【正文】 （十四） 針對各行業(yè)特點，統(tǒng)一組織各單位的專業(yè)技術(shù)人才的培養(yǎng)； 本委托書中未涉及的被委托人其它法定經(jīng)營業(yè)務(wù)（由工商局頒發(fā) their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX11 的《營業(yè)執(zhí)照》中所確定的經(jīng)營事項），被委托人可在法定范圍內(nèi)行使經(jīng)營權(quán)。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX9 第二十條 集團各職能部門應(yīng)做好被委托的管理工作，并應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，負(fù)責(zé)所轄業(yè)務(wù)范圍委托事項的日常檢查監(jiān)督工作。 第十六條 委托書應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一） 委托人注冊名稱； （二） 委托人法定代表姓名和簽章； （三） 被委托人注冊名稱或全稱； （四） 被委托人法定代表姓名和簽章； （五） 委托范圍 (事項 )； （六） 委托期限； （七） 委托時間； （八） 委托人認(rèn)為需要辦理的其他內(nèi)容。 第十三條 集團的各職能部門是被委托的執(zhí)行部門，具有以下執(zhí)行職責(zé)： （一）為集團母子公司管控體系提供充分的決策依據(jù)； （二）對各自業(yè)務(wù)管理范圍實施規(guī)范委托管理； （三）定期檢查各單位委托運轉(zhuǎn)管理情況； 除非集團另有辦法 ，委托事項不得再轉(zhuǎn)委托。 第十二條 本委托辦法中的委托遵循以下原則： （一）有限委托 委托必須根據(jù)各單位所擁有的事權(quán)，并限制在法定的經(jīng)營范圍和管理權(quán)限之內(nèi)，嚴(yán)禁超越權(quán)限進行委托或從事經(jīng)營管理活動。 第八條 對于 集團與 各單位之間的職能管控線，運行程序如下： （一） 由各單位職能部門將相關(guān)議題或事項直接報送集團歸口職能部門； （二） 集團職能部門根據(jù)事項的性質(zhì)，由職能部門形成處理建議或?qū)⒆h案報集團分管領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)專業(yè)委員會審核； （三） 以上事項經(jīng)集團總裁辦公會審核通過，再將結(jié)果反饋到各單位對口職能部門，實現(xiàn)集團對各單位的職能管控。 第四條 各單位的重大決策應(yīng)由各單位股東大會和董事會依法做出，集團不得損害各單位及其他股東的權(quán)益。their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX XX集團公司《 母子公司管控體系制度》咨詢公司成果（全套） their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX1 目錄 第一部分：母子公司管控體系制度匯編之一 XX 集團股份有限公司法人治理結(jié)構(gòu)管控制度與操作流程 第二部分：母子公司管控體系制度匯編之二 XX 集團公司戰(zhàn)略投資管控制度與操作流程 第三部分：母子公司管控體系制度匯編之三 XX 集團公司組織手冊 第四部分：母子公司管控體系制度匯編之四 XX 集團公司資金管理管控制度與操作流程 第五部分：母子公司管控體系制度匯編之五 XX 集團公司審計稽核管控制度與操作流程 第六部分 ：母子公司管控體系制度匯編之六 XX 集團公司人力資源管控制度與操作流程 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX2 第一部分：母子公司管控體系制度匯編之一： XX集團公司 法人治理結(jié)構(gòu)管控制度與操作流程 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX3 目 錄 第一部分 管控制度 ................................................................................................... 4 法人治理委托管理辦法 ............................................................................................... 4 第一章 總 則 ........................................................................................................ 4 第二章 法人治理線 ................................................................................................. 4 第三章 職能管控線 ................................................................................................. 6 第四章 附則 ............................................................................................................ 