【正文】 提出的規(guī)劃內(nèi)容，準(zhǔn)備質(zhì)詢問(wèn)題 ? 參與質(zhì)詢會(huì)提出質(zhì)詢建議 ? 根據(jù)各子公司的戰(zhàn)略質(zhì)詢決議 /結(jié)論，指導(dǎo)形成正式戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃的宣貫和推動(dòng)執(zhí)行 ? 推動(dòng)流程的角色 ? 擬定集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃的時(shí)間表并公布給全集團(tuán) ? 按需要召開目標(biāo)協(xié)調(diào)會(huì)，統(tǒng)一集團(tuán)對(duì)于戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的理解（尤其是集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和子公司領(lǐng)導(dǎo)之間） ? 明確各子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃方案應(yīng)包含的重點(diǎn)工作 ? 組織匯報(bào)戰(zhàn)略規(guī)劃初稿和二稿 ? 開展質(zhì)詢準(zhǔn)備工作和安排 ? 質(zhì)詢工作的具體計(jì)劃 ? 質(zhì)詢準(zhǔn)備材料的齊備 ? 相關(guān)人員的通知 ? 將最后定稿的年度規(guī)劃在內(nèi)按需要公布，供財(cái)務(wù)和人力資源部門進(jìn)行配套的資金計(jì)劃、訂立業(yè)績(jī)合同 形成戰(zhàn)略工作內(nèi)容 Module und Variations_E 25 戰(zhàn)略規(guī)劃方案成為子公司發(fā)展的指導(dǎo)文件，子公司按戰(zhàn)略方案確定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算和人力資源等 戰(zhàn)略規(guī)劃方案成為集團(tuán)管理子公司的基礎(chǔ)文件，戰(zhàn)略發(fā)展部按照戰(zhàn)略方案對(duì)子公司進(jìn)行業(yè)績(jī)監(jiān)督 董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃方案的批準(zhǔn)體現(xiàn)為董事意志 集團(tuán)總部戰(zhàn)略指導(dǎo)和影響體現(xiàn)大股東意志 戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì) 子公司董事會(huì) 反映子公司資源能力 子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 戰(zhàn)略發(fā)展部 集團(tuán)對(duì)子公司的戰(zhàn)略定位和要求 子公司戰(zhàn)略定位和目標(biāo) 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃草稿質(zhì)詢 戰(zhàn)略發(fā)展部指導(dǎo)子公司，根據(jù)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì)意見(jiàn)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃草稿進(jìn)行修改 戰(zhàn)略發(fā)展部 子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃批準(zhǔn)生效，對(duì)子公司的發(fā)展進(jìn)行指導(dǎo) 戰(zhàn)略發(fā)展部 子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 戰(zhàn)略發(fā)展部通過(guò)規(guī)范的母子公司管理發(fā)揮對(duì)子公司的戰(zhàn)略影響 子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃通過(guò)“集團(tuán)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì)”和 “子公司董事會(huì)”，一方面確保了子公司戰(zhàn)略符合集團(tuán)要求，另一方面確保了子公司能夠建立正規(guī)的法人治理結(jié)構(gòu)，確保子公司的形式獨(dú)立性。 以集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司戰(zhàn)略規(guī)劃為基礎(chǔ)，將集團(tuán)對(duì)子公司的戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)要求進(jìn)行細(xì)化，明確為可以實(shí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行落實(shí)整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn) Module und Variations_E 36 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃匯總成為集團(tuán)整體的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司歷年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)對(duì)子公司制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃的支持作用 同時(shí)，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況構(gòu)成集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的驗(yàn)證和調(diào)整基礎(chǔ) 集團(tuán)整體戰(zhàn) 略規(guī)劃 子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃 子公司年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行信息 歷年子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)數(shù)據(jù) 通過(guò)子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的反饋，集團(tuán)對(duì)整體的戰(zhàn)略規(guī)劃本身和戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行驗(yàn)證和調(diào)整 Module und Variations_E 37 集團(tuán)母子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì)（子公司董事會(huì)） ? 