《惠林環(huán)保筆業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度》-全文預(yù)覽
【正文】 出等。賬面記帳嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液； （二）賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動(dòng)，及時(shí)結(jié)存余額； （三）啟用帳簿，應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁(yè)上載明帳簿名稱、啟用時(shí)間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章； （四）調(diào)動(dòng)工作崗位時(shí)，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。 （三）保管部門（保管人）和公司負(fù)責(zé)人是固定資產(chǎn)的第一責(zé)任人。 （ 三 ）固定資產(chǎn)丟失時(shí)，由保管部門（保管人）提出物品丟失原因，視個(gè)人責(zé)任程度，經(jīng)責(zé)任人所在部門員工證明，呈報(bào) 公司綜合部決定賠償金額幅度。 固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報(bào)廢權(quán)由 公司綜合部 審批。購(gòu)置后由使用部門或保管部門驗(yàn)收簽字，報(bào)財(cái)務(wù)管理部結(jié)算。 第五章 資產(chǎn)管理 第 三 十 四 條 資產(chǎn)：是指 公司 擁有的實(shí)物資產(chǎn)，主要包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。 第三十 二 條 有關(guān)資金使用的審批。 第三十 條 發(fā)票規(guī)定 （一）通過(guò)銀行結(jié)算 (如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等 )的款項(xiàng)，申請(qǐng)人在 申請(qǐng)款項(xiàng)同時(shí)需向財(cái)務(wù)提供詳細(xì)的收款單位名稱、帳號(hào)、開(kāi)戶行； （二）員工采購(gòu)商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。 第 二 十 七 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷 （一）相關(guān)部門因工作需要進(jìn)行招待，應(yīng)本著從簡(jiǎn)節(jié)約的原則，由各部門主管以書(shū)面形式呈報(bào)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，安排宴請(qǐng)； （二）報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，報(bào)銷填列明細(xì)表中應(yīng)詳細(xì)列明以下事項(xiàng)：招待時(shí)間、招待地點(diǎn)、招待單位、招待人數(shù)； （三 ）招待費(fèi)報(bào)銷必須出具正式發(fā)票。 其他地區(qū)均列為普通地區(qū)。 （ 3）特殊情況下，業(yè)務(wù)人員出差期間確因業(yè)務(wù)需要，需 發(fā)生的招待費(fèi)、住宿費(fèi)需報(bào)批總經(jīng)理同意后， 才能開(kāi)支費(fèi)用并 憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，但報(bào)銷時(shí)，須詳細(xì)注明招待原因。晚上乘坐硬臥的，不再享受住宿補(bǔ)助。由出差人填寫“借支單”注明出差地點(diǎn)、時(shí)限、事由，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理借款，差旅費(fèi)借支一律按實(shí)名掛帳，作為出差后的報(bào)銷依據(jù)； （三 ）當(dāng)月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不以予再借款。 報(bào)銷人在報(bào)銷過(guò)程中，如有特殊事項(xiàng)應(yīng)在備注欄中用鉛筆注明。 流程圖：支款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→出納→會(huì)計(jì)記賬 第二十二條 報(bào)賬規(guī)定 （一）報(bào)賬要 求：費(fèi)用開(kāi)支在使用前，應(yīng)先報(bào)備征得總經(jīng)理同意后 方可使用，在使用過(guò)程中本著節(jié)儉節(jié)約、合法合規(guī)的要求。 第 十 八 條 到銀行提取 5 萬(wàn)元以上的現(xiàn)金必須雙人、專車，不得單人徒步到銀行提取大額現(xiàn)金。 第 十 六 條 加強(qiáng)貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理。 第十 三 條 借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。 第十 一 條 公司 應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，確定現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。 第 七 條 公司 出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。 第 五 條 會(huì)計(jì)核算相關(guān)規(guī)定 （一）會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12月 31日止； （二）會(huì)計(jì)核算劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 惠林環(huán)保筆業(yè) 公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為保障 公司 資產(chǎn)安全、增值，規(guī)范 公司 財(cái)務(wù)行為，有利于 公司 快速發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合 公司 實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二章 財(cái)務(wù)核算 第 四 條 財(cái)務(wù)核算基本原則 財(cái)務(wù)核算：是以貨幣為計(jì)量單位，運(yùn)用專門的會(huì)計(jì)方法，對(duì)服務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者預(yù)算執(zhí)行過(guò)程及其結(jié)果進(jìn)行連續(xù)、系 統(tǒng)、全面地記錄、計(jì)算和分析，定期編制并提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他一系列內(nèi)部管理所需的會(huì)計(jì)資料，為經(jīng)營(yíng)決策和宏觀經(jīng)濟(jì)管理提供依據(jù)。 第三章 資金內(nèi)部控制管理 第 六 條 貨幣資金：是指 公司 所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第十 條 加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的 ，事先經(jīng)本公司 總經(jīng)理 審查批準(zhǔn)。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管；嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章； 按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第二十一條 請(qǐng)款、報(bào)銷流程 支 款人填寫借款單或報(bào)銷單，按規(guī)定粘貼發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后，單據(jù)送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人初審，總經(jīng)理核準(zhǔn)，出納通知領(lǐng)款，財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。如票據(jù)數(shù)量較多，應(yīng)將票據(jù)分類按魚(yú)鱗形粘貼在粘貼單上（粘貼單的大小請(qǐng)與費(fèi)用報(bào)銷單保持一致），保持整張粘貼單 厚度的相對(duì)均勻，票據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)保證票據(jù)的時(shí)間、地點(diǎn)、金額等要素清晰可見(jiàn)，否則將視作無(wú)效憑證不予報(bào)銷。 第二十三條 借款規(guī)定 （一）各部門所需的業(yè)務(wù)費(fèi)用借款，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)人員才能付款； （二）員工因公出差可以借差旅費(fèi)。 第二十 四 條 報(bào)銷辦法 （一）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)一覽表 項(xiàng) 目
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