行性研究報(bào)告真實(shí)性、完整性及科學(xué)性；可行性研究報(bào)告投資估算和資金籌措；可行性研究報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是否恰當(dāng)以及決策程序是否合規(guī)、立項(xiàng)是否經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)。 投資立項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)已立項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目的決策程序和可行性研究報(bào)告的真實(shí)性、完整性和科學(xué)性進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)。（二）不相容崗位主要有：項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等方面。 內(nèi)部控制審計(jì)目的應(yīng)能合理保證工程項(xiàng)目管理制度的合法性、合規(guī)性；信息傳遞的真實(shí)性、可靠性；資源使用的有效性；流程控制的效益性。 審計(jì)內(nèi)容第一節(jié)第六條各級(jí)審計(jì)部門根據(jù)下述分工，對(duì)各類工程項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。 審計(jì)部門對(duì)工程項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、竣工投產(chǎn)采取全過程審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行事前、事中、事后相結(jié)合的審計(jì)方式。審計(jì)部門在工程項(xiàng)目初設(shè)會(huì)審、招標(biāo)評(píng)標(biāo)、合同會(huì)簽、工程竣工驗(yàn)收等有關(guān)活動(dòng)中進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)并提出建議。 則第一條：；:；：貴州電網(wǎng)公司工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法第一章 為加強(qiáng)貴州電網(wǎng)公司（以下簡(jiǎn)稱公司）工程項(xiàng)目管理審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)工程項(xiàng)目規(guī)范管理，保障工程資金合法、合理使用，有效保證工程質(zhì)量和工程進(jìn)度、降低工程造價(jià)，提高工程投資使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》以及公司有關(guān)制度等，制定本辦法。第三條第二章（一）由公司出資的新建、更改工程項(xiàng)目以及由分、子公司自籌資金，公司相應(yīng)有配套資金的新建、更改工程項(xiàng)目，均由公司審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、公司要求或?qū)徲?jì)部門計(jì)劃安排，工程項(xiàng)目需要委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的，按照《貴州電網(wǎng)公司審計(jì)業(yè)務(wù)委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》執(zhí)行，工程項(xiàng)目委托社會(huì)審計(jì)實(shí)行分層管理：（一）屬于公司審計(jì)范圍工程項(xiàng)目需要委托審計(jì)的，由公司審計(jì)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由審計(jì)部門委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。 內(nèi)部控制審計(jì)第七條第九條（三）檢查是否建立授權(quán)批準(zhǔn)、工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程、項(xiàng)目決策控制、概預(yù)算編制、價(jià)款支付、竣工決算等環(huán)節(jié)的控制制度，是否設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，確保工程項(xiàng)目全過程得到有效控制。第十一條第三節(jié) 勘察、設(shè)計(jì)管理審計(jì)目標(biāo)主要是：審查和評(píng)價(jià)勘察、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制適當(dāng)性、合法性和有效性；勘察、設(shè)計(jì)資料依據(jù)的充分性和可靠性；初步勘察、設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等各項(xiàng)管理活動(dòng)的真實(shí)性、效益性、合法性。 招投標(biāo)審計(jì)第十六條第十八條（二）招標(biāo)項(xiàng)目按照有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，并取得批準(zhǔn)。（六）評(píng)標(biāo)細(xì)則或標(biāo)準(zhǔn)審定，并符合公開、公平、公正的原則。 施工管理審計(jì)第二十條第二十二條（四）工程投資控制，包括建立健全設(shè)計(jì)變更管理程序、資金計(jì)劃及支付程序、索賠管理程序、合同管理程序以及執(zhí)行的有效性；工程價(jià)款支付依據(jù)合規(guī)性、完整性、真實(shí)性；設(shè)計(jì)變更對(duì)投資的影響；現(xiàn)場(chǎng)簽證和隱蔽工程的真實(shí)性、合規(guī)性。第二十四條（一）合同管理制度。（三）合同變更。（五）合同終止。 物資管理審計(jì)是指對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中物資計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、保管等環(huán)節(jié)各項(xiàng)管理工作審查和評(píng)價(jià)。 物資管理審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：一方面為建設(shè)方提供物資，包括：物資計(jì)劃、物資采購(gòu)、物資驗(yàn)收入庫(kù)、保管及維護(hù)；各項(xiàng)采購(gòu)費(fèi)用及會(huì)計(jì)核算；物資領(lǐng)用、物資出售、廢舊物資處理、盤盈盤虧等。 財(cái)務(wù)管理審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)
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