天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-采購(gòu)與付款-wenkub
2023-06-04 16:14:45 本頁(yè)面
【正文】 、各分公司應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的物資管理部門(mén)，設(shè)置物資主管崗位，在主管副經(jīng)理（副廠長(zhǎng)）的領(lǐng)導(dǎo)主持本單位的物資采購(gòu)工作，設(shè)置物資采購(gòu)員崗位，負(fù)責(zé)具體辦理物資主管人員交辦的物資采購(gòu)任務(wù)。 第二條 本制度所稱(chēng)采購(gòu)是指本公司購(gòu)進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)消耗的各種物資（包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料）以及達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備的行為，付款是指支付與購(gòu)進(jìn)物資或設(shè)備有關(guān)的款項(xiàng)的行為。 第三條 對(duì)外采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的基本要求是采購(gòu)與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)； （二）采購(gòu)合同的洽談人 員、訂立人員和采購(gòu)人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任； （三）貨物的采購(gòu)人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 第八條 公司總部、各分公司物資管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的 范圍、特點(diǎn)和供貨地點(diǎn)的遠(yuǎn)近，保持本單位適當(dāng)品種和數(shù)量的庫(kù)存物資，并根據(jù)物資實(shí)際庫(kù)存情況，在各自的采購(gòu)權(quán)限內(nèi)自主決定物資采購(gòu)的品種、數(shù)量和地點(diǎn)，及時(shí)補(bǔ)充物資庫(kù)存量。 第十一條 公司總部、各分公司的物資采購(gòu)原則上都要簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同（在所在地市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)的零星物資或錢(qián)貨兩清的物資采購(gòu)除外），明確采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要約，各單位要明確制定簽訂合同的權(quán)限，合同印章要由專(zhuān) 人保管，發(fā)現(xiàn)有越權(quán)簽訂合同的行為，印章保管人有權(quán)拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級(jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。 第十三條 采購(gòu)物資到貨后，要及時(shí)組織物資管理員進(jìn)行入庫(kù)前的清
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