天能集團財務內部控制制度-采購與付款-wenkub
2023-06-04 16:14:45 本頁面
【正文】 、各分公司應設置專門的物資管理部門，設置物資主管崗位，在主管副經理（副廠長）的領導主持本單位的物資采購工作，設置物資采購員崗位，負責具體辦理物資主管人員交辦的物資采購任務。 第二條 本制度所稱采購是指本公司購進的用于生產經營或提供勞務消耗的各種物資（包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料）以及達到固定資產管理標準的各種設備的行為，付款是指支付與購進物資或設備有關的款項的行為。 第三條 對外采購業(yè)務內部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務應當分離，其中包括： （一）付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時辦理尋求供應商和洽談價格的業(yè)務； （二）采購合同的洽談人 員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔任； （三）貨物的采購人員不能同時擔任貨物的驗收和記賬工作。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第八條 公司總部、各分公司物資管理部門應根據本單位生產經營的 范圍、特點和供貨地點的遠近，保持本單位適當品種和數量的庫存物資，并根據物資實際庫存情況，在各自的采購權限內自主決定物資采購的品種、數量和地點，及時補充物資庫存量。 第十一條 公司總部、各分公司的物資采購原則上都要簽訂購銷合同（在所在地市場購買的零星物資或錢貨兩清的物資采購除外），明確采購物資的名稱、規(guī)格、質量執(zhí)行標準、數量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要約，各單位要明確制定簽訂合同的權限，合同印章要由專 人保管，發(fā)現有越權簽訂合同的行為，印章保管人有權拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級授權部門報告。 第十三條 采購物資到貨后，要及時組織物資管理員進行入庫前的清
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