【正文】 2年四季度深圳發(fā)展銀行核銷 94億元呆壞賬貸款，加 56億元計(jì)提撥備的調(diào)整，撥備覆蓋率從 ％猛增至 ％。 ? 3）次級(jí)貸款 是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。 –作用： ? 1）運(yùn)用活期存款的穩(wěn)定余額發(fā)放貸款，能有效提高銀行的盈利水平。 ?包括物業(yè)重估儲(chǔ)備和證券重估儲(chǔ)備。 –銀行持股公司缺點(diǎn)是，易于形成壟斷，不利于競(jìng)爭。 ? “北四行”：鹽業(yè)銀行、金城銀行、中南銀行、 大陸銀行。 – 5．長期附屬債務(wù)。 –短期借款有同業(yè)拆借、向中央銀行借款、大面額存單以及歐洲貨幣市場(chǎng)借款等主要渠道 ?同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押 （三）商業(yè)銀行的長期借款 ?發(fā)行中長期金融債券 ?作用 –突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會(huì)籌資，籌資范圍廣泛，既不受銀行所在地區(qū)資金狀況的限制，也不受銀行自身網(wǎng)點(diǎn)和人員數(shù)量的束縛。 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評(píng)估日貸款和租賃組合中的固有損失。在美國，平均而言，一個(gè)設(shè)備廠商至少有 30％的設(shè)備是通過租賃方式交付市場(chǎng)的，而在中國，這一比例卻不足 1％。 – 金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 海南發(fā)展銀行的關(guān)閉案 ? 國內(nèi) 首家 銀行的關(guān)閉 ? 1998年 6月 21日，中國人民銀行發(fā)表公告，關(guān)閉剛剛誕生 2年 10個(gè)月的海南發(fā)展銀行。 盈利性原則 ? 盈利性 是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動(dòng)中獲取利潤的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本動(dòng)力。Countrywide的成功就是來自于證券化，它選擇了以表外證券化為主的貸款出售模式，在其資金來源中，只有 20%不到的存款， 03年以前甚至不到 5%（見表），成功擺脫了傳統(tǒng)銀行以存款支持貸款的運(yùn)營模式。 – 3．預(yù)期收入理論。 ? 東亞銀行當(dāng)天下午 3時(shí) 30分召開記者會(huì)，確認(rèn)東亞銀行財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，回應(yīng)不利傳聞。開始時(shí)，盜竊金額不大，由于未被發(fā)現(xiàn)，膽子日漸增大，盜竊金額也越來越大，在 19個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，竟盜竊銀行 600萬元。 –2022年 10月 1日我國 《 信托法 》正式施行，確立了信托的基本法律制度 信托行為必須具備的條件 –以信用為基礎(chǔ) –具有特定的目的 –以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體 –為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)信托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利 銀行信托業(yè)務(wù)的種類 ?信托貸款 ?公益基金信托 ?個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái) –建設(shè)銀行近期推出的利得盈信托貸款型 2022年第 1期投資周期為 6個(gè)月，預(yù)期年化收益率為 %，而 6個(gè)月的銀行定期存款利率僅為 % ?信托投資 三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) ?廣義的表外業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。從 2022年以來，除了 2022年中期進(jìn)行了象征性的分紅： 10派 (含稅 ) ，就沒有給它的股東們分過一分錢的現(xiàn)金分紅。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注，或?qū)ζ溥M(jìn)行監(jiān)控。開立這種存款賬戶是為了通過銀行進(jìn)行各種支付結(jié)算，存戶可以隨時(shí)開出支票對(duì)第三者進(jìn)行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。 – 2．資產(chǎn)重估儲(chǔ)備。 –非銀行性持股公司和銀行性持股公司 – 作用： 一是規(guī)避跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的法律限制，二是通過設(shè)立子公司來實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化，三是服務(wù)設(shè)施集中，可以節(jié)約費(fèi)用開支。 ? “小四行”：中國通商銀行、四明銀行、 中國實(shí)業(yè)銀行、中國國貨銀行 新中國成立到改革開放前 –1948年成立的中國人民銀行 –大一統(tǒng)銀行體制 ?中國人民銀行一方面全部集中了全國農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)短期信貸業(yè)務(wù)和城鄉(xiāng)人民儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；同時(shí)，既發(fā)行全國唯一合法的人民幣，又代理國家財(cái)政金庫，并管理金融行政 1977年至今 ? 1．體系重建階段（ 1977— 1986年） –四家專業(yè)銀行恢復(fù)或建立 ? 2．?dāng)U大發(fā)展階段（ 1987— 1994年）。 ?包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少五年以上的次級(jí)債務(wù)資本工具和不許購回的優(yōu)先股。 –債券的高利率和流動(dòng)性相結(jié)合，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度； –發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。 金融租賃特征 – 租賃目的：融資 – 租賃物非通用設(shè)備，承租人對(duì)設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任 – 出租方仍然保留租賃資產(chǎn)的所有權(quán)，但與租賃資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上已經(jīng)轉(zhuǎn)移。 ? 狹義的中間業(yè)務(wù) 是傳統(tǒng)的無風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)，包括結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃和信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)和信息咨詢業(yè)務(wù)等。海南發(fā)展銀行成立于 1995年 8月，是海南省唯一一家具有獨(dú)立法人地位的股份制商業(yè)銀行。 – 2022年 7家股份制上市銀行共實(shí)現(xiàn)凈利潤 ，有 5家銀行的凈利潤增幅在 32%以上，超過了 2022年國內(nèi)銀行業(yè) 30%的利潤平均增長水平。 Countrywide資金來源結(jié)構(gòu) 單位：百分比 資金來源 2022 2022 2022 2022 債權(quán)票據(jù) 在回購協(xié)議下的證券 存款 其他負(fù)債 普通股股東權(quán)益 總負(fù)債和權(quán)益 資料來源：整理自朱武祥，杜麗虹，姜昧軍 .商業(yè)銀行突圍 [M] .北京：機(jī)械工業(yè)出版社， 2022： 125 （三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 ?銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。這類資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。 受此影響，東亞銀行 24日的股價(jià)也遭受重挫，一天之內(nèi)東亞的市值蒸發(fā)了 31億元港幣。如果客戶查詢扣款原因或銀行查詢支出賬目，他便以記錯(cuò)賬為理由搪塞過去，然后再反向作賬與之對(duì)沖，如果無