9 XX 集團集團股份有限公司委托書樣本 .................................................................... 10 第二部分 操作流程 ................................................................................................. 12 1. 治理結(jié)構(gòu)管控流程 ........................................................................................ 12 2. 必要事項委托管控流程 ................................................................................. 14 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX4 第一部分 管控制度 法人治理委托管理辦法 第一章 總 則 第一條 為保證 XX 集團集團股份有限公司（以下簡稱“ XX 集團”或“集團”）的整體利益，完善集團與各二級子公司 /成員企業(yè)（以下簡稱“各單位”）的母子公司管控體系，體現(xiàn)“治理 +管控”的基本原則，強化企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險防范，確立集團的決策權(quán)、知情權(quán)、調(diào)控權(quán)，根據(jù)公司的實際情況，制訂本辦法。 第五條 對于 集團與 各單位之間的治理線，運行程序如下： （一） 集團對各單位重大事項的管理和監(jiān)控，先通過內(nèi)部程序進行，由各單位相關(guān)職能部門將重大事項議案報集團派出董事； （二） 派出董事上報集團有關(guān)職能部門； （三） 由集團相關(guān)職能部門將議案報集團有關(guān)專業(yè)委員會審議，并經(jīng)集團總裁辦公會通過； （四） 再通過法定程序，由集團派往各單位的董事人員，在各單位董事會上表決通過； （五） 最后將集團的決議依法形成各單位董事會的決策，進而進行貫徹實施，實現(xiàn)集團對各單位的合法監(jiān)控和管理。 第九條 以上第七條提及的必要事項包括： （一） 經(jīng)營目標(biāo)下達、計劃核準(zhǔn)與匯總，并實施偏差分析與監(jiān)控； （二） 財務(wù)預(yù)算報告的審核； （三） 資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)劑； （四） 財務(wù)分析報告的審核； （五） 外派財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)管理和業(yè)績考核建議； （六） 通過內(nèi)部審計隊伍或外聘獨立審計師對各單位進行常規(guī)審計和專項審計，并對審計的問題進行監(jiān)控整改； （七） 對各單位的組織架構(gòu)調(diào)整、主要的人力資源制度和流程的審核； （八） 統(tǒng)一組織集團與各單位大型公關(guān)、品牌推廣等活動、整體對外 形象的 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX7 宣傳和管理； （九） 統(tǒng)一組織應(yīng)對集團與各單位重大突發(fā)事件、危機公關(guān)等事務(wù)； （十） 要求各單位定期信息簡報的上報、整理與匯總傳達； （十一） 負(fù)責(zé)對各單位業(yè)務(wù)進行行業(yè)分析，信息收集，針對環(huán)境變化提出應(yīng)對措施； （十二） 制定各單位業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)并下達，定期進行監(jiān)控，確保目標(biāo)達成； （十三） 組織協(xié)調(diào)各單位的跨區(qū)域競爭，減少內(nèi)耗； （十四） 針對各行業(yè)特點，統(tǒng)一組織各單位的專業(yè)技術(shù)人才的培養(yǎng)； 第十條 職能管控線的實現(xiàn)途徑是分級管理、層層負(fù)責(zé)的委托體制。 （二）區(qū)別委托 集團考慮以下因素接受各單位區(qū)別委托： 委托人所處地域經(jīng)濟狀況、競爭環(huán) 境及現(xiàn)有經(jīng)營規(guī)模和未來發(fā)展需要； 委托人風(fēng)險控制能力、經(jīng)營管理水平； 委托人經(jīng)營管理業(yè)績。 第十四條 委托必須以書面的形式逐級向下頒發(fā)。 第十七條 以委托書形式給予的委托，其有效期 一般為一年，如到期后新的委托書未下達，原委托仍繼續(xù)有效。檢查中有權(quán)就被委托事項的調(diào)整、變更提出建議。 本委托書經(jīng)雙方簽章后生效，有效期限一年。 控制目的 本流程旨在通過規(guī)范需要集團審批的必要事項的決策程序，加強對子公司的管 控。 第四條 本制度適用于 XX 集團。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX20 第八條 二級子公司依據(jù)集團年度、季度、月度經(jīng)營計劃分別制定各自年度、季度、月 度經(jīng)營計劃，并組織實施與考核。 第三章 經(jīng)營計劃編制 第十一條 根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，戰(zhàn)略投資部組織編制公司年度經(jīng)營計劃。 