資本管理(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營-文庫吧資料
2025-01-24 10:17本頁面
【正文】 在資產(chǎn)收益率一定時， 資本 /資產(chǎn)比率的提高 會降低資本的收益率 在風(fēng)險條件相同時， 資本 /資產(chǎn)比率的降低 會使銀行無法承擔(dān)經(jīng) 營虧損，加劇銀行的 倒閉風(fēng)險 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉風(fēng)險 非盈利資產(chǎn) 盈利資產(chǎn) 非盈利資產(chǎn) 存款和其它負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 資本 存款和其它負(fù)債 資本 非盈利資產(chǎn) 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 存款和其它負(fù)債 資本 （ A） (B) (C) 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 資本數(shù)量的充足性 １、最低達(dá)到金融當(dāng)局規(guī)定的開業(yè)許可額 ２、在滿足充足性的同時考慮適度性 資本結(jié)構(gòu)的合理性 １、靜態(tài)：債務(wù)資本與股權(quán)資本的比例 ２、動態(tài)：融資方式的選擇 銀行資本充足性及其意義 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 資本數(shù)量的充足性 １、最低達(dá)到金融當(dāng)局規(guī)定的開業(yè)許可額 ２、在滿足充足性的同時考慮適度性 資本結(jié)構(gòu)的合理性 １、靜態(tài)：債務(wù)資本與股權(quán)資本的比例 ２、動態(tài)：融資方式的選擇 銀行資本充足性及其意義 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 A、 B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較 單位：億元 資產(chǎn) A銀行 B銀行 負(fù)債和資本 A銀行 B銀行 現(xiàn)金和應(yīng)付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府債券 60 15 儲蓄存款 40 6 長期政府債券 60 40 定期存款 90 6 貸款 80 155 可轉(zhuǎn)讓存單 20 28 資本 20 30 合計 240 240 合計 240 240 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 結(jié)論： A、 B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同， A的資本充足率低于 B銀行，但從 資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看， A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定， B 銀行資產(chǎn)流動性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言， A銀 行的穩(wěn)定性更高。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 《巴塞爾協(xié)議 III》大幅提升了對銀行業(yè) 的一級核心資本充 足率的要求水平 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 2022年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會審議通過了對 1996年交易賬戶 資本計提規(guī)則和新資本協(xié)議三大支柱的修訂稿。目的在于確保銀行資本足以應(yīng)付其總體風(fēng) 險，并在資本不能有效抵御風(fēng)險時盡早干預(yù)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第二支柱 —— 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查 針對銀行業(yè)風(fēng)險而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和 監(jiān)督透明度及問責(zé)制度。 風(fēng)險資產(chǎn)的測算：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。 3. 隨著金融新業(yè)務(wù)的推出和銀行組織形式的更新，舊協(xié)議 的涵蓋范圍和監(jiān)管效果都難以讓人滿意。 反映出報告制定者監(jiān)管思想的根本轉(zhuǎn)變 監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi) ，從資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險兩個方面對銀行提出明確要求 注重資本金監(jiān)管機(jī)制的建設(shè) ，建立了資本與風(fēng)險兩位一體的資本充足率監(jiān)管機(jī)制。 相對于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的資本目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為 8％，其中核心資本成分至少為 4％。 資本的組成 風(fēng)險權(quán)重體系 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 成分 水平 組成部分 核心資本 一級 4% 實繳股本 /普通股 永久性非累積優(yōu)先股 公開儲備金（資本公積，留存利潤） 附屬資本 高檔二級 未公開儲備 重估儲備 普通準(zhǔn)備金 低檔二級 混合資本工具 長期附屬債務(wù) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議 I 二、《巴塞爾協(xié)議》 《巴塞爾協(xié)議》對資本扣除的規(guī)定 1. 商 譽(yù)； 2. 對不合并報表的銀行機(jī)構(gòu)的資本投資； 3. 對非自用不動產(chǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)的資本投資。 4. 國際銀行業(yè)中的不平等競爭使得對國際銀行的監(jiān)管不能只靠各國各自為政、孤單作戰(zhàn)，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國際協(xié)調(diào)。 其實質(zhì)是為了完善與補(bǔ)充單個國家對商業(yè)銀行監(jiān)管體制的不足，減輕銀行倒閉的風(fēng)險與代價，是對國際商業(yè)銀行聯(lián)合監(jiān)管的最重要形式，并具有很強(qiáng)的約束力。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的類型 其他杢源（儲備金 ） 其他杢源 儲備金 其他 儲備金是為了應(yīng)付未來回 購、贖回資本債務(wù)或防止 意外損失而從收益中提留 的資金，包括資本準(zhǔn)備金 和放款與證券損失準(zhǔn)備金。 資本債券則是指那些期限 較長、發(fā)行面額較大的債 務(wù)憑證。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的類型 債務(wù)資本 債務(wù)資本 資本票據(jù) 債券 資本票據(jù)是指那些期限較 小不同發(fā)行額度的銀行借據(jù) 是一種以固定 利率計息的 小面額后期償付證券，該 證券的期限為 715年不等。屬銀 行的所有者權(quán)益。 特點是： 1. 按固定利率取得股息 2. 對銀行清算的剩余資產(chǎn) 的分配權(quán)優(yōu)于普通股 3. 不擁有對銀行經(jīng)營管理 的表決權(quán) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的類型 股本 普通股 優(yōu)先股 對銀行來講 對金融管理當(dāng)局來講 與普通股比 與長期存款比 面臨增發(fā)紅利的壓力 健全和穩(wěn)定銀行制度 減緩普通股價與收益比例的下降 無須繳納存款準(zhǔn)備金，籌資成本低 交易費用稅后列支成本高 最佳的外源資本來源 無到期日，無償債壓力 無到期日 大股東失去控股地位的可能 成本比普通股低
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