惠林環(huán)保筆業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-06-06 08:08:27 本頁面
【正文】 第 十 九 條 資金管理 不允許挪動(dòng)勞務(wù)單位的工資、社保、等收入；不得以任何形式、任何理由對外借款；無權(quán)對外出具任何形式的擔(dān)保。明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第十四 條 必須指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第八 條 不準(zhǔn)以白條充抵庫存現(xiàn)金及設(shè)置帳外小金庫。根據(jù) 公司 目前實(shí)操狀況，會(huì)計(jì)期間分為年度、季度。 第二條 本辦法適用于 公司 的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作。 第三條 公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、及總經(jīng)理“一支筆審批”制度，秉著節(jié)儉節(jié)約，合法合規(guī)進(jìn)行開支。年度、季度均按公歷起訖日期確定； （三）其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。 第 九 條 收入現(xiàn)金時(shí)，出納要向交款人出具實(shí)際收到金額的證明；支付現(xiàn)金時(shí)， 要由收款者本人簽收。 第十 二 條 現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付本公司自身的支出。 第 十 五 條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。 第 十 七 條 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。 第四章 支款、報(bào)銷管理 第二十 條 支款辦法 （一） 支款范圍 商品類采購 (指機(jī)器設(shè)備 、原 料 類 )，辦公用品類采購 (包括文化用品、勞保用品類 )、固定資產(chǎn)采購 (包括汽車、電腦、打印機(jī)、辦公家具類 )、廣告費(fèi)、工資、其他 (如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星支出類 )； （二） 支款憑證 支款時(shí)應(yīng)提供物品申購審批單、出差申請審批表等相應(yīng)資料。 (三 ) 報(bào)銷單填寫完畢，將車船票、住宿發(fā)票等分類按魚粼形粘貼在報(bào)銷單背面。 （五）各部門一定要嚴(yán)格控制所發(fā)生的費(fèi)用開支，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行； （六） 管好、用好流動(dòng)資金，加速資金周轉(zhuǎn)。逾期未還者，財(cái)務(wù)有權(quán)直接從其工資中扣除借款總額。特殊情況下出差需要乘飛機(jī)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司 提供車輛辦事的，一律不得再報(bào)銷交通費(fèi)。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購買； （二）所購辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收 、保管、領(lǐng)用登記的辦法； （三）購買后由有關(guān)經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后， 總經(jīng)理審批 予以報(bào)銷。 標(biāo) 準(zhǔn) 職 務(wù) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元 /月） 總經(jīng)理 實(shí)報(bào)實(shí) 銷 辦公室及特批人員 50 元 /月補(bǔ)貼 （二）享受話費(fèi)補(bǔ)貼人員必須保證通訊器材處于 24 小時(shí)開機(jī)狀態(tài)，以便于聯(lián)系。對不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的 票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向 總經(jīng)理 報(bào)告； （三）購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤； （四）發(fā)票日期：應(yīng)如實(shí)填寫； （五）金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤； （六）發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”。批件必須附上有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入賬備查。 第 三 十 五 條 固定資產(chǎn)的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、等應(yīng)履行登記和報(bào)賬手續(xù)。 （ 三 ）固定資產(chǎn)編號 固定資產(chǎn)取得后即歸 公司綜合部 管理，有關(guān)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目關(guān)系，予以分類編號，并粘貼標(biāo)簽。修理完畢，經(jīng)驗(yàn)收合格，財(cái)務(wù)部門才可付款。財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票進(jìn)行付款。 第 三 十 九 條 實(shí)物管理部門 （一） 房屋建筑物由 公司 指定專人負(fù)責(zé)管理； （二） 機(jī)器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備、動(dòng)輸工具由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理； （三） 所有物品檔案材料由 公司 指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。不定期抽查，以不預(yù)先通知為原則。 （四）年度財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)審批，各部門必須嚴(yán)格按照預(yù)算核定的預(yù)算額度和預(yù)算范圍執(zhí)行； 第 四 十 四 條 成本費(fèi)用管理 （一）嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制開支標(biāo)準(zhǔn)、開支項(xiàng)目。如果不同會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目的內(nèi)容和核算方法有變更的，應(yīng)當(dāng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說明 。由 會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時(shí)應(yīng)由檔案管理員和財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員 第五十 條 會(huì)計(jì)檔案的查閱： 公司 內(nèi)各部門若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng) 公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部部長 同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 第 五 十 四 條 各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及 時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行保管。 第 五 十 七 條 財(cái)務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。 第九章 會(huì)計(jì)人員交接管理 第六十 條 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管人員。 第 六 十 三 條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)
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