第十五條 戰(zhàn)略投資部根據(jù)年度經(jīng)營計劃與上季度計劃完成情況在上季度末編制集團季度經(jīng)營計劃。 第十八條 集團二級子公司、各職能部門根據(jù)本部門季度經(jīng)營計劃、上月計劃完成情況，參照集團月度經(jīng)營計劃組織編制本部門月度計劃并組織實施。 第二十一條 計劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與公司歷史水平來確定。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況在每月經(jīng)營計劃會上進行反饋。 第二十五條 公司計劃指標(biāo)經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。 第二十七條 調(diào)整年度計劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個季度申請，調(diào)整季度計劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個月申請。 第三十一條 集團的經(jīng)營計劃監(jiān)控由戰(zhàn)略投資部牽頭組織，并負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報告公司計劃的執(zhí)行情況，各職能部門及二級子公司提供數(shù)據(jù)支持和專業(yè)分析。報告的模版見附件四《二級子公司月度經(jīng)營統(tǒng)計分析報表》，對經(jīng) 營統(tǒng)計的要求見《 XX 集團二級子公司經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法》。 第三十六條 當(dāng)經(jīng)營偏離目標(biāo)非常嚴(yán)重時，責(zé)令經(jīng)營單位總經(jīng)理述職， 集團成立專門小組協(xié)助進行整改。 第三十九條 集團總裁每季度對集團計劃執(zhí)行情況考核一次。 第四十一條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有 關(guān)法律、法規(guī)和集團的有關(guān)規(guī)定。具體而言，就是掌握企業(yè)的收益結(jié)構(gòu)，把握其利益源泉與成本結(jié)構(gòu)的特性，對投下資本的收益力進行評估。 （ 2）經(jīng)營潛力分析 企業(yè)的經(jīng)營潛力可從銷售力、技術(shù)力、生產(chǎn)力和文化力四個方面加以判斷。 D、文化力： 企業(yè)文化力可從企業(yè)經(jīng)營決 策的知識化、企業(yè)運作的創(chuàng)新化、員工行為的規(guī)范化等方面考察。 （ 2）經(jīng)營計劃性分析： 企業(yè)經(jīng)營計劃的制定、展開、實施與達成狀況的分析與檢討。 （ 6）組織分析： 從組織結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性、組織適應(yīng)性等方面檢討。 2. 客戶的狀況：客戶數(shù)量的變化，客戶的發(fā)展?fàn)顩r，客戶需求的變化，客戶最關(guān)注的產(chǎn)品性能、服務(wù)方面。 基本上，當(dāng)一些重要因素和決策有關(guān)，而這些重要因素的變動，不是企業(yè)所能控制的時，就必須做一些假設(shè)及說明計劃是在什么前提下進行的。 3. 年度技術(shù)研究開發(fā) 重點，新產(chǎn)品開發(fā)計劃，現(xiàn)有產(chǎn)品技術(shù)改進目標(biāo)與措施，新技術(shù)如何引進，成熟技術(shù)如何轉(zhuǎn)移出去，如何支援相關(guān)部門，打算增加哪些新設(shè)備，與哪些單位技術(shù)合作，人員、培訓(xùn)、預(yù)算等進度安排。 7. 財務(wù)：資金籌措、資本結(jié)構(gòu)、資金應(yīng)用、盈余分配、 風(fēng)險規(guī)避、企業(yè)價值管理、現(xiàn)金流量如何管理；會計表達、稅務(wù)規(guī)劃、匯率管理等原則如何；應(yīng)收、應(yīng)付賬款的條件；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務(wù)部門的人員、培訓(xùn)、預(yù)算；如何配合公司的成長需要。 11. 安全管理：安全管理體系的健全情況，火災(zāi)事故，重大治安案件，千人負(fù)傷率，重傷以上事故，特種作業(yè)人員持證率，重大交通事故，安全合格班組達標(biāo)率等都要達到什么樣的安全目標(biāo)。 戰(zhàn)略投資部 總裁 戰(zhàn)略投資部下達公司總體財務(wù)目標(biāo)；（提前 45周） 戰(zhàn)略投資部下達 會 議 議程 及規(guī)則，材料要求；（提前 3周） 各二級子公司 /職能部門經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算。 戰(zhàn)略投資部 總裁 戰(zhàn)略投資部在每月初完成季度計劃完成情況表； 戰(zhàn)略投資部在會前 3 天對本季度計劃完成情況做出差距分析并找出主要疑點； 各單位提前 1周作出對自己的計劃完成情況的差距分析和解決的擬用舉措。 各單位落實實施 月度經(jīng)營計劃會 討論制定月度經(jīng)營計劃 總裁、副總裁、戰(zhàn)略投資部、財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人 每個月底 確定月度經(jīng)營計劃 同上 同上 戰(zhàn)略投資部提前