集團(tuán)總部戰(zhàn)略發(fā)展部 ? 董事會(huì)/集團(tuán) ? 下達(dá)期望業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的起草 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 ? 經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃的最終確定 ? 子公司相關(guān)部門 ? 子公司高管 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 子公司歷年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 審定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司業(yè)績(jī)指標(biāo)、預(yù)算，產(chǎn)品、市場(chǎng)、渠道、投資等多個(gè)方面的計(jì)劃 對(duì)子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃質(zhì)詢 根據(jù)質(zhì)詢意見(jiàn)，修正子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 二審年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 二審年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 正式年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃成為子公司經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ) 下發(fā)執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 注： 由于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃最終落實(shí)到預(yù)算，所以，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控實(shí)際上也就是對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控；在財(cái)務(wù)預(yù)算管理中，對(duì)預(yù)算差異控制進(jìn)行了說(shuō)明。 績(jī)效評(píng)估實(shí)施機(jī)構(gòu) ?評(píng)估事項(xiàng)確認(rèn)：在評(píng)估事項(xiàng)實(shí)施前，要明確績(jī)效評(píng)估對(duì)象、績(jī)效評(píng)估目的、績(jī)效評(píng)估目標(biāo)及績(jī)效評(píng)估方法、時(shí)間、地點(diǎn)等； ?前期準(zhǔn)備：根據(jù)績(jī)效評(píng)估要求，準(zhǔn)備績(jī)效評(píng)估資料，擬定績(jī)效評(píng)估程序、工作要求及評(píng)估人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，并向有關(guān)單位下發(fā)績(jī)效評(píng)估通知； ?評(píng)估實(shí)施過(guò)程：評(píng)估小組在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，通過(guò)報(bào)表等資料的搜集、問(wèn)卷、訪談等形式分析論證； ?評(píng)估報(bào)告：評(píng)估小組將評(píng)估結(jié)果首先向董事會(huì)進(jìn)行匯報(bào)，董事會(huì)對(duì)報(bào)告提出質(zhì)疑，項(xiàng)目評(píng)估小組負(fù)責(zé)解答并將報(bào)告中不完善的部分進(jìn)行修改。 子公司分類 ?效益型企業(yè) 。該類業(yè)務(wù)主要為成長(zhǎng)性業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)往往可能存在很大的市場(chǎng)商機(jī)，集團(tuán)要積極培育。該類業(yè)務(wù)主要是嘗試性或機(jī)會(huì)性業(yè)務(wù)，根據(jù)情況判斷其成長(zhǎng)性，若為成長(zhǎng)性。 主要考察銷售量的增長(zhǎng)、市場(chǎng)占有率的增長(zhǎng)等指標(biāo)。集團(tuán)重點(diǎn)關(guān)注子公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的效益，主要考察以利潤(rùn)為代表的效益指標(biāo)。 子公司分類的用途 ?針對(duì)不同類型的子公司，確定其業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)體系與關(guān)鍵考核指標(biāo)體系。 激勵(lì)機(jī)制 Module und Variations_E 71 經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)考核 Module und Variations_E 72 經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)考核管理概述 Module und Variations_E 73 經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的組織管理 ?母公司對(duì)子公司的績(jī)效評(píng)估管理由母公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬委員會(huì)全面負(fù)責(zé)，定期或不定期向董事會(huì)或董事長(zhǎng)匯報(bào)績(jī)效評(píng)估結(jié)果； ?薪酬委員會(huì)的主任由集團(tuán)總裁擔(dān)任，同時(shí)設(shè)立一名負(fù)責(zé)具體管理工作的副主任，成員由各副總裁、人力資源部部長(zhǎng)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成，人力資源部部長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)秘書長(zhǎng)。 戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整分為定期和不定期兩種不同形式； ? 定期的戰(zhàn)略調(diào)整，是通過(guò)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的定期考核、反饋，逐步驗(yàn)證戰(zhàn)略的可執(zhí)行性，年度經(jīng)營(yíng)完成時(shí)，對(duì)照各子公司和集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，對(duì)整體戰(zhàn)略和子公司戰(zhàn)略進(jìn)行維護(hù)； ? 當(dāng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)整體戰(zhàn)略和各子公司戰(zhàn)略進(jìn)行重新審查。 ?為集團(tuán)整體的戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃提供專業(yè)咨詢支持； ?為集團(tuán)整體的戰(zhàn)略目標(biāo)和子公司戰(zhàn)略目標(biāo)之間的協(xié)同提供協(xié)調(diào)機(jī)制； ?收集相關(guān)外部宏觀信息，負(fù)責(zé)集團(tuán)整體戰(zhàn)略的決策支持； ?提供子公司戰(zhàn)略決策的框架，積極引導(dǎo)子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃； ?子公司戰(zhàn)略執(zhí)行的檢查、信息反饋和指導(dǎo)。 Module und Variations_E 9 法人治理結(jié)構(gòu)有效發(fā)揮的關(guān)鍵在于相關(guān)組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)和制度的完善 法人治理作用的有效發(fā)揮 ? 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及相關(guān)專業(yè)委員會(huì)的完善和建立，保證責(zé)任具體落實(shí)到人 ? 法人組織結(jié)構(gòu)內(nèi)相互促進(jìn)、監(jiān)督和制約的職責(zé)得到切實(shí)的明確 ? 內(nèi)外部制度的建立和有效運(yùn)行 Module und Variations_E 10 集團(tuán)母公司與子公司的相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置 董事會(huì) 薪酬委員會(huì) 戰(zhàn)略和預(yù)算委員會(huì) 投資評(píng)審委員會(huì) 總裁 監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理 母公司公司治理結(jié)構(gòu) 子公司公司治理結(jié)構(gòu) 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 股東大會(huì) Module und Variations_E 11 以戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)為出發(fā)點(diǎn)，理順公司母子公司間控制系統(tǒng)系統(tǒng) 充分發(fā)揮董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能 加強(qiáng)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)層的選拔、考核和任免，加強(qiáng)對(duì)子公司整體人力資源發(fā)展的指導(dǎo) 所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)真正分離：逐步減少直接參與經(jīng)營(yíng)的董事的數(shù)量，監(jiān)督和執(zhí)行分開 構(gòu)建溝通渠道，實(shí)現(xiàn)文件傳達(dá)、員工交流、工作匯報(bào)宣傳等功能 加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面控制 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，解決責(zé)權(quán)分配、管理控制的問(wèn)題 Module und Variations_E 12 子公司董事會(huì)按照《公司法》、《公司章程》要求而建立，集團(tuán)通過(guò)委派董事，充分發(fā)揮董事職責(zé) 董事會(huì) 權(quán)力 /義務(wù) 董事會(huì)功能 董事會(huì)職責(zé) ?重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán) ?監(jiān)督經(jīng)理人員的經(jīng)濟(jì)行為 董事會(huì)權(quán)力 （ 1）業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) ?重大問(wèn)題與日常事務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) ?在普通事項(xiàng)和特別事項(xiàng)業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) （ 2）提議權(quán) （ 3）股東大會(huì)召集權(quán) 董事會(huì)義務(wù) （ 1）召集股東大會(huì)的義務(wù) （ 2）向股東大會(huì)報(bào)告的義務(wù) （ 3）關(guān)于會(huì)計(jì)表冊(cè)的義務(wù) （ 4）備置章程基各項(xiàng)簿冊(cè)的義務(wù) （ 5）申請(qǐng)公司重整的義務(wù) （ 6）申請(qǐng)公司破產(chǎn)的義務(wù) （ 7）通知公司解散的義務(wù) ?負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作 ?執(zhí)行股東大會(huì)決議 ?執(zhí)行年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 ?制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案 ?制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 ?