第六章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理-文庫吧資料
2024-08-14 13:18本頁面
【正文】 行近期推出的利得盈信托貸款型 2022年第 1期投資周期為 6個(gè)月，預(yù)期年化收益率為 %，而 6個(gè)月的銀行定期存款利率僅為 % ?信托投資 三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) ?廣義的表外業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。對出租人來說，他并不從一次出租中收回全部成本和利潤，而是將租賃物件反復(fù)租賃給不同的承租人而獲得收益 融資租賃的優(yōu)越性 ?采用這種融資方式，可以使企業(yè)獲得國家的優(yōu)惠政策 ?融資租賃屬于 表外融資 ，不體現(xiàn)在企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債項(xiàng)目中 ?融資租賃把融資和采購兩個(gè)程序合二為一 ， 減少了許多中間環(huán)節(jié) ， 提高了工作效率 ?金融租賃是非常適合 中小企業(yè) 的一種融資形式 信托即信任委托 –是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟(jì)行為。 ?承租人在經(jīng)過一定的預(yù)告期后，可以中途解除租賃合同。 – 租期長，中途不得解除合約，期滿后，承租人有留購、退租、續(xù)租的選擇權(quán) – 三個(gè)以上當(dāng)事人，二個(gè)以上合同 經(jīng)營性租賃 ?是一種以提供租賃物件的 短期 使用權(quán)為特點(diǎn)的租賃形式，通常適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行維修保養(yǎng)、技術(shù)更新較快的設(shè)備。承租人負(fù)有設(shè)備的維修、保養(yǎng)義務(wù) – 租金分期歸流 ,借物還錢，資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合 。在美國，平均而言，一個(gè)設(shè)備廠商至少有 30％的設(shè)備是通過租賃方式交付市場的，而在中國，這一比例卻不足 1％。 ? 中國的租賃滲透率僅達(dá)到萬分之三 。 結(jié)果： 大幅提高的資本充足率和極低的不良貸款率，但消耗了原本表面上高增長的凈利潤，使得每股收益下降至 （三）銀行證券投資業(yè)務(wù) ?作用 –1．獲取收益。從 2022年以來，除了 2022年中期進(jìn)行了象征性的分紅： 10派 (含稅 ) ，就沒有給它的股東們分過一分錢的現(xiàn)金分紅。 一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的 1%； 普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額 — 專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金） 規(guī)定的比例 呆帳準(zhǔn)備金總量＝專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金 +特別準(zhǔn)備金 不良貸款撥備覆蓋率 是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。 特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定按季計(jì)提比例?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為 5%。 呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評估日貸款和租賃組合中的固有損失。 ? 5）損失貸款 是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。 ? 4）可疑貸款 是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進(jìn)行關(guān)注，或?qū)ζ溥M(jìn)行監(jiān)控。這類貸款的借款人財(cái)務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。 二、資產(chǎn)業(yè)務(wù) ?（一）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) ?是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn) ?最具流動(dòng)性的資產(chǎn) – 庫存現(xiàn)金 – 央行存款：法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金 – 存放同業(yè)存款 – 托收中現(xiàn)金 （二）貸款業(yè)務(wù) ?商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn) ?按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款 ?按貸款的保障條件分類銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) –擔(dān)保貸款根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 ?第二，金融債券除利率較高外，還要承擔(dān)相應(yīng)的發(fā)行費(fèi)用，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。 –作為商業(yè)銀行長期資金的主要途徑，使銀行能根據(jù)資金運(yùn)用的項(xiàng)目需要，有針對性地籌集長期資金，使資金來源和資金運(yùn)用在期限上保持對稱，從而成為商業(yè)銀行推行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。 –短期借款有同業(yè)拆借、向中央銀行借款、大面額存單以及歐洲貨幣市場借款等主要渠道 ?同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押 （三）商業(yè)銀行的長期借款 ?發(fā)行中長期金融債券 ?作用 –突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會籌資，籌資范圍廣泛，既不受銀行所在地區(qū)資金狀況的限制，也不受銀行自身網(wǎng)點(diǎn)和人員數(shù)量的束縛。 2．定期存款 ?存戶預(yù)先約定存儲期限的存款 ?作用： –定期存款存期固定，而且存期較長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行長期放款和投資具有重要意義； –而且，定期存款的營業(yè)成本低于活期存款，這也顯然有利于提高銀行的盈利水平 3．儲蓄存款 ?個(gè)人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。 ? 2）通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力。開立這種存款賬戶是為了通過銀行進(jìn)行各種支付結(jié)算，存戶可以隨時(shí)開出支票對第三者進(jìn)行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。 第三節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 一、銀行負(fù)債的構(gòu)成和重要性 ?廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本 ?狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù) ?重要性 – 1）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件； – 2）銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段； – 3）銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量； – 4）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道； – 5）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭的焦點(diǎn)。 ? 2022年 《 資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架 》 ，即巴塞爾新資本協(xié)議 –沿用區(qū)分不同類型資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)法： 銀行資本充足率 =總資本 /〔 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +（市場風(fēng)險(xiǎn)資本 +操作風(fēng)險(xiǎn)資本） 〕 –基于銀行內(nèi)部自測的內(nèi)部評級法（ IRB法）包括基礎(chǔ)內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法 三、銀行資本管理與對策 ?（一）分子對策 –增加核心資
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