第六章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理-wenkub
2022-08-29 13:18:32 本頁面
【正文】 ” ? 中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農(nóng)民銀行、中央信托局、郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局、中央合作金庫 –民族資本商業(yè)銀行 ? “南三行”：浙江興業(yè)銀行、浙江實(shí)業(yè)銀行、上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行。 –銀行持股公司缺點(diǎn)是，易于形成壟斷，不利于競爭。以美國為代表 ? 優(yōu)點(diǎn)： – 不易產(chǎn)生壟斷，可以提高服務(wù)質(zhì)量 – 經(jīng)營成本較低 – 可以更好地為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)服務(wù) ? 缺點(diǎn)： – 不利于銀行的發(fā)展，不利于其利用最新的手段和管理工具 – 銀行實(shí)力較弱，難以抵抗風(fēng)險(xiǎn) – 單一制銀行與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，會(huì)人為地造成資本的迂回流動(dòng)，削弱銀行的競爭力 單一銀行組織形式 獲得聯(lián)邦或州立牌照的一家銀行只能： 在一家全方位服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè) 自動(dòng)柜員機(jī) 銷售終端 停車窗口 加有限服務(wù)設(shè)施 總分行制 ?在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。 ?世界各國一般都采用這一銀行制度，其中尤以英國、德國、日本等為典型 銀行持股公司制，又稱集團(tuán)銀行制 –是指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購若干銀行而建立的一種銀行制度。 連鎖銀行制 –是指由一個(gè)人或一個(gè)集團(tuán)控制兩家或者兩家以上的銀行，但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的一種銀行制度。 ? “北四行”：鹽業(yè)銀行、金城銀行、中南銀行、 大陸銀行。該模式下，由金融機(jī)構(gòu)組建金融控股公司，通過并購或投資控股獨(dú)立的子公司分別從事銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù) 母公司 （ 銀行 +證券 ） 證券部 銀行部 保險(xiǎn)部 其他部門 保險(xiǎn)分公司 投資分公司 其他分公司 我國 ? 分業(yè)經(jīng)營制度的確立 – 1995年我國頒布了 《 中華人民共和國人民銀行法 》 、 《 商業(yè)銀行法 》 、 《 保險(xiǎn)法 》 ，這三部法律基本確定了我國金融體制分業(yè)經(jīng)營的基本格局 ? 分業(yè)經(jīng)營逐步放松 – 1998年 8月，央行頒布了 《 基金管理公司進(jìn)入銀行同業(yè)拆借市場管理規(guī)定 》 和 《 證券公司進(jìn)入銀行同業(yè)拆借市場管理規(guī)定 》 ，允許券商和基金公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場。 – 1．非公開儲(chǔ)備。 – 3．普通準(zhǔn)備金。 – 5．長期附屬債務(wù)。 ?總資本（一級資本與二級資本之和）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于 8%，其中二級資本不得超過一級資本的 100%，即： –資本充足比率 =總資本 /（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額） 100%≥8%。 第三節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 一、銀行負(fù)債的構(gòu)成和重要性 ?廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本 ?狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù) ?重要性 – 1）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件； – 2）銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段； – 3）銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量； – 4）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道； – 5）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭的焦點(diǎn)。 ? 2）通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力。 –短期借款有同業(yè)拆借、向中央銀行借款、大面額存單以及歐洲貨幣市場借款等主要渠道 ?同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押 （三）商業(yè)銀行的長期借款 ?發(fā)行中長期金融債券 ?作用 –突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會(huì)籌資，籌資范圍廣泛，既不受銀行所在地區(qū)資金狀況的限制，也不受銀行自身網(wǎng)點(diǎn)和人員數(shù)量的束縛。 ?第二，金融債券除利率較高外，還要承擔(dān)相應(yīng)的發(fā)行費(fèi)用，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。這類貸款的借款人財(cái)務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會(huì)發(fā)生任何問題。 ? 4）可疑貸款 是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評估日貸款和租賃組合中的固有損失?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為 5%。 一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的 1%； 普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額 — 專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金） 規(guī)定的比例 呆帳準(zhǔn)備金總量＝專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金 +特別準(zhǔn)備金 不良貸款撥備覆蓋率 是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。 結(jié)果： 大幅提高的資本充足率和極低的不良貸款率，但消耗了原本表面上高增長的凈利潤，使得每股收益下降至 （三）銀行證券投資業(yè)務(wù) ?作用 –1．獲取收益。在美國，平均而言，一個(gè)設(shè)備廠商至少有 30％的設(shè)備是通過租賃方式交付市場的，而在中國，這一比例卻不足 1％。 – 租期長，中途不得解除合約，期滿后，承租人有留購、退租、續(xù)租的選擇權(quán) – 三個(gè)以上當(dāng)事人，二個(gè)以上合同 經(jīng)營性租賃 ?是一種以提供租賃物件的 短期 使用權(quán)為特點(diǎn)的租賃形式，通常適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行維修保養(yǎng)、技術(shù)更新較快的設(shè)備。對出租人來說，他并不從一次出租中收回全部成本和利潤，而是將租賃物件反復(fù)租賃給不同的承租人而獲得收益 融資租賃的優(yōu)越性 ?采用這種融資方式，可以使企業(yè)獲得國家的優(yōu)惠政策 ?融資租賃屬于 表外融資 ，不體現(xiàn)在企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債項(xiàng)目中 ?融資租賃把融資和采購兩個(gè)程序合二為一 ， 減少了許多中間環(huán)節(jié) ， 提高了工作效率 ?金融租賃是非常適合 中小企業(yè) 的一種融資形式 信托即信任委托 –是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟(jì)行為。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù) 一般是指有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以提示。 – 金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 ?結(jié)構(gòu)上，上海中資銀行非利息業(yè)務(wù)收入 ，占營業(yè)收入的 %；外資銀行非利息業(yè)務(wù)收入，占營業(yè)收入的 %。為避免被別人發(fā)現(xiàn)，他作案后并不馬上提取現(xiàn)金。新經(jīng)理上任后，立即聘請了外部審計(jì)師稽查 銀行內(nèi)部控制機(jī)制 是否健全。 海南
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