制定公司增加或減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債務(wù)的方案 ?擬定公司合并、分立解散的方案 ?決定公司內(nèi)部管理機(jī)制的設(shè)置 ?聘請(qǐng)或解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘請(qǐng)或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其薪酬事項(xiàng) ?制定公司的基本管理制度 Module und Variations_E 13 子公司層面建立規(guī)范的監(jiān)事會(huì)管理制度，集團(tuán)通過(guò)派駐監(jiān)事，實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)的有效監(jiān)督 監(jiān)事會(huì) 權(quán)力 /義務(wù) 監(jiān)事會(huì)功能 監(jiān)事會(huì)職責(zé) ?有效保護(hù)股東和員工權(quán)益 監(jiān)事會(huì)權(quán)力和義務(wù) ?（ 1）監(jiān)事有權(quán)檢查公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況，審核會(huì)計(jì)帳冊(cè)和文件，有權(quán)要求董事或總經(jīng)理提供有關(guān)情況報(bào)告 ?（ 2）有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議 ?（ 3）監(jiān)事不得利用其在公司的地位和職權(quán)謀取私利，不得利用職權(quán)接受賄賂或非法收入，不得侵占公司財(cái)產(chǎn) ?（ 4）不得泄漏公司秘密，不得從事與公司經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)的營(yíng)業(yè)活動(dòng) ?（ 5）監(jiān)事任職期間提前辭職，應(yīng)向監(jiān)事會(huì)提交書面辭職報(bào)告 ?審查公司財(cái)務(wù) ?對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督 ?當(dāng)董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、經(jīng)理予以糾正 ?提議召開臨時(shí)股東大會(huì) ?可以列席董事會(huì)會(huì)議 Module und Variations_E 14 B 母子公司管理 ——戰(zhàn)略管理 Module und Variations_E 15 戰(zhàn)略管理 Module und Variations_E 16 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理 子公司財(cái)務(wù)管理 子公司財(cái)務(wù)管理 子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 集團(tuán)績(jī)效管理 子公司績(jī)效指標(biāo) 子公司績(jī)效指標(biāo) 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)通過(guò)橫向和縱向兩個(gè)方向的分解和控制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和控制 ： ?通過(guò)縱向的母子公司戰(zhàn)略規(guī)劃分解，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的可執(zhí)行性和逐步細(xì)化； ?通過(guò)戰(zhàn)略規(guī)劃的橫線分解，確保對(duì)子公司層面職能戰(zhàn)略的有效監(jiān)控。 Module und Variations_E 6 產(chǎn)權(quán) /利潤(rùn)激勵(lì) 經(jīng)理努力程度 績(jī)效規(guī)模 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 上崗競(jìng)爭(zhēng) 企業(yè)資源 經(jīng)理能力 競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì) 財(cái)務(wù)機(jī)制 競(jìng)聘機(jī)制 治理機(jī)制 利潤(rùn)收益激勵(lì)機(jī)制 產(chǎn)權(quán)、競(jìng)爭(zhēng)、公司治理與績(jī)效關(guān)系模型 同時(shí) ,集團(tuán)需要建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu) 以產(chǎn)權(quán)為核心，以現(xiàn)代市場(chǎng)體系為基礎(chǔ)，在企業(yè)各方的權(quán)利與合作方面建立規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制，使企業(yè)的價(jià)值最大化 Module und Variations_E 7 子公司股東大會(huì) 子公司經(jīng)理層 子公司董事會(huì) 子公司監(jiān)事會(huì) 委托代理 委托代理 監(jiān)督 母公司 影響 所有權(quán) 控制權(quán) 經(jīng)營(yíng)權(quán) 子公司法人治理結(jié)構(gòu) 母子公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范和有效運(yùn)行，促使所有權(quán)、控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離與合作 Module und Variations_E 8 集團(tuán)對(duì)子公司管理主要通過(guò)向子公司委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)來(lái)行使對(duì)子公司的決策與管理 股東大會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理層 委托 委托 股東大會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理層 委托 委托 母公司 子公司 委派董事 委派財(cái)務(wù)總監(jiān) 子公司高層定期述職報(bào)告 母公司定期審計(jì) /檢查 委派監(jiān)事 注 :鑒于當(dāng)前集團(tuán)現(xiàn)狀 ,還是以